中國銀行內(nèi)部盡責(zé)審查員選拔試題

1、中國銀行江蘇省分行省行級盡責(zé)審查員資格認(rèn)定選拔試題分行： 部門： 支行： 部門： 姓名： 你是否愿意從事盡責(zé)審查工作（或）：時間：3小時一、 填空（共15題36空計18分，每空0.5分）1、科學(xué)授信決策機(jī)制集中體現(xiàn)為“三位一體”的授信決策機(jī)制。所謂“三位一體”就是 獨(dú)立的盡責(zé)審查 、 民主的風(fēng)險評審 、 嚴(yán)格的決策紀(jì)律和問責(zé)制 的有機(jī)結(jié)合。2、為滿足營銷需要，總行不對營銷性貸款承諾函的具體格式做統(tǒng)一要求，但必須滿足以下要求：承諾函必須有 限制性條款、承諾函不得對具體條件做出無條件的承諾、承諾函的有效期不得超過 1年 、承諾函最后必須明確 項(xiàng)目最終的有權(quán)審批機(jī)構(gòu) 。3、中國銀行江蘇省分行授信客戶

2、關(guān)聯(lián)風(fēng)險管理指引中指出， 有控制 、 共同控制 和 施加重大影響是關(guān)聯(lián)方關(guān)系存在的主要特征。4、今年9月初，財政部發(fā)布金融工具確認(rèn)和計量暫行規(guī)定，要求上市銀行和擬上市銀行改用 未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法 方法確認(rèn)和計量金融資產(chǎn)減值損失。5、我行專項(xiàng)準(zhǔn)備計提的比例為：關(guān)注類貸款 2% 、次級類貸款 25% 、可疑類貸款 50% 、損失類貸款 100% 。6、為參照國際大銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，中行、建行股份制改革已確立了國內(nèi)外普遍認(rèn)同的 經(jīng)營績效 、 資產(chǎn)質(zhì)量 、 審慎經(jīng)營 等三大類考核指標(biāo)。7、對單一集團(tuán)客戶授信總量限額不得超過中國銀行資本余額的 15% 。8、對新建項(xiàng)目的投資效益和還款能力評價最主要的四個財

3、務(wù)指標(biāo)是： 財務(wù)內(nèi)部收益率、 財務(wù)凈現(xiàn)值 、 投資回收期 與 投資利潤率 。9、科學(xué)的組織架構(gòu)、統(tǒng)一的風(fēng)險管理、全程的風(fēng)險職能、差別的管理模式必須有機(jī)融合于 信用風(fēng)險 、 交易性市場風(fēng)險、 操作風(fēng)險 三種風(fēng)險的具體管理運(yùn)作之中，以形成風(fēng)險管理的有效運(yùn)作機(jī)制。10、我行的授信抵質(zhì)押管理規(guī)定明確：收費(fèi)權(quán)、經(jīng)營權(quán)質(zhì)押率不超過 視同信用方式 ，存貨抵押率不超過 10% ，新購船舶抵押率不超過 60% 。11、我們在對授信項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價中，往往要用一指標(biāo)來衡量資金時間價值，這一指標(biāo)就是 社會折現(xiàn)率 。12、今年7月20日公布的鋼鐵產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策規(guī)定，建設(shè)煉鐵、煉鋼、軋鋼等項(xiàng)目，企業(yè)的自有資金比例必須達(dá)

4、到 40% 及以上。13、盡責(zé)審查過程中主要包括 信息收集 、 風(fēng)險分析 、 形成結(jié)論 三個環(huán)節(jié)。14、2004年我國對項(xiàng)目審批制度進(jìn)行了改革，從審批制向核準(zhǔn)制 發(fā)展。15、授信評審委員會同意的項(xiàng)目，問責(zé)審批人有權(quán)同意、也有權(quán)否決；授信評審委員會否決的項(xiàng)目，問責(zé)審批人不能同意。這是問責(zé)審批人貫徹的 YES-NO 原則。二、不定項(xiàng)選擇（前8題單選，其余多選。15題計15分，每題1分）1、土地儲備貸款為抵押貸款，貸款金額一般不得超過所收購?fù)恋卦u估價值的 ，期限最長不得超過 年。 BA、60%,2年B、70%,2年C、70%,1年D、60%,1年2、以上市公司國有股股權(quán)作為質(zhì)押申請貸款的，持有的國有

