項(xiàng)目成本管理實(shí)施計(jì)劃

1、第十五章 項(xiàng)目成本實(shí)施計(jì)劃1、成本管理目標(biāo)確保項(xiàng)目不虧損，創(chuàng)造最大效益;工程項(xiàng)目成本控制：工程實(shí)際成本小于目標(biāo)責(zé)任成本；;（總公司中建杯杰出項(xiàng)目管理獎(jiǎng)的重要評(píng)價(jià)指標(biāo)）成本降低率：3%；利潤(rùn)率： 資金回收率：合同規(guī)定收款比例的100%90 、成本管理機(jī)構(gòu)及責(zé)任 2、成立項(xiàng)目成本管理小組：2.1項(xiàng)目部成立項(xiàng)目成本管理小組：針對(duì)該項(xiàng)目工程特點(diǎn)及成本情況，:長(zhǎng)組:副組長(zhǎng):員成、成本管理小組責(zé)任：2.2編制成本管理小組負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)目成本進(jìn)行各方面的分析，制定對(duì)策和措施，責(zé)任成本降低計(jì)劃，具體落實(shí)到崗位、到人員；制定崗位責(zé)任獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn); 確保項(xiàng)目成本管理體系在該項(xiàng)目上的有效運(yùn)行。、項(xiàng)目經(jīng)理部成本管理職責(zé) 2.

2、3項(xiàng)目經(jīng)理部建立健全項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目書記、生產(chǎn)副經(jīng)理、項(xiàng)目總工程師、 商務(wù)經(jīng)理施工工長(zhǎng)等各崗位成本管理職責(zé)，并將責(zé)任分解落實(shí)。責(zé)任成本分解表：序號(hào)項(xiàng)目名稱責(zé)任目標(biāo)（降低額）責(zé)任人1現(xiàn)場(chǎng)綜合管理2技術(shù)方案優(yōu)化鋼筋的代換2模板的優(yōu)化4抹灰技術(shù)93.小計(jì)5專業(yè)分包6人工費(fèi)及輔材7索賠計(jì)劃小計(jì)8現(xiàn)場(chǎng)文明施工、材料管理利用、變更簽證、各分包現(xiàn)場(chǎng)管理等9現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理、文明施工、材料管理等10測(cè)量試驗(yàn)、配合比優(yōu)化等11材料米購(gòu)12稅金收入13各種費(fèi)用小計(jì)14工期控制工期計(jì)劃按照合同工期完成，質(zhì)量達(dá)到省優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)15安全管理及文明施工（文明施工倉(cāng)“市 級(jí)文明工地”）計(jì)合3.1、項(xiàng)目責(zé)任成本的編制依據(jù) 3、項(xiàng)目責(zé)任成

3、本的測(cè)算1）工程總包合同及分包合同，材料采購(gòu)合同；2）項(xiàng)目工程承包協(xié)議；3）施工圖預(yù)算（按項(xiàng)目所在地政府造價(jià)管理部門發(fā)布的單價(jià)、政策、規(guī)疋、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算）；4）當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力工資水平和物價(jià)水平以及材料設(shè)備市場(chǎng)信息價(jià)等；5）公司內(nèi)部料具租賃價(jià)格信息，公司內(nèi)部機(jī)械租賃價(jià)格信息；6） 當(dāng)?shù)夭牧蟽r(jià)格預(yù)測(cè)（以定額部門或物價(jià)部門文件為準(zhǔn)）；7）詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)、施工方案及勞動(dòng)力、周轉(zhuǎn)料具、機(jī)械等需用量 計(jì)劃；3.2 、項(xiàng)目責(zé)任成本的編制方法項(xiàng)目成本費(fèi)用組成：成本費(fèi)用=直接工程費(fèi)+措施費(fèi)+現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)+規(guī)費(fèi)+稅金+其它費(fèi)用3.2.1 直接工程費(fèi)1）勞務(wù)費(fèi) 勞務(wù)分包單價(jià)采用公司與勞務(wù)分包單位簽訂的勞務(wù)分包合同約定

