酒店財(cái)務(wù)部管理制度(共15頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度經(jīng)濟(jì)合同管理辦法經(jīng)濟(jì)合同是酒店重要的檔案資料，是記錄酒店重要經(jīng)濟(jì)活動的重要依據(jù)。因此，為了加強(qiáng)對酒店經(jīng)濟(jì)合同的管理，使其規(guī)范操作，特制定以下管理辦法：一、 合同的分類：酒店是一個特殊的行業(yè)，它所涉及的范圍較廣，因此合同類別較多，具體分為：A、采購類B、工程類C、銷售類D、勞務(wù)類E、信貸類F、其他工程類是對機(jī)器設(shè)備的維修保養(yǎng)簽訂的合同；銷售類是對酒店的宣傳策劃時產(chǎn)生的廣告合同以及銷售協(xié)議、合同；勞務(wù)類是指酒店因加工產(chǎn)品、向?qū)W校聯(lián)系關(guān)于輸送服務(wù)人員合同；信貸類是財(cái)務(wù)部與銀行簽訂的例如信用卡收受協(xié)議合同；其他類是零星簽訂的例如廢舊物資回收合同等；二、 合同

2、應(yīng)涉及的內(nèi)容：考慮合作雙方的利益，以及簽訂后雙方承擔(dān)的法律責(zé)任，在設(shè)計(jì)合同時，應(yīng)對合同中涉及的內(nèi)容考慮周全，那么合同的嚴(yán)肅性，文字處理的嚴(yán)謹(jǐn)性，價格、時間等方面的嚴(yán)格性和不可變性應(yīng)按規(guī)定擬定，無論屬于哪類合同，必須具備以下內(nèi)容：1、 明確甲、乙雙方的具體名稱；2、 明確所要物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、產(chǎn)地等標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)于人員的素質(zhì)要求等應(yīng)予以說明；3、 明確甲、乙雙方的責(zé)任，應(yīng)履行的義務(wù)和權(quán)利；4、 明確合同的有效期；5、 明確執(zhí)行合同、完成的具體方式、方法、地點(diǎn)、時間；6、 明確款項(xiàng)支付的方式、時間、金額；7、 明確發(fā)生違約所承擔(dān)的責(zé)任；8、 明確解決糾紛的方式；9、 明確合同簽發(fā)的具體時間；10、

3、 注意事項(xiàng)補(bǔ)充說明。三、 合同簽訂的程序：1、 采購、加工合同：采購部主管根據(jù)各部門上報的采購計(jì)劃以及擬定的采購清單，對需采購的物品進(jìn)行看樣、詢價、比價，并會同使用部門對樣品的規(guī)格、型號、外觀、性能、質(zhì)量進(jìn)行認(rèn)可，認(rèn)可以后，由采購主管按照規(guī)定的合同內(nèi)容連同比價表等相關(guān)資料以及請示報告上交財(cái)務(wù)部經(jīng)理；2、 維修合同：工程部根據(jù)酒店設(shè)備的保修期和依靠自身能力確實(shí)難以完成的維護(hù)保養(yǎng)應(yīng)擬定維修計(jì)劃，預(yù)先聯(lián)系提供設(shè)備廠家和多個工程施工單位，將報價及按照規(guī)定擬定的合同等資料以及請示報告上交財(cái)務(wù)部；3、 銷售、信貸、勞務(wù)等其它合同：分別由承辦部門按照規(guī)定的內(nèi)容擬定合同文本，寫出請示報告（需要說明的應(yīng)附加說明

4、書）上交財(cái)務(wù)部；4、 財(cái)務(wù)部對各部門擬定的合同、協(xié)議連同報價單和相關(guān)資料等進(jìn)行初審，待整理簽發(fā)意見后交總經(jīng)理批示，對于金額較大的物資采購，由總經(jīng)理報請集團(tuán)總公司審批。5、 合同一經(jīng)審批，必須報請集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部加蓋“合同專用章”，最后轉(zhuǎn)酒店財(cái)務(wù)部予以檔案管理。以上需集團(tuán)公司審批的合同中不含一般性質(zhì)的銷售協(xié)議、合同。四、 合同的管理規(guī)定：1、 所有簽字手續(xù)必須完整無缺，層層報請，不得越級處理；2、 除一般銷售協(xié)議、合同以外，其它合同必須加蓋集團(tuán)公司“合同專用章”，否則視為無效合同；3、 以上這些協(xié)議、合同簽訂后統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部進(jìn)行保管，若需查閱，必須向財(cái)務(wù)部提出申請，講明原因后，方可辦理（銷售合同除外