5、股只能為本單位及其全資或控股子公司的銀行貸款提供質(zhì)押，用于質(zhì)押的國有股數(shù)量不得超過其持有的該上市公司國有股總額的 C A、30%B、40%C、50%D、60%3、商業(yè)銀行在貸款時，流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于 D A、10%B、15%C、20%D、25%4、關(guān)于貿(mào)易融資臨時通融權(quán)，以下說法錯誤的是 D 。A、臨時通融權(quán)只能使用在客戶提出的6個月內(nèi)的臨時貿(mào)易融資需求。B、臨時通融權(quán)可以在受權(quán)人授信總量批準(zhǔn)權(quán)限基礎(chǔ)上上浮10%使用。C、臨時通融權(quán)僅適用于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)D、臨時通融權(quán)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)可循環(huán)使用，但受權(quán)人不應(yīng)頻繁使用臨時通融權(quán)5、折舊費(fèi)應(yīng)該優(yōu)先用于還款，建設(shè)期后的前三年按不低于

6、 計算，以后年度按不低于 計算。DA、60%、40%B、70%、40%C、70%、50%D、80%、50%6、A公司擁有B公司80%的資本，B公司擁有C公司70%的資本，則A公司對C公司 的資本擁有控制權(quán)。 B A、56%B、70%C、80%D、100%7、根據(jù)總行對鋼鐵行業(yè)的授信管理的要求，應(yīng)嚴(yán)格客戶的準(zhǔn)入條件，新增授信的客戶的要求是新開工建設(shè)項(xiàng)目的年產(chǎn)量應(yīng)在 以上、已有產(chǎn)能的企業(yè)年產(chǎn)量應(yīng)在 以上。 CA、150萬噸、50萬噸B、200萬噸、100萬噸C、300萬噸、100萬噸D、200萬噸、50萬噸8、中小民營企業(yè)單一客戶授信總量原則上不應(yīng)超過核定的風(fēng)險限額，且最高不得超過最近一期經(jīng)審計的

7、企業(yè)有效凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益扣除無效資產(chǎn)）的 C 倍。A、1B、1.2C、1.5D、29、企業(yè)所有者通過經(jīng)營者損害債權(quán)人利益的常見形式有： ABC 。A、未經(jīng)債權(quán)人同意發(fā)行新債券B、未經(jīng)債權(quán)人同意向銀行借款C、投資于比債權(quán)人預(yù)計風(fēng)險要高的項(xiàng)目D、不盡力增加企業(yè)價值10、以下屬于我行重點(diǎn)支持類的行業(yè)有 ACDA、公路B、電子C、電力D、石化E、鋼鐵、房地產(chǎn)11、非融資類保函包括： ABC A、投標(biāo)保函B、預(yù)付款保函C、即期付款保函D、延期付款保函12、下列關(guān)系，可作為識別、分析集團(tuán)客戶關(guān)系，納入集團(tuán)客戶管理范圍的信號：ABCDEA、一方直接或間接持有另一方50%以上（含）股份的；B、合并財務(wù)報表中

8、合并企業(yè)的范圍；C、法定代表人或其他高級管理人員為同一人或關(guān)系密切的家庭成員；D、通過收購、兼并、分拆等方式形成的企業(yè)系列；E、相互提供擔(dān)保、或連環(huán)提供擔(dān)保的企業(yè)；13、盡責(zé)審查員要嚴(yán)格把握保證人是否具有擔(dān)保資格，按擔(dān)保法中規(guī)定，以下情況不能作為擔(dān)保人的有： BCD A、具有代為債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民B、學(xué)校、幼兒園、C、有法人書面授權(quán)的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)D、職能部門E、醫(yī)院14、銀行客戶盡責(zé)審查程序包括 ABCD A、客戶準(zhǔn)入B、客戶識別C、對客戶賬戶和交易的實(shí)時監(jiān)控D、風(fēng)險管理15、銀行廣泛使用 ABC 方法對借款人違約概率進(jìn)行估計。A、根據(jù)銀行自身違約經(jīng)驗(yàn)B、對照外部數(shù)據(jù)C、使

9、用統(tǒng)計違約模型D、借款人連續(xù)三年現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)分析三、判斷（共10題計10分，每題1分，對打，錯打）1、如果預(yù)期未來的利率將持續(xù)上升，與企業(yè)簽定長期固定利率貸款合同對銀行有利。 （）2、嚴(yán)格的講，“自有資金”包括借款人對外借款。 （）3、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目貸款的期限原則上不超過5年。 （）4、貸款利率不僅包含時間價值而且也包含風(fēng)險價值和通貨膨脹。 （）5、中國銀行外商投資企業(yè)授信指導(dǎo)意見在對客戶選擇方面要求不輕易介入BBB級以下、注冊資本低的外資企業(yè)。 （）6、原則上，中小民營企業(yè)授信的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)為信用評級在BBB級及以上 （）7、當(dāng)項(xiàng)目FNPV低于貸款利率時或FNPV>0時，原則上不對該項(xiàng)目提

