企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范考試

1、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范解讀（一）通用模塊隨堂練習(xí)1（內(nèi)控）：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題 （共2題） 1 整個(gè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系中，處于統(tǒng)馭作用的是（基本規(guī)范）。2 安然事件（內(nèi)部控制）判斷題 （共2題） 1 2008年5月22日，中央銀行發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范。（ ）錯(cuò)誤 2 我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范包括基本規(guī)范和指引兩個(gè)層次。（ ）正確 隨堂練習(xí)2（內(nèi)控）：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題 （共2題） 2 對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評(píng)估涉及內(nèi)部控制的哪個(gè)要素（ ）。監(jiān)督檢查 判斷題 （共2題）1 企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。 （ ）正確 2 內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員

2、工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。（ ） 正確 隨堂練習(xí)3（預(yù)算）：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題 （共3題） 1 預(yù)算管理工作的負(fù)責(zé)人是（ ）。預(yù)算管理委員會(huì) 2 隨時(shí)間的推移和市場(chǎng)條件的變化而自行延伸并進(jìn)行同步調(diào)整的預(yù)算屬于（ ）。滾動(dòng)預(yù)算 3 下列不包括在預(yù)算調(diào)整程序內(nèi)的是（ ）。執(zhí)行 判斷題 （共5題） 1 對(duì)于預(yù)算執(zhí)行差異，應(yīng)當(dāng)客觀分析產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議，提交企業(yè)決策機(jī)構(gòu)研究決定。（ ）正確 2 企業(yè)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行環(huán)節(jié)不用多加控制（ ）。錯(cuò)誤 3 企業(yè)正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。（ ）正確 4 財(cái)務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金收支預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)損益表等形式反映。（ ）正確 5 提高預(yù)算的科

3、學(xué)性和嚴(yán)肅性是預(yù)算應(yīng)用指引的目的之一。（ ）正確 隨堂練習(xí)4（合同協(xié)議）單項(xiàng)選擇題 （共2題） 1 變更經(jīng)濟(jì)合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)之前，原合同的效力（ ）。仍有效 2 當(dāng)違約金不足以彌補(bǔ)企業(yè)損失時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（ ）。要求對(duì)方賠償損失 判斷題 （共4題） 1 任何人不得以任何形式泄露合同的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。（ ）正確 2 對(duì)方當(dāng)事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護(hù)本企業(yè)合法權(quán)益出發(fā)，從嚴(yán)控制。（正確 ）3 合同專用章應(yīng)由專人保管和收回。（ ）正確 4 合同的談判與審批應(yīng)相互分離。（ ）正確 隨堂練習(xí)5（人力資源）單項(xiàng)選擇題 （共1題） 1 包括崗位職責(zé)和人力資源計(jì)劃、招聘、培訓(xùn)等一系列有關(guān)人事

4、的活動(dòng)和程序的是（人力資源政策）。2 決定公司提供給員工的福利和服務(wù)的崗位是（ ）。薪酬管理 判斷題 （共1題） 1 企業(yè)可以根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)易發(fā)生舞弊行為的崗位實(shí)行輪崗制度。（正確 ）2 薪酬制度應(yīng)當(dāng)能保持和吸引優(yōu)秀人才，并符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求。（ ）正確 3 薪酬政策的基本原則和目標(biāo)就是有效、公平、公正。（ ）錯(cuò)誤 作業(yè)1單項(xiàng)選擇題 （共5題） 1 內(nèi)部控制“三要素”階段的三要素不包括（ ）。信息與溝通 2 概率預(yù)算適用于（ ）。難以預(yù)測(cè)變動(dòng)趨勢(shì)的預(yù)算項(xiàng)目 3 關(guān)于合同專用章，下列正確的是（ ）。合同專用章由企業(yè)統(tǒng)一刻制、編號(hào)和頒發(fā) 4 對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的健全性、合理性和有

5、效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評(píng)估涉及內(nèi)部控制的哪個(gè)要素（監(jiān)督檢查）。5 通過(guò)考核提高每個(gè)個(gè)體的效率，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)的是（ ）?？?jī)效考核 多選題 （共2題） 4 企業(yè)的招聘方式通常有（ ）。1.內(nèi)部選拔 2.外部招聘 3.委托第三方招聘6 在美國(guó)，人們都內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)先后經(jīng)歷了哪幾個(gè)階段（ ）。【1.八要素論 2.五要素論 3.三要素論 4.兩要素論 】7 內(nèi)部控制的基本原則有（ ）?！?.成本效益原則 2.適應(yīng)性原則 3.制衡性原則 4.重要性原則 5.全面性原則 】判斷題 （共5題） 8 任何人不得以任何形式泄露合同的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。（ ）正確 9 企業(yè)正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。（ ）