4、單價(jià)。 單 價(jià)包括人工費(fèi)、中小型機(jī)械費(fèi)、輔助材料費(fèi)及其它應(yīng)由分包方擔(dān)的費(fèi)用。計(jì)算方法如下：勞務(wù)費(fèi)=工 勞務(wù)分包工程量x勞務(wù)單價(jià)其中： 平米包干勞務(wù)費(fèi)=中標(biāo)工程建筑面積x平米包干勞務(wù)單價(jià) 實(shí)物量包干勞務(wù)費(fèi)=施工圖預(yù)算工程量x實(shí)物量包干勞務(wù)單價(jià) 包定額工日勞務(wù)費(fèi)=施工圖預(yù)算定額工日x勞務(wù)分包定額工日單價(jià)2）材料費(fèi)材料用量按照施工圖預(yù)算用量確定， 單價(jià)按照標(biāo)準(zhǔn)成本測(cè)算當(dāng)月公司實(shí)際 采購(gòu)價(jià)格或經(jīng)公司認(rèn)可的材料市場(chǎng)價(jià)格確定。 不包含勞務(wù)分包費(fèi)用中已包 括的輔助材料費(fèi)及措施費(fèi)中的周轉(zhuǎn)材料費(fèi)。材料費(fèi)=工 施工圖預(yù)算用量X測(cè)算當(dāng)月材料實(shí)際采購(gòu)價(jià)格）機(jī)械費(fèi) 3 大型機(jī)械費(fèi)=工 某種機(jī)械配置數(shù)量X使用天數(shù)X機(jī)械租

5、賃合同單價(jià)+進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)、轉(zhuǎn)移費(fèi)、安拆費(fèi)基礎(chǔ)費(fèi)其中：機(jī)械配置數(shù)量以優(yōu)化后的施工方案中配置數(shù)量為準(zhǔn)； 機(jī)械的使用天數(shù)以優(yōu)化后的施工方案中使用天數(shù)為準(zhǔn)； 機(jī)械使用單價(jià)采用經(jīng)公司認(rèn)可批準(zhǔn)的市場(chǎng)價(jià)或租賃合同價(jià)； 大型機(jī)械進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)、 安拆費(fèi)按租賃合同相關(guān)約定或同類同期同地工程發(fā)生 費(fèi)用計(jì)算；95基礎(chǔ)費(fèi)按公司制定的標(biāo)準(zhǔn)或同類同期同地工程發(fā)生費(fèi)用計(jì)算。 中小型機(jī)械費(fèi)包括在勞務(wù)費(fèi)或?qū)I(yè)分包費(fèi)中，不再另行計(jì)算。）專業(yè)分包費(fèi) 4某專業(yè)分包工程量X專業(yè)分包單價(jià)工專業(yè)分包費(fèi)=其中：分包工程量按實(shí)際分包工程量或施工圖預(yù)算工程量； 單價(jià)采用公司認(rèn)可批準(zhǔn)的專業(yè)分包合同單價(jià)或同類專業(yè)分包市場(chǎng)單價(jià)。3.2.2 措施費(fèi) 按照經(jīng)公司相

6、關(guān)部門優(yōu)化后的施工方案進(jìn)行測(cè)算。3.2.3 現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)管理人員工資、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)等現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.2.4 規(guī)費(fèi)按國(guó)家政府部門、地方政府部門和地方有關(guān)權(quán)利部門規(guī)定計(jì)取。1）工程排污費(fèi)：是指施工現(xiàn)場(chǎng)按規(guī)定繳納的工程排污費(fèi)。2）工程定額測(cè)定費(fèi)：是指按規(guī)定支付工程造價(jià)（定額）管理部門的定額測(cè)定費(fèi)。3）養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)：是指企業(yè)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。4）失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)：是指企業(yè)按國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。5）醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)：是指企業(yè)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。6）住房公積金：是指企業(yè)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的住房公積金。7）危險(xiǎn)作業(yè)意外傷

7、害保險(xiǎn)：是指企業(yè)為從事危險(xiǎn)作業(yè)的建筑安裝施工人 員支付的意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)。3.2.5 稅金稅金是指國(guó)家稅法規(guī)定的應(yīng)計(jì)入建筑安裝工程造價(jià)的營(yíng)業(yè)稅、 城市維護(hù)建 稅及教育費(fèi)附加等。稅金按國(guó)家稅法規(guī)定計(jì)取。3.2.6 其它費(fèi)用 ）質(zhì)量、工期獎(jiǎng)：從發(fā)包人處收取的質(zhì)量獎(jiǎng)和工期獎(jiǎng)，按公司約定的比例196列入項(xiàng)目收入；增加的成本列入項(xiàng)目成本。2） 包管理費(fèi)： 從發(fā)包人處收取的包管理費(fèi)， 按公司規(guī)定的比例列入項(xiàng)目入，相應(yīng)包管理成本列入項(xiàng)目成本；3） 包配合費(fèi)：從發(fā)包人和（或）分包單位處收取的包配合費(fèi)，按公司 規(guī)定的比例列入項(xiàng)目收入，發(fā)生的配合成本列入項(xiàng)目成本；4）索賠、簽證： 經(jīng)發(fā)包人認(rèn)可的索賠、簽證費(fèi)用和對(duì)分

