日化股份有限公司全面預(yù)算編制手冊(cè)

1、九鑫日化股份有限公司全面預(yù)算編制手冊(cè)目錄第一部分 年度預(yù)算的編制 .1.第一章戰(zhàn)略目標(biāo)確定 .1.第一條范圍 .1.第二條流程說明 . 1.第三條控制目標(biāo) . 5.第四條主要控制點(diǎn) .5.第二章預(yù)算啟動(dòng) .6.第一節(jié)范圍 .6.第二節(jié)流程說明 . 6.第三節(jié)控制目標(biāo) . 9.第四節(jié)主要控制點(diǎn) .9.第三章各部門預(yù)算的編制 .1.0第一節(jié)范圍1.0.第二節(jié)流程說明1.0第三節(jié)控制目標(biāo)4.2第四節(jié)主要控制點(diǎn) .4.2第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算的平衡、審批、下達(dá)流程 . 4. 4第一節(jié)范圍4.4.第二節(jié)流程說明4.4第三節(jié)控制目標(biāo)4.8第四節(jié)主要控制點(diǎn) .4.8第二部分 月度全面預(yù)算的編制 .4.9第一節(jié)范圍

2、4.9.第二節(jié)流程說明4.9第三節(jié)控制目標(biāo)5.9第四節(jié)主要控制點(diǎn) .5.9附表一、“戰(zhàn)略目標(biāo)確定流程”時(shí)間列表 .6.1附表二、“預(yù)算啟動(dòng)流程”時(shí)間列表 .6.3附表三、“各部門預(yù)算編制流程”時(shí)間列表 .6.5附表四、“財(cái)務(wù)預(yù)算表的平衡、審批和下達(dá)流程”時(shí)間列表 .69附表五、“月度全面預(yù)算編制流程”時(shí)間列表 . 7. 0第一部分年度預(yù)算的編制第一章 戰(zhàn)略目標(biāo)確定第一條范圍適用于每年 7 7 月初一 9 9 月底總裁辦公會(huì)根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，并基于各預(yù)算編制部門業(yè)務(wù)分析預(yù)測(cè)報(bào)告對(duì)年度戰(zhàn)略目標(biāo)、備選方案進(jìn)行分析、明晰、判斷和決策的工作過程。第二條流程說明步驟活動(dòng)內(nèi)容流程說明1

3、 1董事會(huì)下達(dá) 編制戰(zhàn)略發(fā) 展規(guī)劃的通 知每年 7 7 月 1 1 日之前，董事會(huì)下達(dá)編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，布 置本年度戰(zhàn)略發(fā)展方向、業(yè)務(wù)選擇、業(yè)務(wù)收入規(guī)模、資本性投 資、重大費(fèi)用支出項(xiàng)目等規(guī)劃的工作內(nèi)容和時(shí)間要求。2 2總裁辦公會(huì) 討論確定戰(zhàn) 略發(fā)展規(guī)劃 的框架每年 7 7 月 5 5 日之前，事業(yè)部總裁根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的編制戰(zhàn)略發(fā) 展規(guī)劃的要求，確定事業(yè)部下年度的發(fā)展方向，向總裁辦公會(huì) 通報(bào)。7 7 月 1010 日之前，總裁辦公會(huì)根據(jù)事業(yè)部總裁提出的發(fā)展 方向討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架和各部門的職責(zé)分工。3 3總裁辦公會(huì) 召開戰(zhàn)略發(fā) 展規(guī)劃編制 會(huì)議每年 7 7 月 1515 日之前，總

4、裁辦公會(huì)召集各部門召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 編制會(huì)議，布置事業(yè)部下年度發(fā)展方向，下達(dá)開始編制戰(zhàn)略發(fā) 展規(guī)劃的要求，下達(dá)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的時(shí) 間安排、并明確各部門的分工。4 4市場(chǎng)部提交 行業(yè)和市場(chǎng) 分析報(bào)告7 7 月 3030 日之前，市場(chǎng)部通過市場(chǎng)調(diào)研等方法提交行業(yè)和市場(chǎng)分 析報(bào)告，重點(diǎn)關(guān)注：行業(yè)發(fā)展背景；行業(yè)供給狀況分析；行業(yè) 需求狀況分析；渠道分析；行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局分析；行業(yè)市場(chǎng)發(fā)展 趨勢(shì)；行業(yè)的盈利性、成長(zhǎng)性和困難分析；事業(yè)部的發(fā)展策略 分析。報(bào)告遞交總裁秘書，總裁秘書備案并移交南北中國銷售 部和重點(diǎn)客戶部、廣告部，為銷售部門的業(yè)務(wù)收入預(yù)測(cè)提供依據(jù)，同時(shí)遞交總裁辦公會(huì)，做為總裁辦公