6、正確 10 企業(yè)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行環(huán)節(jié)不用多加控制（ ）。錯(cuò)誤 11 薪酬政策的基本原則和目標(biāo)就是有效、公平、公正。（ ）正確 12 企業(yè)可以根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)易發(fā)生舞弊行為的崗位實(shí)行輪崗制度。（正確）作業(yè)2單項(xiàng)選擇題 （共5題） 1 隨時(shí)間的推移和市場(chǎng)條件的變化而自行延伸并進(jìn)行同步調(diào)整的預(yù)算屬于（ ）。滾動(dòng)預(yù)算 2 概率預(yù)算適用于（ ）。難以預(yù)測(cè)變動(dòng)趨勢(shì)的預(yù)算項(xiàng)目 3 關(guān)于合同專用章，下列正確的是（ ）。合同專用章由企業(yè)統(tǒng)一刻制、編號(hào)和頒發(fā) 4 當(dāng)違約金不足以彌補(bǔ)企業(yè)損失時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（ ）。要求對(duì)方賠償損失 5 通過(guò)考核提高每個(gè)個(gè)體的效率，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)的是（ ）。績(jī)效考核 多選題

7、（共2題） 6 預(yù)算編制程序?yàn)椋?）?！?.審議批準(zhǔn) 2.審查平衡 3.編制上報(bào) 4.下達(dá)目標(biāo) 5.下達(dá)執(zhí)行 】7 內(nèi)部控制的基本原則有（ ）。【1.成本效益原則 2.適應(yīng)性原則 3.制衡性原則 4.重要性原則 5.全面性原則 】判斷題 （共5題） 8 薪酬制度應(yīng)當(dāng)能保持和吸引優(yōu)秀人才，并符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求。（ ）正確 9 我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范包括基本規(guī)范和指引兩個(gè)層次。（ ）正確 10 在國(guó)外，人們對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)是一直沒(méi)有變化。（ ）錯(cuò)誤 11 薪酬政策的基本原則和目標(biāo)就是有效、公平、公正。（ ）錯(cuò)誤 12 內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)

8、程。（ ） 正確 作業(yè)3單項(xiàng)選擇題 （共5題） 1 關(guān)于合同專用章，下列正確的是（ ）。合同專用章由企業(yè)統(tǒng)一刻制、編號(hào)和頒發(fā) 2 隨時(shí)間的推移和市場(chǎng)條件的變化而自行延伸并進(jìn)行同步調(diào)整的預(yù)算屬于（ ）滾動(dòng)預(yù)算 3 變更經(jīng)濟(jì)合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)之前，原合同的效力（ ）。仍有效 4 內(nèi)部控制“三要素”階段的三要素不包括（ ）。信息與溝通 5 整個(gè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系中，處于統(tǒng)馭作用的是（ ）?；疽?guī)范 多選題 （共2題） 6 合同協(xié)議管理的風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于（ ）。合同協(xié)議糾紛導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致的損失 合同協(xié)議信息安全措施不當(dāng)可能導(dǎo)致商業(yè)秘密泄露 合同協(xié)議條款為恰當(dāng)履行或監(jiān)控不當(dāng)可能

9、導(dǎo)致的損失 合同協(xié)議權(quán)利義務(wù)不明確可能導(dǎo)致的損失 合同協(xié)議內(nèi)容不完整可能導(dǎo)致的損失 7 在美國(guó)，人們都內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)先后經(jīng)歷了哪幾個(gè)階段（ ）?！?.八要素論 2.五要素論 3.三要素論 4.兩要素論 】判斷題 （共5題） 8 任何人不得以任何形式泄露合同的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。（ ）正確 9 合同的談判與審批應(yīng)相互分離。（ ）正確 10 企業(yè)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行環(huán)節(jié)不用多加控制（ ）。錯(cuò)誤 11 我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范包括基本規(guī)范和指引兩個(gè)層次。（ ）正確 12 美國(guó)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)首次對(duì)內(nèi)部控制做出了明確定義。（ ）正確 作業(yè)4單項(xiàng)選擇題 （共5題） 1 安然事件的根本原因是（ ）。內(nèi)部控制缺失 2 通過(guò)考核提