5、，但要求將原件上交財(cái)務(wù)部，部門留復(fù)印件），任何部門或人員不得擅自留存合同，一經(jīng)查處，將嚴(yán)肅處理。4、 所有合同均由財(cái)務(wù)部進(jìn)行專人管理，并根據(jù)合同類別進(jìn)行歸檔整理；五、 合同的執(zhí)行條例：經(jīng)濟(jì)合同一經(jīng)簽訂，具有法律效力，財(cái)務(wù)部依據(jù)合同的規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行，任何部門或個人不按照上述條例履行義務(wù)的，給酒店造成傷害的，本酒店將追究其法律責(zé)任。對于需按照規(guī)定支付的款項(xiàng)，必須有使用部門經(jīng)理的證明（包括項(xiàng)目維修驗(yàn)收單、貨物驗(yàn)收單、廣告播出證明單等），否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予支付款項(xiàng)，造成不良后果的，均由承辦部門或承辦人負(fù)責(zé)。關(guān)于折扣、簽免的操作規(guī)定為了規(guī)范酒店對有關(guān)消費(fèi)的折扣、簽免操作，特作如下之規(guī)定：一、 權(quán)限：1、

6、 董事長有權(quán)簽免：一切消費(fèi)；2、 酒店總經(jīng)理有權(quán)簽免：服務(wù)費(fèi)；另外，客房予以5折、餐飲、康體、娛樂6折；3、 銷售部經(jīng)理：客房7折、餐飲、娛樂、康體8折；4、 前廳部經(jīng)理：可批準(zhǔn)延遲退房2小時以內(nèi)，房間的損耗簽免金額不得超過50元；5、 餐飲部經(jīng)理：餐飲8.5折；6、 娛樂、康體部經(jīng)理：娛樂、康體8折；7、 其他部門經(jīng)理在大堂吧招待客人時，可免費(fèi)飲用茶水（一般綠茶、紅茶）。二、 折扣范圍：（以下項(xiàng)目不得折扣或減免）1、 服務(wù)費(fèi)；2、 酒水（軟飲、鮮榨類可以打折扣，不包括代銷的）；3、 煙草；4、 宴會；5、 海鮮；6、 自助餐；7、 桑拿技師、按摩；8、 小費(fèi)（招待消費(fèi)產(chǎn)生的消費(fèi)另外行文）；9

7、、 包房的最低消費(fèi)；10、 迷你吧、洗衣費(fèi)。三、 程序：1、 所有入住酒店的團(tuán)隊(duì)、會議統(tǒng)一歸口銷售部操作，價格按照事先擬定的操作；2、 銷售部對會議的接待應(yīng)事先寫出接待方案，包括規(guī)模、會期、價格、場地、安排、用餐、提供的設(shè)備、需簽免的事項(xiàng)等，經(jīng)財(cái)務(wù)部對價格方面簽注意見，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后按批準(zhǔn)的方案實(shí)施；3、 介紹客人需要提取回扣的，必須事先由相關(guān)人員提出請示，并詳細(xì)注明客人姓名、消費(fèi)金額、消費(fèi)時間、回扣金額、付款方式，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽注意見后報總經(jīng)理批準(zhǔn)；4、 酒店各部門因工作需要對外的招待消費(fèi)必須事先填寫內(nèi)部招待申請單，將詳細(xì)情況填寫在申請表上，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后憑總經(jīng)理簽注的意見執(zhí)行，凡超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的

