浙江大學(xué)國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法

1、浙江大學(xué)國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法浙大發(fā)計(jì)（2008）10號(hào)第一章總 則第一條 為了加強(qiáng)財(cái)政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運(yùn)行效率和使用效益，保證學(xué)校國(guó)庫(kù)集中支付工作規(guī)范、順利進(jìn)行，根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案（財(cái)庫(kù)200124號(hào)）、中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法（財(cái)庫(kù)200228號(hào)）、浙江省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳等部門關(guān)于浙江省財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案的通知（浙政辦發(fā)200571號(hào)）、浙江省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法（浙財(cái)庫(kù)字20056號(hào)）等有關(guān)文件精神，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條國(guó)庫(kù)集中支付是指財(cái)政性資金不再撥付到各預(yù)算用款單位，而是通過(guò)財(cái)政部門在中國(guó)人民銀行

2、及其代理銀行設(shè)立的國(guó)庫(kù)單一賬戶體系存儲(chǔ)、支付和清算。各預(yù)算用款單位依據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)的用款額度辦理資金的使用。第三條國(guó)庫(kù)集中支付實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式：（一）財(cái)政直接支付是指由財(cái)政部門開(kāi)具支付令，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，直接將財(cái)政資金支付到收款人或用款單位賬戶。（二）財(cái)政授權(quán)支付是預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政授權(quán)，自行開(kāi)具支付令，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。第四條本辦法的適用范圍：（一）適用于財(cái)政性撥款資金的支付管理。（二）適用于學(xué)校當(dāng)年預(yù)算安排中具體確定實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的單位和項(xiàng)目。第五條學(xué)校根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，建立和健全與改革工作相匹配的

3、管理機(jī)構(gòu)和工作機(jī)制。第二章零余額賬戶的設(shè)立、使用和管理第六條零余額賬戶是財(cái)政部門為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的、用于反映核算預(yù)算單位國(guó)庫(kù)集中支付資金用款額度的收入和支出的專用銀行賬戶。該賬戶每日發(fā)生的支付由代理銀行墊付，當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前代理銀行與國(guó)庫(kù)進(jìn)行清算，清算后該賬戶存款余額為零。第七條學(xué)校按照預(yù)算管理層次和財(cái)政國(guó)庫(kù)管理部門要求，開(kāi)設(shè)中央級(jí)財(cái)政零余額賬戶和省級(jí)財(cái)政零余額賬戶，分別核算和管理中央級(jí)財(cái)政資金和省級(jí)財(cái)政資金。第八條零余額賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向?qū)W校按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及劃撥經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)。第九條零余額賬戶由計(jì)劃財(cái)務(wù)處管理

4、。第三章用款計(jì)劃的編制和用款額度的撥付、使用第十條用款計(jì)劃是在財(cái)政、教育主管部門批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)，根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展、項(xiàng)目進(jìn)度對(duì)國(guó)庫(kù)支付資金的需求量，按照財(cái)政預(yù)算科目類、款、項(xiàng)編制的國(guó)庫(kù)支付資金計(jì)劃。用款計(jì)劃是辦理財(cái)政資金支付的依據(jù)。第十一條用款計(jì)劃分學(xué)校用款計(jì)劃和校內(nèi)各項(xiàng)目用款計(jì)劃：（一）學(xué)校用款計(jì)劃是計(jì)劃財(cái)務(wù)處根據(jù)財(cái)政、教育主管部門批復(fù)的預(yù)算和校內(nèi)各單位、項(xiàng)目用款計(jì)劃，按照財(cái)政預(yù)算科目類、款、項(xiàng)和項(xiàng)目匯總編制的，向財(cái)政、教育主管部門申報(bào)的學(xué)校國(guó)庫(kù)支付資金的用款計(jì)劃，是校內(nèi)各預(yù)算項(xiàng)目用款計(jì)劃的匯總。（二）校內(nèi)各預(yù)算項(xiàng)目用款計(jì)劃是由各單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)當(dāng)年下達(dá)的各單位、項(xiàng)目的預(yù)算數(shù)額，按事業(yè)發(fā)

5、展和項(xiàng)目進(jìn)度,編制的國(guó)庫(kù)支付資金的用款計(jì)劃，是各單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人使用、支付預(yù)算項(xiàng)目資金的依據(jù)和前提。任何單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不按規(guī)定編制和上報(bào)預(yù)算項(xiàng)目用款計(jì)劃的，不能支付資金。第十二條用款計(jì)劃編制的原則：（一）用款計(jì)劃必須在核定的預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)編制。（二）用款計(jì)劃的編制應(yīng)符合實(shí)際，基本支出用款計(jì)劃按均衡性原則編制，項(xiàng)目支出用款計(jì)劃按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度編制。（三）用款計(jì)劃嚴(yán)格按財(cái)政部門規(guī)定的預(yù)算科目、項(xiàng)目名稱編制。（四）學(xué)校各職能部門負(fù)責(zé)匯總編制分管經(jīng)費(fèi)的用款計(jì)劃。第十三條用款計(jì)劃編制的依據(jù)：（一）根據(jù)財(cái)政、教育主管部門批復(fù)的預(yù)算編制。（二）按照學(xué)校下達(dá)的各預(yù)算項(xiàng)目的當(dāng)年預(yù)算數(shù)和上年結(jié)余合計(jì)編制。（三）按