10、高每個(gè)個(gè)體的效率，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)的是（ ）?？?jī)效考核 3 企業(yè)年度預(yù)算方案的編制時(shí)間是（ ）。預(yù)算年度開始前編制完畢 4 內(nèi)部控制“三要素”階段的三要素不包括（ ）。信息與溝通 5 整個(gè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系中，處于統(tǒng)馭作用的是（ ）?；疽?guī)范 多選題 （共2題） 6 預(yù)算編制程序?yàn)椋?）?！?.審議批準(zhǔn) 2.下達(dá)執(zhí)行 3.審查平衡 4.下達(dá)目標(biāo) 5.編制上報(bào) 】7 預(yù)算編制的方法包括（ ）?！竟潭A(yù)算 彈性預(yù)算 零基預(yù)算 概率預(yù)算 滾動(dòng)預(yù)算 】判斷題 （共5題） 8 內(nèi)部控制是企業(yè)管理當(dāng)局履行受托責(zé)任的內(nèi)在要求。（ ） 正確 9 企業(yè)正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。（ ）正確 10 對(duì)于預(yù)算

11、執(zhí)行差異，應(yīng)當(dāng)客觀分析產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議，提交企業(yè)決策機(jī)構(gòu)研究決定。（ ）正確 11 任何人不得以任何形式泄露合同的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。（ ）正確 12 薪酬制度應(yīng)當(dāng)能保持和吸引優(yōu)秀人才，并符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求。（ ）正確 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范解讀（二）非財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)模塊采購(gòu)：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題1 采購(gòu)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中請(qǐng)購(gòu)之后的是什么環(huán)節(jié)（ ）。訂購(gòu) 2 采購(gòu)量過(guò)大給企業(yè)帶來(lái)的不利后果是（ ）。資金占用和周轉(zhuǎn)受影響 判斷題 （共1題） 1 采購(gòu)數(shù)量的控制就是訂購(gòu)多少的控制。（ ）正確 2 企業(yè)的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)不需用授權(quán)批準(zhǔn)制度約束。（ ）錯(cuò)誤 存貨單選題1 發(fā)票賬單等結(jié)算憑證與存貨同時(shí)到達(dá)財(cái)會(huì)部門

12、應(yīng)怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理（ ）?！靖鶕?jù)發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理 】2 存貨的經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量可以保證企業(yè)全年的存貨相關(guān)總成本（ ）。最低 3 下列不屬于外購(gòu)存貨入庫(kù)前的驗(yàn)收程序的是（ ）。入庫(kù)前的挑揀 4 在存貨領(lǐng)用的控制中，領(lǐng)用部門領(lǐng)用量超出了授權(quán)批準(zhǔn)限額，應(yīng)當(dāng)（ ）?！窘?jīng)過(guò)特別授權(quán) 】5 企業(yè)通過(guò)進(jìn)一步加工取得的存貨在控制成本時(shí)主要考慮（ ）加工成本 6 下列不屬于存貨采購(gòu)預(yù)算控制依據(jù)的是（ ）。投資計(jì)劃 7 存貨的盤點(diǎn)方法除了定期盤點(diǎn)法還有（ ）。永續(xù)盤存法 8 企業(yè)采取什么方式可以提高存貨業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平（ ）?！鞠嚓P(guān)政策法律培訓(xùn) 】9 存貨的保管于下列哪項(xiàng)職務(wù)是不相容的（ ）。存貨的會(huì)

13、計(jì)記錄 1 0 存貨歸口分級(jí)管理的主要部門是（ ）。財(cái)務(wù)管理部門 判斷題：1 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提。（ ）正確 2 存貨的請(qǐng)購(gòu)與審批可以由同一人擔(dān)任。（ ）錯(cuò)誤 銷售單項(xiàng)選擇題 （共1題） 1 如果客戶訂單訂購(gòu)的是沒(méi)有列入產(chǎn)品銷售目錄的特殊產(chǎn)品，且這種產(chǎn)品沒(méi)有庫(kù)存，則（ ）。銷售、生產(chǎn)、技術(shù)部門共同商議是否接受 2 嚴(yán)密的內(nèi)部控制對(duì)于銷售合同的變更要求（ ）。要有銷售部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn) 3 不在企業(yè)銷售退回承諾范圍之內(nèi)退貨業(yè)務(wù)企業(yè)應(yīng)怎樣處理（ ）?！居瑟?dú)立于銷售部門的銷貨爭(zhēng)議處理機(jī)構(gòu)調(diào)查原因 】4 統(tǒng)一的產(chǎn)品銷售價(jià)格目錄由誰(shuí)編制（ ）。銷售部門 5 應(yīng)收賬款的催收原則為（ ）。

