市級財政預(yù)算執(zhí)行管理規(guī)章制度

1、第一章總則第一條為適應(yīng)國庫集中收付改革的需要，進(jìn)一步強(qiáng)化市級 預(yù)算執(zhí)行治理，硬化預(yù)算約束，推進(jìn)依法理財、科學(xué)理財和民主 理財，依照中華人民共和國預(yù)算法、市級預(yù)算審批監(jiān)督治理 方法、菏澤市財政國庫集中收付制度改革實(shí)施意見及其他有關(guān)法律法規(guī)，參照外地做法，制定本方法。第二條 預(yù)算執(zhí)行是實(shí)現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外收入支出平衡和監(jiān)督過程 的總稱，包括預(yù)算內(nèi)外收入執(zhí)行、預(yù)算內(nèi)外支出執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整 和預(yù)算執(zhí)行分析與監(jiān)督。第三條預(yù)算執(zhí)行堅持以下原則：（一）嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。要切實(shí)硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，認(rèn)真貫徹先有預(yù)算、后有支出的原則。（二）依法組織收入。要依照國家稅法和有關(guān)規(guī)定，及時足額征繳各項預(yù)算收入，切實(shí)做到應(yīng)

2、收盡收，不得征收過頭稅和亂 收亂罰，確保收入預(yù)算的完成。（三）合理調(diào)度預(yù)算支出。嚴(yán)格按預(yù)算安排和項目實(shí)際執(zhí)行 進(jìn)度，及時合理地?fù)芨顿Y金。（四）確保預(yù)算收支平衡。要努力增收節(jié)支，及時分析財政經(jīng)濟(jì)進(jìn)展形勢，采取有力措施，確保財政收支平衡。（五）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，及時解決預(yù)算執(zhí)行中的問 題，確保預(yù)算順利執(zhí)行。第二章預(yù)算執(zhí)行職責(zé)第四條 市財政局是具體組織預(yù)算執(zhí)行的職能部門，具體負(fù)責(zé)市級預(yù)算執(zhí)行。局內(nèi)部各單位預(yù)算執(zhí)行職責(zé)分工如下:3 / 27預(yù)算科：商有關(guān)科室提出市級預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)備費(fèi)動用方案、 年度預(yù)算超收資金使用方案和預(yù)算平衡意見；辦理

3、市級部門預(yù)算調(diào)整、追加（減）的審核批復(fù)；對撥付非市級預(yù)算部門（單位） 和財政專戶的資金預(yù)算進(jìn)行審核批復(fù)；治理和統(tǒng)計財政預(yù)算總指 標(biāo)；辦理上下級財政結(jié)算事項； 配合有關(guān)科室提出上年結(jié)轉(zhuǎn)資金 和市對下專款使用意見；負(fù)責(zé)對減收增支政策提出審核意見； 配 合有關(guān)科室辦理預(yù)算收入退庫； 負(fù)責(zé)分管部門的預(yù)算執(zhí)行； 配合 有關(guān)科室做好市級收入預(yù)算執(zhí)行工作。國庫科：負(fù)責(zé)市級預(yù)算執(zhí)行的協(xié)調(diào)和各種財政性資金的審核、撥付與核算；負(fù)責(zé)市級收入預(yù)算的執(zhí)行， 協(xié)調(diào)有關(guān)部門完成市級收 入預(yù)算；審核下達(dá)部門資金使用打算；治理財政性資金帳戶，審 核部門和單位開立財務(wù)帳戶；辦理預(yù)算外財政性資金出庫、出戶 手續(xù)；負(fù)責(zé)總預(yù)算會計帳務(wù)

4、處理；負(fù)責(zé)上下級往來資金的調(diào)度； 編制財政收支旬月報，分析預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)推行財政集中支 付制度。財政集中支付中心：負(fù)責(zé)市級行政事業(yè)單位工資銀行化發(fā)放、審核及支付工作；負(fù)責(zé)同意預(yù)算單位的直接支付申請， 并審核辦理 財政直接支付業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)向代理銀行下達(dá)授權(quán)支付額度； 依照代 理銀行報送的日、旬、月報表，記錄預(yù)算單位明細(xì)帳和財政支出 明細(xì)帳。部門預(yù)算主管科：負(fù)責(zé)治理和監(jiān)督分管部門預(yù)算執(zhí)行， 對部門預(yù) 算執(zhí)行進(jìn)行分析和評價， 對專項資金使用進(jìn)行績效評價； 負(fù)責(zé)監(jiān) 管部門財務(wù)治理情況；監(jiān)督部門財政性資金使用、財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行 情況； 審核部門專項資金使用打算，按年度預(yù)算和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)追加（減）的預(yù)算審核部門