10、供貸款支持；若新建項(xiàng)目的產(chǎn)量和單價接近盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量和盈虧平衡點(diǎn)單價，說明項(xiàng)目虧損的可能性較大，原則上不予貸款支持。 （）8、改擴(kuò)建項(xiàng)目投資總額由固定資產(chǎn)投資總額、遞延資產(chǎn)總額、無形資產(chǎn)總額、鋪底流動資金額和企業(yè)所得稅構(gòu)成。 （）9、按照中國銀行行業(yè)授信投向的要求，對地市及以下交通局、公路局的授信必須嚴(yán)格控制。原則上不得向地市級交通局、公路局提供新增授信。 （） 10、任何項(xiàng)目只能另行上會一次，另行上會時原則上應(yīng)增加評委人數(shù)。 （）四、計算分析題（共2題計14分）1、A企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)如下：企業(yè)全部對外負(fù)債：1200萬元，全部利息費(fèi)用100萬元。其中到期銀行債務(wù)1000萬元，全部現(xiàn)金償付，實(shí)際付現(xiàn)

11、利息90萬元。本期產(chǎn)生稅前利潤：500萬元，產(chǎn)生稅款150萬元，其中所得稅100萬元，增值稅50萬元，已實(shí)際支付現(xiàn)金稅款118萬元，所得稅未全部繳納。銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金：1018購建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金：525支付的各項(xiàng)稅費(fèi)的現(xiàn)金：118借款收到的現(xiàn)金：1045購買商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金：434償還債務(wù)支付的現(xiàn)金：1090吸收投資收到的現(xiàn)金：200分配股利支付的現(xiàn)金：70（一）計算現(xiàn)金流量表：（3分）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量：1018-118-434=466投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量：-525籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量：1045+200-1090-70=85（二）計算以下幾個指標(biāo)：（3分

12、）利息保障倍數(shù)：(500+100)/100=6現(xiàn)金利息保障倍數(shù)：466+90+(118-50)/90=6.93到期債務(wù)本息償付比率：466/(1000+90)=0.432、某公司2004年末有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)如下（單位：萬元）：項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額貨幣資金300短期借款300短期投資200應(yīng)付賬款200應(yīng)收票據(jù)102長期負(fù)債600應(yīng)收賬款98（年初82）所有者權(quán)益1400（年初775）存貨480（年初480）銷售收入3000待攤費(fèi)用20銷售成本2400固定資產(chǎn)凈值1286（年初214）稅前利潤90無形資產(chǎn)14稅后利潤54要求： （一）據(jù)以上資料，計算該公司2004年的流動比率，速動比率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收

13、帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售凈利率、總資產(chǎn)凈利率(年初資產(chǎn)總額1500萬元)、凈資產(chǎn)收益率（4分） （二）假設(shè)該公司行業(yè)的各項(xiàng)比率的平均水平如下表所示，試根據(jù)（一）計算結(jié)果，對該公司財務(wù)狀況做出簡要評價。（4分）項(xiàng)目行業(yè)平均水平流動比率2.02.4速動比率1.01.44存貨周轉(zhuǎn)率6次5次應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)30天10.8天資產(chǎn)負(fù)債率40%44%銷售凈利率10%1.8%總資產(chǎn)凈利率6%2.76%凈資產(chǎn)收益率10%4.97%從流動比率和速動比率分析看，企業(yè)償還短期債務(wù)能力比較強(qiáng)，資產(chǎn)流動性較好。 從存貨周轉(zhuǎn)率分析看，企業(yè)存貨管理中存在明顯問題，或存貨積壓，應(yīng)采取措施予以改進(jìn)。 從資產(chǎn)負(fù)債率分析看，其

14、高于同行業(yè)水平，財務(wù)風(fēng)險較大，影響企業(yè)未來的籌資。 從資產(chǎn)凈利率和凈資產(chǎn)收益率分析看，企業(yè)盈利能力很低，是由于資產(chǎn)周轉(zhuǎn)慢、銷售獲利能力較低所致。五、簡答（共3題計15分）1、的基本含義和表達(dá)公式？（5分）（）即風(fēng)險調(diào)整的資本收益，是國際先進(jìn)商業(yè)銀行用于經(jīng)營管理的核心技術(shù)手段。的基本表達(dá)是：風(fēng)險調(diào)整的資本收益率收益經(jīng)營成本風(fēng)險成本經(jīng)濟(jì)資本。其中收益可以包括利差收益和非利息收益（如業(yè)務(wù)收費(fèi)等）；經(jīng)營成本是銀行經(jīng)營管理成本；風(fēng)險成本是指一般情況下業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險可能帶來的預(yù)計損失。風(fēng)險成本針對不同風(fēng)險類型可以有不同的度量方法。比如信用風(fēng)險的風(fēng)險成本風(fēng)險敞口（）違約概率（）違約損失率（），其計算的基礎(chǔ)