14、誰(shuí)銷售、誰(shuí)催收 6 已經(jīng)核銷的壞賬又收回來(lái)時(shí)應(yīng)該怎么入賬（ ）。按實(shí)際收回金額入賬 7 大額客戶訂單的簽字權(quán)限在（ ）。銷售部門主管 8 不屬于銷售內(nèi)部控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)的是（ ）。合理制定促銷政策 9 儲(chǔ)運(yùn)部門的職責(zé)不包括（ ）。向客戶催收應(yīng)收賬款 判斷題：1 新產(chǎn)品的定價(jià)由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（ ）正確 2 在進(jìn)行銷售計(jì)劃審批時(shí)，銷售部門的主管可以越權(quán)審批。（ ）錯(cuò)誤 3 企業(yè)應(yīng)當(dāng)有專人保管應(yīng)收票據(jù)，對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向付款人提示付款。（ ）正確 4 企業(yè)的銷售行為違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失（正確） 5 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提得越多，防范今后的壞賬風(fēng)險(xiǎn)的能力就越弱。

15、（ ）錯(cuò)誤 6 任何退貨、索賠及銷售折讓的執(zhí)行，必須有授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。（ ）正確 7 將銷售貨物運(yùn)輸?shù)胶贤?guī)定地點(diǎn)是銷售部門的職責(zé)。（ ）錯(cuò)誤 8 任何條件下對(duì)客戶授信都必須由信用管理部門負(fù)責(zé)人審批。（ ）錯(cuò)誤 9 銷售政策和信用政策與資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率高低無(wú)關(guān)。（ ）錯(cuò)誤 工程項(xiàng)目：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題1 不屬于項(xiàng)目決策原則的是（ ）。忽視數(shù)據(jù)資料原則 2 不屬于工程進(jìn)度付款控制形式的是（ ）。年進(jìn)度支付控制 判斷題 （共1題） 1 工程項(xiàng)目概預(yù)算的審查包括審查設(shè)計(jì)總圖布局是否合理。（ ）正確 2 竣工決算環(huán)節(jié)控制制度的目的是保證竣工決算的準(zhǔn)確、及時(shí)、有效，節(jié)約和控制工程成本。（ ）正確 3 工程項(xiàng)目決策失

16、誤，不會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi)。（ ）錯(cuò)誤 固定資產(chǎn)單項(xiàng)選擇題 （共1題） 1 與固定投資預(yù)算的編制崗位不相容的崗位是（ ）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批 2 制定固定資產(chǎn)應(yīng)用指引的依據(jù)是（ ）?；疽?guī)范 判斷題 （共1題） 1 企業(yè)應(yīng)至少在每年年末由固定資產(chǎn)管理部門和財(cái)會(huì)部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查、分析。（ ）正確 2 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的固定資產(chǎn)交付使用驗(yàn)收制度，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符合使用要求。（ ）正確 3 固定資產(chǎn)購(gòu)買、建造決策失誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi)。（ ）正確 無(wú)形資產(chǎn)單項(xiàng)選擇題 （共1題） 1 對(duì)于重大的無(wú)形資產(chǎn)投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（ ）。聘請(qǐng)專業(yè)人士進(jìn)行可行性研究 2

17、不屬于內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)的是（ ）。不用進(jìn)行職責(zé)分工 判斷題 （共1題） 1 企業(yè)辦理無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)的人員可以在授權(quán)范圍之外辦理無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（ ）錯(cuò)誤 2 企業(yè)不應(yīng)當(dāng)限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料等無(wú)形資產(chǎn)。（ ）。錯(cuò)誤 3 無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告在特殊情況下可以違背國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的規(guī)定（×） 存貨單項(xiàng)選擇題 （共1題） 1 存貨的投出主要由企業(yè)哪個(gè)部門負(fù)責(zé)（ ）。倉(cāng)庫(kù) 2 對(duì)負(fù)責(zé)投資的部門提交的相關(guān)憑證企業(yè)要進(jìn)行審核，由誰(shuí)負(fù)責(zé)審核（ ）。財(cái)會(huì)人員 3 在資產(chǎn)投出的控制中，當(dāng)投資款項(xiàng)支付后，誰(shuí)負(fù)責(zé)取得相關(guān)匯款憑證或收款回執(zhí)（出納）判斷題 （共1題） 1 為了控制投資收益的