5、提交的撥款申請；提出上級?？?、上年結(jié) 轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助?？畹姆峙涫褂靡庖姡惶岢霭匆?guī)范方法分配專項轉(zhuǎn)移支付資金的具體方案；提出年初預(yù)留與中央、省?？畹呐涮踪Y金的具體項目和使用意見； 對單位增人增資等提出審核 意見；對分管部門預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)新增事項提出審核意見。綜合科：負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督市級政府基金、行政性收費(fèi)、罰沒收入 和預(yù)算外收入的收繳、入庫和核算等預(yù)算執(zhí)行工作；負(fù)責(zé)票款分 離、罰繳分離等財政集中收繳工作； 分析上述財政性資金收入征 繳情況。審核本科室治理專項（專用）資金使用打算，提出按規(guī)范方法分配專項（專用）資金的具體方案，提出上級?？睢⑸夏?結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助?？畹姆峙涫褂靡庖姡O(jiān)督專

6、項（專用）資金使用、財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況，對專項（專用）資金使用進(jìn)行效 績評價。5 / 27政府采購辦：依照年度財政預(yù)算，按照政府采購目錄和限額編制 政府采購預(yù)算，組織政府采購預(yù)算的執(zhí)行；負(fù)責(zé)政府采購的治理 和監(jiān)督工作；受理政府采購中的投訴事項； 其他與政府采購執(zhí)行 相關(guān)的工作。財政監(jiān)督室：負(fù)責(zé)擬定年度財政監(jiān)督檢查工作方案，組織協(xié)調(diào)重 大和專項財政監(jiān)督檢查活動； 開展對財政支持的重點(diǎn)項目、 大額 資金效益情況的監(jiān)督檢查；監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行過程中財政法規(guī)、 政策、 制度的執(zhí)行情況；監(jiān)督財政資金運(yùn)行和治理過程中帳目治理、指標(biāo)下達(dá)、資金撥付、資金追加的程序是否符合規(guī)定；監(jiān)督財政局 內(nèi)各單位財務(wù)收支情況。第三章

7、收入預(yù)算的執(zhí)行第五條各收入征管機(jī)構(gòu)要按照稅法和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī) 定， 征收各種稅收和其他財政性收入。第六條 各種收入要按規(guī)定及時征繳。 各種稅收的交納應(yīng)按照稅 收征收治理方法的要求，及時、足額征收，并按照財政體制規(guī)定 的市級分成比例就地繳入市級國庫。各種納入市級預(yù)算的行政性收費(fèi)、罰沒收入和專項收入、政府基 金必須依照相關(guān)制度依法征收，及時足額按照規(guī)定繳入市級國 庫。各種預(yù)算外收入必須依照法律、法規(guī)、規(guī)章和國務(wù)院、省政府及 省財政、物價部門規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)征收和提取，并及時足額繳 入由市財政部門統(tǒng)一在銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財政專戶。部門預(yù)算其他收入按規(guī)定依法組織，積極征收，真實(shí)反映收支完成情況，完

8、成收入預(yù)算。第七條市級預(yù)算收入的退庫，由市財政局或者其授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。具體退庫程序按有關(guān)規(guī)定辦理。辦理預(yù)算收入退庫，應(yīng)當(dāng)直接退給申請單位或者申請個人，按照國家規(guī)定用途使用。任何部門、單位和個人不得截留、挪用 退庫款項。第八條 市級預(yù)算收入組織征收部門或單位每月應(yīng)當(dāng)及時向市 財政局報送有關(guān)7 / 27預(yù)算收入打算執(zhí)行情況，并附講明材料。第九條市級（人行）國庫應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財政局編報預(yù) 算內(nèi)收入入庫、解庫及庫款撥付情況的日報、 旬報、月報和年報。其他預(yù)算收入帳戶的經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財政局編報預(yù)算外收入、基金等其他預(yù)算收入繳入、撥付和結(jié)存情況的日 報、旬報、月報和年報。第十條 市財政局、預(yù)算收入組織征收部門和市級（人行）國庫 及經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)建立健全相互之間的預(yù)算收入對帳制度，在預(yù)算執(zhí)行中按月核對預(yù)算收入的收納及資金撥付情況，保證預(yù)算收入的征收入庫（專戶）和庫存金額準(zhǔn)確無誤。第四章支出預(yù)算執(zhí)行第十一條市級預(yù)算支出撥款遵循下列原