5、會(huì)討論制定事業(yè)部戰(zhàn) 略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。5 5南/ /北中國銷售部會(huì)同重 點(diǎn)客戶部提 交銷售收入 和成本預(yù)測(cè)報(bào)告7 7 月 3030 日之前，南/ /北中國銷售部與重點(diǎn)客戶部接到總裁秘書移 送的行業(yè)和市場(chǎng)分析報(bào)告，根據(jù)總裁辦公會(huì)下達(dá)的事業(yè)部下年 度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，對(duì) 下年度事業(yè)部的業(yè)務(wù)收入及與收入相應(yīng)的成本費(fèi)用狀況進(jìn)行預(yù) 測(cè)， 完成銷售收入和成本預(yù)測(cè)報(bào)告，預(yù)測(cè)報(bào)告的主要內(nèi)容包括 預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)測(cè)值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工 作計(jì)劃等內(nèi)容。8 8 月 1515 日之前，提交給總裁秘書，總裁秘書備 案并與其他報(bào)告匯總，遞交總裁辦公會(huì)，做為總裁辦公會(huì)討論 制

6、定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。6 6廣告部提交 廣告策略和 廣告費(fèi)用預(yù) 測(cè)報(bào)告7 7 月 3030 日之前，廣告部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場(chǎng)部提供 的行業(yè)和市場(chǎng)分析報(bào)告，根據(jù)總裁辦公會(huì)下達(dá)的事業(yè)部下年度 發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、廣告 行業(yè)整體市場(chǎng)情況對(duì)本年度事業(yè)部的廣告費(fèi)用狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)， 提交廣告策略和廣告費(fèi)用預(yù)測(cè)報(bào)告，預(yù)測(cè)報(bào)告的主要內(nèi)容包括 預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)測(cè)值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工 作計(jì)劃等內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注：下年度廣告策略；廣告制作和投放 方案；廣告費(fèi)用初步預(yù)測(cè)。8 8 月 1515 日之前，廣告部總監(jiān)將報(bào)告 提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交

7、報(bào)告一同匯 總處理，并遞交給總裁辦公會(huì)，做為總裁辦公會(huì)討論制定事業(yè) 部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。7 7計(jì)劃物流部 提交物流策 略和報(bào)告7 7 月 3030 日之前，計(jì)劃物流部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場(chǎng)部 提供的行業(yè)和市場(chǎng)分析報(bào)告，根據(jù)總裁辦公會(huì)下達(dá)的事業(yè)部下 年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、 對(duì)本年度事業(yè)部的物流費(fèi)用狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)，提交物流策略和物 流費(fèi)用預(yù)測(cè)報(bào)告，預(yù)測(cè)報(bào)告的主要內(nèi)容包括預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)測(cè)值 與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計(jì)劃等內(nèi)容，重 點(diǎn)關(guān)注：下年度物流策略；物流資源分析；廣告費(fèi)用初步預(yù)測(cè)。8 8 月 1515 日之前， 計(jì)劃物流部總監(jiān)將報(bào)告提交給總裁秘

8、書， 總裁 秘書備案，與其他部門提交報(bào)告一同匯總處理，并遞交給總裁 辦公會(huì)，做為總裁辦公會(huì)討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。8 8生產(chǎn)管理部 提交生產(chǎn)能 力分析預(yù)測(cè) 報(bào)告生產(chǎn)管理部根據(jù)總裁辦公會(huì)下達(dá)的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn) 略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，提交生產(chǎn)能力分析 預(yù)測(cè)報(bào)告，分析預(yù)測(cè)報(bào)告的主要內(nèi)容包括預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)測(cè)值與 歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計(jì)劃等內(nèi)容，重點(diǎn) 關(guān)注：自有生產(chǎn)能力分析；外協(xié)生產(chǎn)能力分析；生產(chǎn)能力優(yōu)劣 勢(shì)分析；生產(chǎn)成本初步分析。 8 8月1 15 5日之前，生產(chǎn)管理部總監(jiān)將生產(chǎn)能力分析預(yù)測(cè)報(bào)告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與 其他部門提交報(bào)告一同匯總