18、信息披露，企業(yè)應(yīng)制定投資業(yè)務(wù)相關(guān)信息的披露制度。（ ）正確 2 企業(yè)與投資有關(guān)的權(quán)益證書財(cái)務(wù)部門的人員都可以接觸。（ ）錯(cuò)誤 3 企業(yè)減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)資產(chǎn)減值內(nèi)部控制的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（ ）正確 4 企業(yè)對(duì)投資處置環(huán)節(jié)可以不加控制。（ ）錯(cuò)誤 5 長(zhǎng)期投資行為違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失（正確） 作業(yè)1單項(xiàng)選擇題 （共5題） 1 不屬于內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)的是（ ）。不用進(jìn)行職責(zé)分工 2 存貨的保管于下列哪項(xiàng)職務(wù)是不相容的（ ）。存貨的會(huì)計(jì)記錄 3 存貨的投出主要由企業(yè)哪個(gè)部門負(fù)責(zé)（ ）。倉(cāng)庫(kù) 4 對(duì)于重大的無(wú)形資產(chǎn)投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（ ）。聘請(qǐng)

19、專業(yè)人士進(jìn)行可行性研究 5 不屬于工程進(jìn)度付款控制形式的是（ ）。年進(jìn)度支付控制 多選題 （共2題） 6 工程項(xiàng)目的概預(yù)算包括（ ）。【施工圖預(yù)算 設(shè)計(jì)概算 】7 固定資產(chǎn)管理責(zé)任制的控制主要內(nèi)容有（ ）?！痉止へ?fù)責(zé) 2用管結(jié)合、用管定人 3.歸口管理 】判斷題 （共5題） 8 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提得越多，防范今后的壞賬風(fēng)險(xiǎn)的能力就越弱。（ ）錯(cuò)誤 9 任何退貨、索賠及銷售折讓的執(zhí)行，必須有授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。（ ）正確 10 在進(jìn)行銷售計(jì)劃審批時(shí)，銷售部門的主管可以越權(quán)審批。（ ）錯(cuò)誤 11 固定資產(chǎn)購(gòu)買、建造決策失誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi)。（ ）正確 12 采購(gòu)數(shù)量的控制就是訂購(gòu)多少的控制。

20、（ ）正確 作業(yè)2單項(xiàng)選擇題 （共5題） 1 不屬于項(xiàng)目決策原則的是（ ）。忽視數(shù)據(jù)資料原則 2 下列不屬于退貨和折讓控制措施的是（ ）。盡量控制退貨量 3 對(duì)負(fù)責(zé)投資的部門提交的相關(guān)憑證企業(yè)要進(jìn)行審核，由誰(shuí)負(fù)責(zé)審核（ ）財(cái)會(huì)人員 4 參與固定資產(chǎn)投資決策，分析、評(píng)價(jià)各種投資方案的部門是（ ）。財(cái)務(wù)部門 5 采購(gòu)量過(guò)大給企業(yè)帶來(lái)的不利后果是（ ）。資金占用和周轉(zhuǎn)受影響 多選題 （共2題） 6 工程項(xiàng)目的概預(yù)算包括（ ）?！臼┕D預(yù)算 設(shè)計(jì)概算 】7 固定資產(chǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)包括（ ）。固定資產(chǎn)取得依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng) 固定資產(chǎn)確認(rèn)計(jì)量應(yīng)合法合規(guī) 固定資產(chǎn)取得決策應(yīng)當(dāng)科學(xué)規(guī)范 固定資產(chǎn)相關(guān)人員配備應(yīng)當(dāng)

21、科學(xué)合理 固定資產(chǎn)不相容崗位應(yīng)當(dāng)分離 判斷題 （共5題） 8 企業(yè)的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)不需用授權(quán)批準(zhǔn)制度約束。（ ）錯(cuò)誤 9 企業(yè)減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)資產(chǎn)減值內(nèi)部控制的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（ ）正確 10 工程項(xiàng)目概預(yù)算的審查包括審查設(shè)計(jì)總圖布局是否合理。（ ）正確 11 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提。（ ）正確 12 無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告在特殊情況下可以違背國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的規(guī)定(×) 作業(yè)3單項(xiàng)選擇題 （共5題） 1 存貨的保管于下列哪項(xiàng)職務(wù)是不相容的（ ）。存貨的會(huì)計(jì)記錄 2 固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移控制中包括（ ）。授權(quán)批準(zhǔn) 3 存貨的投出主要由企業(yè)哪個(gè)