8、，一律由使用部門予以承擔(dān)，未超過標(biāo)準(zhǔn)的，將申請單交收銀即可，不再呈總經(jīng)理簽認(rèn)；5、 收銀員對超越權(quán)限范圍的折扣或要求可以拒絕執(zhí)行，個別因素導(dǎo)致超越情況的，呈請總經(jīng)理補(bǔ)簽手續(xù)，否則一律在當(dāng)月工資中扣發(fā)超出部分款項(xiàng)。四、 其他：為了配合酒店整體管理機(jī)制，收銀員應(yīng)對管理?xiàng)l例嚴(yán)格控制和執(zhí)行，不便之處敬請諒解，因特殊原因超越權(quán)限的個別情況，應(yīng)主動與財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行溝通，達(dá)成一致后通知收銀員協(xié)助辦理。“代金券”使用、管理規(guī)定為了促進(jìn)銷售，對長期為酒店提供客源的單位或個人可以予以一定的優(yōu)惠待遇，“代金券”就屬于變相的折扣優(yōu)惠方式之一，同時，為了緩解供應(yīng)商的貨款，減少流動資金的積累，可以向其發(fā)放一定數(shù)量的“代金

9、券”。因此為了規(guī)范操作，特?cái)M定如下之條例：一、 “代金券”是酒店印制的可在本酒店流通的一種憑據(jù)，持有者可憑此券在酒店各營業(yè)部門消費(fèi)時使用，按面值大小可分為10元、20元、50元、100元、200元五種；二、 “代金券”歸口集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部管理、發(fā)放、回收處理；三、 “代金券”的發(fā)放范圍：1、 商散協(xié)議公司的訂房人員；2、 需以“代金券”形式支付差價的單位或個人；3、 集團(tuán)公司的友好往來單位或個人；4、 社會重要人士和重要的、長期合作伙伴；其他的團(tuán)隊(duì)、散客等暫不予以考慮！四、 “代金券”的發(fā)放程序；1、 凡銷售部聯(lián)系的協(xié)議單位和個人，均由銷售部經(jīng)理向財(cái)務(wù)部提供協(xié)議單位的資料以及將帶來（已帶來）的消

10、費(fèi)情況，經(jīng)財(cái)務(wù)部初步核實(shí)以后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)；2、 財(cái)務(wù)部向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取應(yīng)發(fā)放的“代金券”；3、 酒店財(cái)務(wù)部在“代金券”上加蓋“財(cái)務(wù)部公章”、使用的有效期，有效期一般不得超過四個月；4、 非協(xié)議單位領(lǐng)取“代金券”的，均由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)發(fā)放。五、 “代金券”操作時的注意事項(xiàng)：1、 “代金券”只限客人使用，酒店任何工作人員若在酒店使用“代金券”一律視為作弊行為，應(yīng)予以嚴(yán)肅處理；2、 任何人必須嚴(yán)格控制“代金券”的領(lǐng)用、發(fā)放等工作，如出現(xiàn)與本辦法行為不一致的、給酒店的聲譽(yù)、形象、經(jīng)濟(jì)帶來傷害、損失的，一律追究當(dāng)事人責(zé)任；3、 以“代金券”支付的消費(fèi)不得計(jì)入營業(yè)收入，發(fā)生的消費(fèi)按照成本價計(jì)入市

11、場推廣費(fèi)；4、 “代金券”領(lǐng)用時，必須登記領(lǐng)用的單位名稱（人名）、面值、金額等資料；5、 “代金券”不得兌換成同面值的貨幣；6、 收銀員收取“代金券”時，認(rèn)真把關(guān)，凡蓋有酒店財(cái)務(wù)部公章、沒有超過截止日期的年月日的，收銀員方可收??；7、 收銀員將“代金券”某邊角剪下，以免再次使用，并上繳財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存放；8、 當(dāng)消費(fèi)金額大于繳納的“代金券”面值時，應(yīng)改用其它方式支付例如現(xiàn)金、支票、信用卡；9、 當(dāng)消費(fèi)金額小于繳納的“代金券”面值時，不做任何方式的退還，例如找零。酒店鮮花、果藍(lán)贈送程序及標(biāo)準(zhǔn)為了規(guī)范酒店贈送鮮花、果藍(lán)的操作，便于各部門之間的配合，同時控制酒店的成本，現(xiàn)擬定如下之操作規(guī)程及標(biāo)準(zhǔn)：一、