15、是對客戶和債項(xiàng)的信用評級，各個不同的風(fēng)險等級對應(yīng)不同的違約概率與違約損失率。上述表達(dá)式中的經(jīng)濟(jì)資本（）又叫風(fēng)險資本（），是根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的最低資本需要，用以衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉風(fēng)險的最后防線。2、當(dāng)前和今后的一段時間，做好盡責(zé)審查工作應(yīng)從那些方面進(jìn)行努力？（5分）（1）注重宏觀與微觀、現(xiàn)狀與前景的有機(jī)結(jié)合；（2）全面審查授信要素；（3）注重股權(quán)關(guān)系、債權(quán)關(guān)系、擔(dān)保關(guān)系分析；（4）關(guān)注企業(yè)治理機(jī)制；（5）加強(qiáng)現(xiàn)金流測算；（6）關(guān)注公司資本運(yùn)作方式與關(guān)聯(lián)交易。3、債務(wù)重組的盡責(zé)審查要點(diǎn)（5分）（1）債務(wù)重組必要性（5點(diǎn)）（2）貸款條件（5點(diǎn)

16、）（3）合法合規(guī)情況（2點(diǎn)）（4）逃廢債情況六、論述（共1題計10分）我行授信集中審批的主要內(nèi)容和你對該項(xiàng)制度改革的認(rèn)識（一）調(diào)整授權(quán)模式。取消現(xiàn)行的總、分行之間分級授權(quán)管理。實(shí)行專業(yè)審批人授權(quán)管理，由總行統(tǒng)一集中調(diào)動全轄資源，選聘專業(yè)審批人，授權(quán)其按照統(tǒng)一的政策與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行授信審批。（二）規(guī)范授信審查對象。專業(yè)審批人要進(jìn)行授信總量審批，同時要在授信總量內(nèi)對具體授信業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。（三）調(diào)整授信決策環(huán)節(jié)。授信決策環(huán)節(jié)包括業(yè)務(wù)發(fā)起、盡責(zé)審查、授信評審和授信審批四個環(huán)節(jié)。根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，調(diào)整各級行授信決策環(huán)節(jié)的設(shè)置，同時進(jìn)一步完善各授信決策環(huán)節(jié)。（四）簡化授信審批流程。繼續(xù)堅持2004年總行授信決策流

17、程調(diào)整方向，對包括增量授信和存量授信在內(nèi)的全部授信實(shí)行一次審查、一次評審、一次審批，同時對其中風(fēng)險較低的授信業(yè)務(wù)，可以不經(jīng)過評審，經(jīng)盡責(zé)審查，直接由專業(yè)審批人審批。七、案例分析（共1題計18分）請根據(jù)如下項(xiàng)目材料內(nèi)容，結(jié)合我行現(xiàn)有授信政策，對該項(xiàng)目做盡責(zé)審查分析并回答問題。項(xiàng)目背景材料如下：04年，N分行公司業(yè)務(wù)部向N市ABC汽車公司提供了6800萬元流動資金貸款，05年5月，N分行根據(jù)企業(yè)的申請，擬繼續(xù)向ABC汽車公司提供6800萬元授信總量，項(xiàng)目的主要情況如下：N市ABC汽車公司注冊資本17028萬美元，其中YG汽車集團(tuán)公司和Y國FYT汽車股份公司各占50%，公司的產(chǎn)品以從Y國引進(jìn)的FYT

18、系列經(jīng)濟(jì)型轎車等為主。公司一期設(shè)計生產(chǎn)能力為年產(chǎn)6萬輛轎車，企業(yè)2002-2005年4月份的銷售情況如下表：年份銷量（萬輛）平均銷售單價（元）成本率銷售收入（萬元）20022.38740878.0820103820033.78782078.7332493420042.47899287.861895812005.40.928789280861借款人2001-2004年主要財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)如下表： 單位：萬元人民幣項(xiàng)目200220032004貨幣資金19,8369,0719,806應(yīng)收票據(jù)39,22119,420應(yīng)收賬款4601862其它應(yīng)收款33,3455,99013,364存貨57,04272,41747,766流動資產(chǎn)124,876130,39591,724固定資產(chǎn)148,590155,040167,444無形資產(chǎn)12,81312,95912,791遞延資產(chǎn)33,67530,45924,270總資產(chǎn)306,573307,964269,812短期借款131,784106,13379,500應(yīng)付賬款53,67723,57435,643流動負(fù)債214,638152,643131,