應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度

1、應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場，以利于銷售公司的產(chǎn)品，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全,防范經(jīng)營風(fēng)險；并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。 應(yīng)收帳款的管理部門為公司的財務(wù)部和經(jīng)營部，財務(wù)部負責(zé)數(shù)據(jù)傳遞、應(yīng)收款回款監(jiān)督和信息反饋，經(jīng)營部負責(zé)客戶的聯(lián)系和款項催收,資信管理工作小組負責(zé)客戶信用額度的確定。一、應(yīng)收賬款的管理 1、建立應(yīng)收賬款賬目，明確應(yīng)收貨款，分期應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)的數(shù)額、期限、應(yīng)付款人等內(nèi)容。2、建立應(yīng)收賬款賬齡分析分級表,將應(yīng)收賬款按賬齡分為合同期內(nèi)、進入預(yù)警期內(nèi)、到期、

2、逾期、進入最后通牒期，進入專業(yè)追賬期、付諸法律期和壞賬期八級，制訂相應(yīng)的催收措施.3、對應(yīng)收賬款加強日常監(jiān)督，根據(jù)實際情況每周或每月打印出會計賬上全部接近到期的應(yīng)收賬款記錄進行分析和診斷，對每筆賬款作出處理意見。4、制訂商賬(逾期應(yīng)收賬款）追收辦法,培訓(xùn)催收、追收人員.5、設(shè)計商賬追收工作流程,包括內(nèi)勤提示、外勤催收、委托專業(yè)信用管理公司追收、法律訴訟。二、商賬追收制度1、對拖欠賬款的追收，要采用多種方法清討,催收賬款責(zé)任到位。對已發(fā)生的應(yīng)收賬款,可按其賬齡和收取難易程度，逐一分類排序，找出拖欠原因,明確落實催討責(zé)任.對于確實由于資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)，應(yīng)采取訂立還款計劃,限期清欠，采取債務(wù)重整策

3、略.應(yīng)收賬款的最后期限，不能超過回款期限的1/3（ 如期限是60天，最后收款期限不能超過80天）；如超過，即馬上采取行動追討。2、財務(wù)部門負責(zé)應(yīng)收賬款的計劃、控制和考核。項目經(jīng)理是應(yīng)收賬款的直接責(zé)任人，公司對項目經(jīng)理考核的最終焦點是收現(xiàn)指標。貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負責(zé)人,預(yù)知其結(jié)款日期，并在結(jié)款日按時前往拜訪。3、追款三步驟：(1）、電話聯(lián)系溝通 并進行債務(wù)分析 項目經(jīng)理要適時與客戶保持電話聯(lián)系,隨時了解客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、個人背景等信息并分析客戶拖款征兆。（2）、信函: 期限、實地考察、保持壓力、確定追付方式 項目經(jīng)理要對客戶進行全程跟進,盡早與客戶接觸,與客戶開誠布公的溝

4、通，并且給予客戶一個必須按時支付貨款的正確觀念.（3)、走訪：資信調(diào)查、合適的催討方式 項目經(jīng)理要定期探訪客戶,客戶到期付款，應(yīng)按時上門收款，或電話催收。即使是過期一天,也應(yīng)馬上追收,不應(yīng)有等待的心理。遇到客戶風(fēng)險時,采取風(fēng)險預(yù)警和時時、層層上報制,在某個責(zé)任人充分了解、調(diào)查、詳細記錄客戶信用的情況下，由經(jīng)營部經(jīng)理、經(jīng)營副總經(jīng)理等參與分析，及時對下屬申報的問題給予指導(dǎo)和協(xié)助.4、對已拖欠款項的處理事項 ：（1)、文件：檢查被拖欠款項的銷售文件是否齊備;（2)、收集資料：要求客戶提供拖欠款項的事由，并收集資料以證明其正確性;（3)、追討文件：建立賬款催收預(yù)案。根據(jù)情況不同，建立三種不同程度的追討

5、文件預(yù)告、警告、律師函，視情況及時發(fā)出；（4）、最后期限:要求客戶了解最后的期限以及其后果，讓客戶明確最后期限的含義；（5）、要求協(xié)助：使用法律手段維護自己的利益,進行仲裁或訴訟。三、壞賬管理 1、項目經(jīng)理全權(quán)負責(zé)對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收,為此,應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每季度不得少于兩次）,訪問客戶時,如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，可能發(fā)生壞賬時，應(yīng)爭取時效速報經(jīng)營部經(jīng)理，及時采取補救措施，如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。 2、項目經(jīng)理因疏于訪問,未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時,項目經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3、“壞帳申請書”填寫一式三份,有關(guān)客戶的名稱、負責(zé)人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等,做簡明扼要的敘述,經(jīng)業(yè)務(wù)部門及經(jīng)理批準后，連同帳