22、部門負(fù)責(zé)（ ）。倉(cāng)庫(kù) 4 參與固定資產(chǎn)投資決策，分析、評(píng)價(jià)各種投資方案的部門是（ ）。財(cái)務(wù)部門 5 發(fā)票賬單等結(jié)算憑證與存貨同時(shí)到達(dá)財(cái)會(huì)部門應(yīng)怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理（ ）?！靖鶕?jù)發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理】 多選題 （共2題） 6 竣工決算控制的三個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)是（ ）【工程項(xiàng)目的后評(píng)價(jià) 工程項(xiàng)目竣工決算 工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收 】7 固定資產(chǎn)投?？刂频闹饕獌?nèi)容是（ ）。【保險(xiǎn)變更 授權(quán)審批辦理手續(xù) 選擇保險(xiǎn)公司 確定投保范圍 風(fēng)險(xiǎn)與成本評(píng)估】 判斷題 （共5題） 8 企業(yè)與投資有關(guān)的權(quán)益證書財(cái)務(wù)部門的人員都可以接觸。（ ）錯(cuò)誤 9 任何條件下對(duì)客戶授信都必須由信用管理部門負(fù)責(zé)人審批。（ ）錯(cuò)誤 10 存貨的請(qǐng)購(gòu)與審

23、批可以由同一人擔(dān)任。（ ）錯(cuò)誤 11 工程項(xiàng)目概預(yù)算的審查包括審查設(shè)計(jì)總圖布局是否合理。（ ）正確 12 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的固定資產(chǎn)交付使用驗(yàn)收制度，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符合使用要求。（ ）正確 作業(yè)4單項(xiàng)選擇題 （共5題） 1 采購(gòu)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中請(qǐng)購(gòu)之后的是什么環(huán)節(jié)（ ）。訂購(gòu) 2 發(fā)票賬單等結(jié)算憑證與存貨同時(shí)到達(dá)財(cái)會(huì)部門應(yīng)怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理（ ）。 【根據(jù)發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理 】3 采購(gòu)量過(guò)大給企業(yè)帶來(lái)的不利后果是（ ）。資金占用和周轉(zhuǎn)受影響 4 工程項(xiàng)目保修期結(jié)束后才撥付的款項(xiàng)是（ ）。工程保留金 5 與固定投資預(yù)算的編制崗位不相容的崗位是（ ）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批 多選題 （共2題） 6

24、 銷售定價(jià)的授權(quán)批準(zhǔn)方式主要有（ ）?！疽话闶跈?quán)批準(zhǔn) 特殊授權(quán)批準(zhǔn)】 7 固定資產(chǎn)投?？刂频闹饕獌?nèi)容是（ ）?！敬_定投保范圍 風(fēng)險(xiǎn)與成本評(píng)估 選擇保險(xiǎn)公司 授權(quán)審批辦理手續(xù) 保險(xiǎn)變更】 判斷題 （共5題） 8 固定資產(chǎn)購(gòu)買、建造決策失誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi)（ ）正確 9 工程項(xiàng)目概預(yù)算的審查包括審查設(shè)計(jì)總圖布局是否合理。（ ）正確 10 銷售政策和信用政策與資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率高低無(wú)關(guān)。（ ）錯(cuò)誤 11 任何退貨、索賠及銷售折讓的執(zhí)行，必須有授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。（ ）正確 12 在進(jìn)行銷售計(jì)劃審批時(shí)，銷售部門的主管可以越權(quán)審批。（ ）錯(cuò)誤 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范解讀（四）特殊業(yè)務(wù)模塊擔(dān)保單項(xiàng)選擇題

25、（共1題） 1 對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)的部門是（ ）。執(zhí)行部門 2 保證合同的當(dāng)事人不包括（ ）。中介機(jī)構(gòu) 3 擔(dān)保業(yè)務(wù)單筆擔(dān)保額越小，受保企業(yè)單筆貸款額就會(huì)（ ）。越小 判斷題 （共1題） 1 擔(dān)保引用指引所規(guī)范的擔(dān)保是指企業(yè)對(duì)外提供的擔(dān)保。（ ）正確 2 擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行明細(xì)披露。（ ）錯(cuò)誤 2 授權(quán)通知書用來(lái)明確授權(quán)事項(xiàng)，但不包括使用資金的限額。（ ）錯(cuò)誤 業(yè)務(wù)外包：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題 （共1題） 1 選擇單一的外包方，其優(yōu)點(diǎn)是（ ）。便于管理 1 發(fā)包方銷售給承包方的存貨，承包方的處理方式是（ ）。不得另作他用 判斷題 （共1題） 1 業(yè)務(wù)外包是企業(yè)通過(guò)合同或協(xié)議等形式將業(yè)務(wù)職