6、照各預(yù)算項(xiàng)目的事業(yè)計(jì)劃編制。第十四條計(jì)劃財(cái)務(wù)處根據(jù)財(cái)政、教育主管部門的報(bào)送時(shí)間要求，提出校內(nèi)各用款單位用款計(jì)劃的報(bào)送時(shí)間。第十五條涉及政府采購(gòu)的計(jì)劃申請(qǐng)，校內(nèi)用款單位應(yīng)在學(xué)校采購(gòu)管理辦公室的指導(dǎo)下，編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行建議書(shū)，報(bào)財(cái)政、教育主管部門審核、批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十六條經(jīng)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃一般不作調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整的，校內(nèi)用款單位應(yīng)按規(guī)定的程序提出申請(qǐng)，報(bào)財(cái)政、教育主管部門批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第十七條用款額度的撥付、使用：（一）計(jì)劃財(cái)務(wù)處每月及時(shí)接收批復(fù)計(jì)劃，并通知各主管職能部門、各單位。（二）主管職能部門負(fù)責(zé)及時(shí)通知各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。（三）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人接到通知后，可在批復(fù)的用款額度內(nèi)根據(jù)有關(guān)規(guī)定支

7、用資金。第十八條年度終了，計(jì)劃財(cái)務(wù)處核對(duì)各項(xiàng)目用款額度的下達(dá)、支用、余額等情況，財(cái)政、教育主管部門將注銷全部用款額度余額；下一年度批復(fù)、恢復(fù)額度后再按規(guī)定使用財(cái)政資金。第四章會(huì)計(jì)核算與支付管理第十九條計(jì)劃財(cái)務(wù)處根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的要求，結(jié)合內(nèi)部會(huì)計(jì)核算的需要，在不改變?cè)袝?huì)計(jì)核算體系和方法的前提下，對(duì)現(xiàn)有會(huì)計(jì)科目和項(xiàng)目編碼進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。第二十條計(jì)劃財(cái)務(wù)處按財(cái)政、教育主管部門要求，建立健全國(guó)庫(kù)集中支付內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)資金支付管理，確保財(cái)政資金安全。第二十一條學(xué)校各用款單位或個(gè)人根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)處及相關(guān)職能部門通知的用款額度到學(xué)校各校區(qū)會(huì)計(jì)核算分中心開(kāi)立經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，辦理支付手續(xù)。第二十二條學(xué)校會(huì)計(jì)核

8、算中心應(yīng)按財(cái)政部門規(guī)定的支付工作程序和學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定辦理資金支付。對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，學(xué)校會(huì)計(jì)核算中心有權(quán)拒絕辦理支付業(yè)務(wù)。第五章管理與監(jiān)督第二十三條計(jì)劃財(cái)務(wù)處的主要管理職責(zé)：（一）制定學(xué)校國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)的規(guī)章制度。（二）根據(jù)財(cái)政、教育主管部門核定的預(yù)算指標(biāo)和國(guó)庫(kù)集中支付范圍，結(jié)合學(xué)校綜合財(cái)務(wù)預(yù)算，提出實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的具體項(xiàng)目。（三）組織、指導(dǎo)學(xué)校各用款單位或個(gè)人編制“浙江大學(xué)用款計(jì)劃申報(bào)表”，審核、匯總編制財(cái)政、教育主管部門要求的用款計(jì)劃表，并按時(shí)上報(bào)財(cái)政、教育主管部門。（四）根據(jù)批復(fù)的用款額度，及時(shí)通知并撥付校內(nèi)各用款單位。（五）監(jiān)督、檢查校內(nèi)各用款單位或個(gè)人用款計(jì)劃執(zhí)行情況。（六）及時(shí)報(bào)送國(guó)庫(kù)集中支付的支出報(bào)表及相關(guān)資料。（七）辦理國(guó)庫(kù)集中支付項(xiàng)目資金的歸墊事宜。（八）及時(shí)與財(cái)政、教育主管部門及代理銀行對(duì)賬。（九）負(fù)責(zé)辦理與國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)的其他事宜。第二十四條學(xué)校各職能部門積極協(xié)助計(jì)劃財(cái)務(wù)處做好國(guó)庫(kù)集中支付工作。其主要管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)組織各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制各預(yù)算項(xiàng)目的用款計(jì)劃，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)匯總報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)處。（二）負(fù)責(zé)編制本部門直接管理的國(guó)庫(kù)集中支付項(xiàng)目的用款計(jì)劃，按時(shí)報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)處。（三）負(fù)責(zé)將批復(fù)的用款額度及時(shí)通知項(xiàng)目用款單位或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。（四）負(fù)責(zé)對(duì)本部門及主管的各預(yù)算項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督管理。（五）負(fù)責(zé)提供國(guó)庫(kù)集中支付