12、程序：1、 當(dāng)各部門接待或介紹的VIP客人需贈送鮮花、果藍(lán)時，必須事先將需贈送的品種、標(biāo)準(zhǔn)以及客人資料以報告形式向財(cái)務(wù)部審核其等級（成本）標(biāo)準(zhǔn)；2、 由財(cái)務(wù)部將審核后的報告提交總經(jīng)理審批；3、 總辦將經(jīng)總經(jīng)理審批的報告?zhèn)鬟f到相關(guān)部門予以辦理；4、 申請部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見，填寫VIP贈送申請單，并在單據(jù)上注明審批的標(biāo)準(zhǔn)等（申請單一式四聯(lián)）；5、 申請單第一聯(lián)由申請部門作存檔之用，第二聯(lián)交前廳部，由前廳部協(xié)調(diào)相關(guān)部門安排好贈送事宜，第三聯(lián)給相關(guān)部門（餐飲、客房）作為簽收確認(rèn)，第四聯(lián)及報告交財(cái)務(wù)部作成本核算。二、 標(biāo)準(zhǔn)：酒店贈送的鮮花、果藍(lán)分A、B、C個級別。A級的成本按20元配置；B級的成本按15元

13、配置；C級的成本按10元配置。一般情況下，只有A、B級果藍(lán)可隨贈鮮花，C級僅為果藍(lán)。三、 適用范圍：1、 A檔適用于：大公司的領(lǐng)導(dǎo)、政府官員、其他身份比較特殊的客人；2、 B檔適用于：往來單位現(xiàn)入住本酒店的領(lǐng)導(dǎo)、酒店重要的客人、上級單位招待的客人；3、 C檔適用于：第一次入住本酒店一周以上的客人，介紹會議、團(tuán)隊(duì)來酒店消費(fèi)的有關(guān)單位，旅行社的工作人員；4、 一般就餐、娛樂的客人，均可由營業(yè)部門經(jīng)理自行掌握，費(fèi)用計(jì)入該部門營業(yè)費(fèi)用。酒店報銷簽字權(quán)限及其規(guī)定為了做到既利于控制又便于操作，現(xiàn)就有關(guān)的財(cái)務(wù)報銷簽字手續(xù)做如下之規(guī)定：一、 采購申請單的簽批：1、 餐飲部、員工餐廳每日必須采購的蔬菜、水果及肉

14、類、蛋類、副食品類的采購單，均可直接有財(cái)務(wù)部總監(jiān)簽批即可采購；2、 除第一條規(guī)定的物資以外，各部門所使的物品采購申請均先報倉儲主管進(jìn)行初審；3、 由倉儲主管將部門的采購申請單交成本核價；4、 成本主管將核定價格的申請單交財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批意見；5、 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交總經(jīng)理簽批；6、 酒店一般營業(yè)所需物資的補(bǔ)倉，由倉儲主管負(fù)責(zé)填寫采購申請單報成本主管核價后報財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批即可購置；7、 一次性采購金額在10000元以上（含10000元）或酒店需購置固定資產(chǎn)時，還必須報集團(tuán)公司審批；8、 臨時支出的處理：因預(yù)先未估計(jì)到而臨時發(fā)生的直接費(fèi)用且金額在100元以下的可不填寫采購申請單（若金額超過時，必須于次日立

15、即補(bǔ)填采購申請單），經(jīng)口頭請示總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后方可直接辦理，次日憑發(fā)票填寫支出證明單報總經(jīng)理簽批后予以報銷（超標(biāo)準(zhǔn)的還需按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)）。二、 其他類：1、 各種回扣性質(zhì)的支出，不論金額大小，一律由財(cái)務(wù)部合適后，報總經(jīng)理簽批；2、 職工福利性質(zhì)（除工資、獎金）的支出需報集團(tuán)公司審批；3、 工資、獎金由人事部造表，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報酒店總經(jīng)理簽批發(fā)放；4、 利息、水電費(fèi)、電話費(fèi)等固定支出的費(fèi)用，必須先交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再報酒店總經(jīng)理簽批即可辦理。酒店廢棄物品的回收管理辦法為了節(jié)約開支，現(xiàn)對廢棄物品（酒瓶、易拉罐）進(jìn)行回收管理，具體細(xì)則如下：1、 酒店各營業(yè)點(diǎn)收市之后，統(tǒng)一將廢棄物集