26、能部分或全部交由外部服務(wù)提供商。（ ）正確 2 外包生產(chǎn)商必須是進(jìn)行大規(guī)模專業(yè)化生產(chǎn)而經(jīng)驗(yàn)豐富的廠商。（ ）正確 3 發(fā)包方選擇承包方需要考慮的因素包括以前做過(guò)多少成功的案例，有沒(méi)有本地化經(jīng)驗(yàn)，人員的能力，口碑如何等。（ ）正確 4 非核心業(yè)務(wù)外包只需由總經(jīng)理審核通過(guò)后實(shí)施。（ ）錯(cuò)誤 5 承包方無(wú)正當(dāng)原因過(guò)度使用存貨造成企業(yè)生產(chǎn)成本上升，企業(yè)無(wú)權(quán)要求承包方進(jìn)行補(bǔ)償。（ ）錯(cuò)誤 6 承包方可以將發(fā)包方的固定資產(chǎn)用做其他用途。（ ）錯(cuò)誤 對(duì)子公司的控制單項(xiàng)選擇題 （共1題） 1 子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)部門是（ ）。母公司董事會(huì)或經(jīng)理 判斷題 （共1題） 1 母公司派出的高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)母公司股東大

27、會(huì)負(fù)責(zé)。（ ）錯(cuò)誤 2 母公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)匯總合并范圍內(nèi)全部子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表。（ ）正確 3 母公司應(yīng)防范子公司采用分拆項(xiàng)目的方式繞過(guò)授權(quán)。（ ）正確 4 母公司通過(guò)參與控股子公司的三會(huì)對(duì)其行使管理、協(xié)調(diào)、考核、監(jiān)督等職能（ ）正確 信息系統(tǒng)一般控制單項(xiàng)選擇題 （共1題） 1 進(jìn)行較大的硬件維護(hù)工作的是（ ）。銷售廠家 2 利用計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)業(yè)務(wù)和信息進(jìn)行集成處理的程序、數(shù)據(jù)和文檔等的總稱是（ ）?！拘畔⑾到y(tǒng) 】判斷題 （共1題）1 國(guó)內(nèi)信息系統(tǒng)管理軟件功能的全面集成性、穩(wěn)定性不能滿足某些企業(yè)的需要（ ）正確 2 企業(yè)在建設(shè)信息系統(tǒng)之前，應(yīng)制定會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展戰(zhàn)略并進(jìn)行系統(tǒng)的規(guī)劃（正確） 3 企業(yè)

28、不能將信息系統(tǒng)訪問(wèn)安全事項(xiàng)交由第三方管理。（ ）錯(cuò)誤 4 國(guó)外軟件的購(gòu)置費(fèi)用與年維護(hù)費(fèi)用一般高于國(guó)內(nèi)軟件數(shù)倍到數(shù)十倍不等。（ ）正確 衍生工具單項(xiàng)選擇題 （共1題） 1 對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)日常辦理過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查的是（ ）。財(cái)務(wù)部 2 對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)出具相關(guān)結(jié)論和意見(jiàn)的是（ ）。審計(jì)部 3 衍生工具風(fēng)險(xiǎn)控制決策的基礎(chǔ)是（ ）。衍生工具風(fēng)險(xiǎn)的分析 判斷題 （共1題） 1 企業(yè)應(yīng)當(dāng)委派具備相關(guān)資格的專業(yè)人員從事衍生工具交易。（ ）正確 2 對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施的某一方面的監(jiān)督檢查是部門監(jiān)督檢查。（ ）錯(cuò)誤 3 從事衍生工具業(yè)務(wù)交易是根據(jù)投資機(jī)會(huì)是否到來(lái)進(jìn)行的。（ ）錯(cuò)誤 企業(yè)并

29、購(gòu)單項(xiàng)選擇題 （共1題） 1 將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易事事項(xiàng)是（企業(yè)并購(gòu)）判斷題 （共1題） 1 并購(gòu)交易的會(huì)計(jì)處理要符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度。（ ）正確 2 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和規(guī)范并購(gòu)交易審慎性調(diào)查制度。（ ）正確 3 未來(lái)收益一般可以確定其數(shù)值大小。（ ）錯(cuò)誤 作業(yè)1單項(xiàng)選擇題 （共5題） 1 對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)出具相關(guān)結(jié)論和意見(jiàn)的是（ ）。審計(jì)部 2 保證合同的當(dāng)事人不包括（ ）。中介機(jī)構(gòu) 3 對(duì)引起子公司注冊(cè)資本增減變動(dòng)的籌資活動(dòng)控制措施不包括（ ）?！緦?duì)籌資方案進(jìn)行可行性論證 】4 發(fā)包方銷售給承包方的存貨，承包方的處理方式是（ ）。不得另作他

