酒店財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)規(guī)章制度

1、酒店財(cái)務(wù)管理制度、 總則1 、依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司實(shí)際情況制定 本制度；2 、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，合理控制費(fèi)用支出，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管 理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效 地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益， 制定本制度；二、財(cái)務(wù)部門安全管理規(guī)定1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財(cái)務(wù)工作進(jìn) 行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。2 、營(yíng)業(yè)結(jié)帳完畢，財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺(tái)財(cái)會(huì)人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)務(wù)部 專門負(fù)責(zé)人，鎖入專用保險(xiǎn)柜，酒店內(nèi)無(wú)零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過夜。3 、

2、出納室為財(cái)務(wù)部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他無(wú)關(guān)人員不得入內(nèi)。4 、財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng) 工作無(wú)關(guān)事宜。5 、財(cái)務(wù)部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不 得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。6 、出納員保險(xiǎn)柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用。保險(xiǎn)柜只許用來(lái)存放備用金，不許私自放雜物等與工作無(wú)關(guān)的物品。 保險(xiǎn)柜鑰匙不許丟失，備用鑰 匙由保管，查庫(kù)時(shí)備用。8 、財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙，不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳，過 節(jié)或放假時(shí)，要與人事部配合，對(duì)保險(xiǎn)柜加封。三、借款管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定1、采購(gòu)員和前臺(tái)收銀員

3、實(shí)行定額備用金制度，采購(gòu)員備用金定額為2000元，前臺(tái)收銀員備用金定額為3000元。2、采購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購(gòu)單采購(gòu)貨物， 當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時(shí)， 應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。3、 出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工 作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等借支，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷， 否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借 支。5、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)， 據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申

4、請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主 管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。6酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理， 但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。第二條借款流程1、借款人按規(guī)定填寫借款審批單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完 全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。2、審批流程：財(cái)務(wù)部初步審核一-主管部門經(jīng)理審核簽字一總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。四、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗

5、品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名；如無(wú)法取得發(fā)票，必須取得該報(bào)銷事項(xiàng)的收據(jù)，并用相應(yīng)金額的其他發(fā)票抵充該項(xiàng)報(bào)銷， 其他發(fā)票包括餐票、交通票、超市或網(wǎng)上商城購(gòu)物發(fā)票等其他發(fā)票。2、 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)分類填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3、報(bào)銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張 票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)

6、不能膠水粘 貼，用大頭針或回形針別好為宜。4、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”一部門主 管經(jīng)理審批一會(huì)計(jì)復(fù)核一總經(jīng)理審批一到出納處報(bào)銷。5、出納憑上述簽字齊備的“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。6總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用必須經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷費(fèi)用不得 讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷；部門經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字 認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。若有違反，對(duì)報(bào)銷人、出納各處以報(bào)銷金額20%但不低于100元/人）的罰款，并退回違規(guī)所得。第三條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)票額未達(dá)到住

7、宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ) 償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用 額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。3. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。4. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（二）報(bào)銷流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、 行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定 辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購(gòu)票：出差人員持審批過的出差

8、申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審 批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第四條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中 購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1 購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置 預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附原始單據(jù)），按日常費(fèi)用審批程序報(bào) 批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)

9、部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算 各部門相關(guān)費(fèi)用。第五條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司統(tǒng)一管理，各部門培 訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送總經(jīng)理助理?？偨?jīng)理助理根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理 審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門 在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員 處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

10、4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由總經(jīng)理助理根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到 財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。（三）、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí) 間具體安排如下：1 財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周一、周三、周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日2 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。五、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、建

11、立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登 記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3、庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫(kù)存現(xiàn)金不得超過 3000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及 時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。4、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取， 不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng) 總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額， 由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。6公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理 批準(zhǔn)簽字后方可借

12、用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。7、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或 領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。8、工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編 制職員工資表，交總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制 記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。13、無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部主 任、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。14、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù) 上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。15、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目， 逐筆記載

13、現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié), 每日結(jié)算，賬款相符。六、應(yīng)收款項(xiàng)管理制度為了加強(qiáng)酒店往來(lái)款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制 度。1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店 應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人, 酒店應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬 的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜絕賒賬行為。3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn) 行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)作好催收工作。4、在呆賬發(fā)生后，

14、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過程及催款情況。5、酒店一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(zhǎng) 或其授權(quán)人審批，酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。6其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)， 包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。7、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng) 收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起 30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí) 收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。七、支票、發(fā)票、印鑒管理制度1、酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。2、為保證資金的

15、安全，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶，同一酒店的兩個(gè)銀 行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3、支票由出納員保管（放入保險(xiǎn)柜）。支票使用時(shí)須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng) 用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章， 領(lǐng)用人簽字備查。4、對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的 憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。5、出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu)、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。6、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章且及時(shí)填寫印章 使用登記表；印章不得隨意借給他人，員工外出辦事需要帶印章時(shí)，需填寫印 章使用申請(qǐng)表否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

16、7、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。八、崗位職責(zé)財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。6 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì) 本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理 對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷

17、史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作， 并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬 目清楚、處理及時(shí)；2、 發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、 匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條

18、抵庫(kù)。3、 對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)2、嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)制度要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算 和財(cái)務(wù)管理，積極參與酒店經(jīng)營(yíng)管理工作。4、加強(qiáng)酒店財(cái)物管理，定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤 點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒店費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào) 銷關(guān)，有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷；對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng)，須見員工 離職表中庫(kù)管員的簽字。6加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或 不符合規(guī)定的物資拒付貨款。7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分

19、析，做 到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸 檔管理，不得外借和泄露酒店9、有權(quán)對(duì)酒店所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對(duì)給酒店造成損 失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。10、 每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì)，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相 關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。出納員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)存現(xiàn)金。(1) 按時(shí)到吧臺(tái)收取營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。(2) 不得私自挪用公款，不得用白條抵庫(kù)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符

20、。若發(fā) 現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤 點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款。(3) 負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。(5)接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于次日上午 12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確 認(rèn)。（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆 逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。（3）每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，并必須經(jīng)過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，雙方簽字 蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí) 更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。4、保管有關(guān)印章、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確 填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制支票領(lǐng)用存登記表，接 受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用 人（收銀員）簽字。（2）月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。（3）對(duì)于