16、中存放于垃圾房內(nèi)；2、 當(dāng)日（次日）由收貨部人員進(jìn)行清點(diǎn)廢棄物數(shù)量、品名，并將記錄的數(shù)量交財(cái)務(wù)部；3、 以上廢棄物集中進(jìn)行變賣，變賣時，必須有保安部一同辦理；4、 變賣之款項(xiàng)統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部，并填寫相關(guān)單據(jù)以便備查；5、 如有違反上述之規(guī)定者，酒店管理當(dāng)局將予以嚴(yán)厲處罰。固定資產(chǎn)管理規(guī)定一、 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：凡單位價值在2000元（含2000元）以上。使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、車輛、工具、器具等有形資產(chǎn)，均為固定資產(chǎn)。如不同時具有以上兩項(xiàng)條件的，列入低值易耗品。以下資產(chǎn)如單位價值低于2000元，但使用年限超過2年的，亦作為固定資產(chǎn)：電視機(jī)、空調(diào)、冰箱、保險箱、BP機(jī)、熱水器、消毒柜

17、。二、 固定資產(chǎn)分類：根據(jù)酒店的具體情況，固定資產(chǎn)分為以下幾類：房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備。三、 固定資產(chǎn)折舊辦法：A、 月折舊額=固定資產(chǎn)原值*年折舊額/12B、 在月份內(nèi)增加或投入使用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，而從下月計(jì)算，在本月內(nèi)減少或停用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照計(jì)折舊，從下月開始停止計(jì)算；C、 固定資產(chǎn)提足折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊，提前報廢大的固定資產(chǎn)，通過“固定資產(chǎn)清理”科目進(jìn)行核算，不補(bǔ)計(jì)折舊。四、 固定資產(chǎn)保養(yǎng)有使用部門負(fù)責(zé)，對在使用過程中發(fā)生的損壞，及時報工程部查明原因后維修，屬于使用不當(dāng)或其他人為原因造成的，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，予以安排賠償維修該項(xiàng)固定資

18、產(chǎn)而產(chǎn)生的費(fèi)用（工資、材料）；對大型的專用設(shè)備，操作人員應(yīng)持證上崗，嚴(yán)格按照規(guī)定的操作規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，工程部門應(yīng)有嚴(yán)格的維護(hù)保養(yǎng)制度、條例，定期保養(yǎng)、維護(hù)，否則，造成損失應(yīng)由工程部負(fù)責(zé)。五、 固定資產(chǎn)的購置和領(lǐng)用A、 外購機(jī)器、設(shè)備、工具、器皿等固定資產(chǎn)，先報財(cái)務(wù)部審核意見，然后報總經(jīng)理審批，最后轉(zhuǎn)采購部；B、 采購回的物資一律由物資部驗(yàn)收，由收貨員簽收入庫，應(yīng)付會計(jì)將驗(yàn)收單、發(fā)票一并收齊予以辦理應(yīng)付報銷手續(xù)；C、 部門到倉庫領(lǐng)用時，應(yīng)填寫“物品申領(lǐng)單”，注明固定資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、生產(chǎn)廠家或供應(yīng)商，倉庫發(fā)貨后及時將“物品申領(lǐng)單”送會計(jì)部；D、 會計(jì)部審核后，根據(jù)“物品申領(lǐng)單”填寫“固定資產(chǎn)”卡片（按品名設(shè)卡），詳列固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、生產(chǎn)廠家、數(shù)量、單價等以及附件名稱、數(shù)量，送有關(guān)部門簽認(rèn)，簽認(rèn)完畢后，將此復(fù)印一份給使用部門備存，固定資產(chǎn)卡片及有關(guān)憑證由會計(jì)部入帳。六、 固定資產(chǎn)盤盈（虧）、報廢、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓A、 在清查財(cái)產(chǎn)中，使用部門盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)填報“固定資產(chǎn)盤盈報告表”；盤虧、報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)填“固定資產(chǎn)盤虧、報廢報告表”；酒店各部門之間調(diào)撥或向外轉(zhuǎn)讓、出售，應(yīng)填報“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”；B、 以上報告表或調(diào)撥單