30、用 5 一般來(lái)說(shuō)同一數(shù)據(jù)需要備份的數(shù)量是（ ）。至少兩個(gè) 多選題 （共2題） 6 常見(jiàn)的外包業(yè)務(wù)包括（ ）。【人力資源 資產(chǎn)管理 營(yíng)銷、物流 加工、銷售 采購(gòu)、設(shè)計(jì)】 7 或有事項(xiàng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債應(yīng)同時(shí)滿足的條件有（ ）。該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量 履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè) 該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù) 判斷題 （共5題） 8 并購(gòu)交易的會(huì)計(jì)處理要符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度。（ ）正確 9 母公司派出的高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)母公司股東大會(huì)負(fù)責(zé)。（ ）錯(cuò)誤 10 從事衍生工具業(yè)務(wù)交易是根據(jù)投資機(jī)會(huì)是否到來(lái)進(jìn)行的。（ ）錯(cuò)誤 11 承包方可以將發(fā)包方的固定資產(chǎn)用做其他用途。（ ）錯(cuò)誤 12 發(fā)包

31、方選擇承包方需要考慮的因素包括以前做過(guò)多少成功的案例，有沒(méi)有本地化經(jīng)驗(yàn)，人員的能力，口碑如何等。（ ）正確 作業(yè)2單項(xiàng)選擇題 （共5題） 1 衍生工具風(fēng)險(xiǎn)控制決策的基礎(chǔ)是（ ）。2 一般來(lái)說(shuō)同一數(shù)據(jù)需要備份的數(shù)量是（ ）。至少兩個(gè) 3 企業(yè)可以外包的業(yè)務(wù)是（ ）。非核心業(yè)務(wù) 4 利用計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)業(yè)務(wù)和信息進(jìn)行集成處理的程序、數(shù)據(jù)和文檔等的總稱是（ ）。【信息系統(tǒng) 】5 子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)部門是（ ）。母公司董事會(huì)或經(jīng)理 多選題 （共2題） 6 屬于信息系統(tǒng)崗位的有（ ）?！居?jì)算機(jī)操作 數(shù)據(jù)控制 終端 系統(tǒng)分析 編程 】7 母公司對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)管理控制措施包括（ ）。加強(qiáng)子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督

32、編制上報(bào)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 編制年度預(yù)算方案 建立子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)定期和臨時(shí)報(bào)告制度 判斷題 （共5題） 8 擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行明細(xì)披露。（ ）錯(cuò)誤 9 從事衍生工具業(yè)務(wù)交易是根據(jù)投資機(jī)會(huì)是否到來(lái)進(jìn)行的。（ ）錯(cuò)誤 10 并購(gòu)交易的會(huì)計(jì)處理要符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度。（ ）正確 11 未來(lái)收益一般可以確定其數(shù)值大小。（ ）錯(cuò)誤 12 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和規(guī)范并購(gòu)交易審慎性調(diào)查制度。（ ）正確 作業(yè)3單項(xiàng)選擇題 （共5題） 1 對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)出具相關(guān)結(jié)論和意見(jiàn)的是（ ）。審計(jì)部 2 信息系統(tǒng)維護(hù)工作的時(shí)間為（ ）。系統(tǒng)的整個(gè)生命周期 3 進(jìn)行較大的硬件維護(hù)工作的是（ ）。 銷售廠

33、家 4 對(duì)引起子公司注冊(cè)資本增減變動(dòng)的籌資活動(dòng)控制措施不包括（對(duì)籌資方案進(jìn)行可行性論證） 5 選擇單一的外包方，其優(yōu)點(diǎn)是（ ）。便于管理 多選題 （共2題） 6 母公司對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)管理控制措施包括（ ）。建立子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)定期和臨時(shí)報(bào)告制度 編制年度預(yù)算方案 編制上報(bào)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 加強(qiáng)子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督 7 常見(jiàn)的外包業(yè)務(wù)包括（ ）?！救肆Y源 資產(chǎn)管理 營(yíng)銷、物流 加工、銷售 采購(gòu)、設(shè)計(jì)】 判斷題 （共5題） 8 未來(lái)收益一般可以確定其數(shù)值大小。（ ）錯(cuò)誤 9 對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施的某一方面的監(jiān)督檢查是部門監(jiān)督檢查。（ ）錯(cuò)誤 10 發(fā)包方選擇承包方需要考慮的因素包括以前做過(guò)多少成功的案例，有沒(méi)有本地化經(jīng)驗(yàn)，人員的能力，口碑如何等。（ ）正確 11 業(yè)務(wù)外包是企業(yè)通過(guò)合同或協(xié)議等形式將業(yè)務(wù)職能部分或全部交由外部服務(wù)提供商（正確） 12 授權(quán)通知書