9、處理，并遞交給總裁辦公會(huì)，做為 總裁辦公會(huì)討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。9 9財(cái)務(wù)部提交財(cái)務(wù)資源分析預(yù)測(cè)報(bào)告財(cái)務(wù)部根據(jù)總裁辦公會(huì)下達(dá)的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā) 展規(guī)劃框架，結(jié)合上年度的經(jīng)營狀況和資金使用、需求狀況， 提交財(cái)務(wù)資源分析預(yù)測(cè)報(bào)告，報(bào)告的主要內(nèi)容包括預(yù)測(cè)依據(jù)、 預(yù)測(cè)值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計(jì)劃等內(nèi) 容， 重點(diǎn)關(guān)注： 財(cái)務(wù)內(nèi)外部資源分析；財(cái)務(wù)管理優(yōu)劣勢(shì)分析；財(cái)務(wù)成本初步分析。8 8 月 1515 日之前財(cái)務(wù)總監(jiān)將財(cái)務(wù)資源分析預(yù) 測(cè)報(bào)告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報(bào)告 一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會(huì)，做為總裁辦公會(huì)討論制 定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的

10、依據(jù)。1010人力資源部 提交人力資 源分析預(yù)測(cè) 報(bào)告人力資源部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會(huì)下達(dá)的事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框 架，向總裁秘書提交事業(yè)部人力資源分析預(yù)測(cè)報(bào)告，預(yù)測(cè)報(bào)告 的主要內(nèi)容包括預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)測(cè)值與歷史值的比較、差異分析 和本年度初步工作計(jì)劃等內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注：組織結(jié)構(gòu)分析；人 力資源供需分析；薪酬與考核分析；人力資源管理優(yōu)劣勢(shì)分析；人力資源成本初步分析。8 8 月 1515 日之前，人力資源部總監(jiān)將人 力資源分析預(yù)測(cè)報(bào)告提交給總裁秘書， 總裁秘書備案，與其他 部門提交報(bào)告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會(huì)，做為總裁 辦公會(huì)討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。1111行政事務(wù)部 提交行政事 務(wù)費(fèi)用預(yù)

11、測(cè) 報(bào)告行政事務(wù)部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會(huì)下達(dá)的事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框 架，結(jié)合以前年度行政事務(wù)發(fā)生情況，提交事業(yè)部行政事務(wù)費(fèi) 用預(yù)測(cè)報(bào)告，預(yù)測(cè)報(bào)告的主要內(nèi)容包括預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)測(cè)值與歷 史值的比較、差異分析和本年度初步工作計(jì)劃等內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān) 注：差旅、辦公、會(huì)議成本初步費(fèi)用分析預(yù)測(cè)。8 8 月 1515 日之前，行政事務(wù)部總監(jiān)向總裁秘書提交事業(yè)部行政事務(wù)費(fèi)用預(yù)測(cè)報(bào) 告，總裁秘書備案，與其他部門提交報(bào)告一同匯總處理，并遞 交給總裁辦公會(huì)，做為總裁辦公會(huì)討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī) 劃的依據(jù)。1212總裁秘書整理好分析預(yù)測(cè)報(bào)告8 8 月 2020 日之前，總裁秘書收集并整理好各部門提交的分析預(yù)測(cè) 報(bào)告，遞交總裁

12、辦公會(huì)。1313總裁辦公會(huì) 提出戰(zhàn)略發(fā) 展規(guī)劃的備 選萬案8 8 月 2525 日之前，總裁辦公會(huì)根據(jù)各部門提交的相關(guān)分析預(yù)測(cè)報(bào) 告，召開會(huì)議討論并提出事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的備選方案。1414總裁秘書整 理形成事業(yè) 部發(fā)展戰(zhàn)略 報(bào)告初稿8 8 月 3131 日之前，總裁秘書根據(jù)總裁辦公會(huì)的討論以及各部門提 交的相關(guān)分析預(yù)測(cè)報(bào)告整理形成事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略報(bào)告初稿。戰(zhàn) 略發(fā)展規(guī)劃報(bào)告初稿包括：內(nèi)外部環(huán)境分析；總體戰(zhàn)略；戰(zhàn)略 目標(biāo)體系；組織結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)； 總體財(cái)務(wù)及經(jīng)營目標(biāo) （包括下 年度總體銷售收入目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)）等內(nèi)容。1515總裁辦公會(huì)審核戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃初稿總裁辦公會(huì)審核總裁秘書整理的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃初稿，如果不通 過，提出修改意見，并由總裁秘書修改，則進(jìn)入步驟1313;或者要求各相關(guān)部門重新修訂提交的報(bào)告，則分別進(jìn)入步驟 4 4、5 5、6 6、7 7、8 8、9 9、1010?？偛棉k公會(huì)審核發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃通過之后，在9 9 月 1010 日之前遞交董事會(huì)審批。1616董事會(huì)審批發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃董事會(huì)根據(jù) 7 7 月初下達(dá)的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知審批事業(yè)部 上報(bào)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，審批不通過，董事會(huì)提出修改意見，由 總裁組織總裁辦公會(huì)修訂，修訂后重新報(bào)董事會(huì)審批；審批通 過則形成事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，于9 9 月 2020 日之前正式