8、包單位的違約索賠費(fèi)用，按項(xiàng)目承包管理責(zé)任書中約定的比例列入項(xiàng)目收入，發(fā)生的成本支出列入項(xiàng) 目成本。 發(fā)包方及分供方的索賠及簽證費(fèi)用全部列入項(xiàng)目成本，責(zé)任成本不予調(diào)整。 法律顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)在項(xiàng)目施工前未發(fā)生且無法預(yù)計(jì)時(shí)，計(jì)算責(zé)任成本可不予考慮，待考核兌現(xiàn)時(shí)按實(shí)調(diào)整； 其余各項(xiàng)費(fèi)用均按公司制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.3、項(xiàng)目幵工后按節(jié)點(diǎn)編制項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)成本控制計(jì)劃及成本預(yù)測(cè)工作。土 建工程的成本測(cè)算節(jié)點(diǎn)大致可分為：節(jié)點(diǎn)1其他23456784 5直接費(fèi)凡采用由于建米用新新材設(shè)單位材料、料、新原因，新工工藝、造成幾藝、新新技術(shù)家施工 單位發(fā) 生平行 立體交 叉作交 叉施工 干擾增 7加 費(fèi)業(yè), 影響工 效，采

9、 取措施 等發(fā)生 增加費(fèi) 施工工 地磚圍 墻、進(jìn) 岀場(chǎng)道 路硬 化，進(jìn) 出口道 路專人 清掃、 合同外 文明施 工技術(shù)施工， 沒有相 應(yīng)預(yù)算 定額計(jì) 價(jià)時(shí)， 應(yīng)收集 有關(guān)造 價(jià)信息 或征詢 有關(guān)造 價(jià)部門 意見， 作好結(jié) 機(jī)械臺(tái) 班價(jià)格 要高， 由此造 成的費(fèi) 用價(jià)差8保 潔，現(xiàn) 場(chǎng)50 及臨時(shí) 設(shè)施費(fèi) 用米 以外的 臨時(shí)水 管、線 路、道 路等發(fā) 生費(fèi)用 由于建 設(shè)單位 要求工 期提 前，工 程必須增加 人、材、 機(jī)等的 趕工措 施費(fèi)9 投入而 增加的 費(fèi)用及 夜間施 工增費(fèi) 加 圖紙資 料延期 交由于 圖紙資 料延期 交付， 無法調(diào) 劑施工 的勞動(dòng) 人數(shù)， 停滯10 付的機(jī) 械設(shè)備 的費(fèi)用

10、 具租賃 費(fèi)未 包括費(fèi) 用20 設(shè)計(jì)不 周而發(fā) 生的基 礎(chǔ)加 深、費(fèi)、 土方超 運(yùn)距、 鏟草 皮、挖 淤泥 流沙等 建設(shè)許 可證 建設(shè)單 位不能按期提 交“建 設(shè)許可 證”等 而造成 損失21 建 設(shè)單位 未按合 同規(guī)定 撥款或 未按期 辦理結(jié) 算引起 的信貸 銀行 利息或 罰款22利息 和違約 金 因國(guó)家 政策調(diào) 整和市 場(chǎng)價(jià)格 波動(dòng)引 起的費(fèi) 用增加 政策調(diào) 整23計(jì) 劃任務(wù) 變更造 成臨時(shí) 人工遣 散和招 募費(fèi)用 的損失 設(shè)計(jì)任 務(wù)變更24工程土方地下裙房主樓砌體防水裝飾門窗內(nèi)容6 18 19及圍護(hù)施工季 節(jié)性施 工增 加費(fèi) 甲供材 料不可 抗力室主體主體算依據(jù) 的準(zhǔn) 備。冬 雨季施 工

11、增加 費(fèi)中不 包含的 特殊措 施費(fèi) 用，如 防腐、 耐酸、 筑爐或 為工期 需要利 用的電 熱、蒸 氣、搭 設(shè)暖 棚、雨 棚、大 型排洪 溝、抽 排地下 滲水等 而增加 的費(fèi)用 甲供材 料數(shù)量 不足甲 供材料 不符合 設(shè)計(jì)要 求不可 抗拒因 素，自 然災(zāi)害 等造成 的損失 因建設(shè)結(jié)構(gòu)工程工程（粗）工程方責(zé)任 造成的 未包括 在預(yù)算 內(nèi)的費(fèi) 用。如： 通一 平”未 能達(dá)到 設(shè)計(jì)要 求降水 而造成 的工 期、費(fèi) 用的增 加，、項(xiàng)目成本控制辦法 4,就是對(duì)施工生產(chǎn)過程的動(dòng)態(tài)管成本的過程控制成本管理工作的核心就是 理，理順投入產(chǎn)出過程的關(guān)系， 使項(xiàng)目經(jīng)理部隨時(shí)了解項(xiàng)目的成本支出情況，盈虧情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)

12、問題和漏洞，采取必要措施，解決項(xiàng)目成本管理過程 中的一系列問題。、根據(jù)項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)生產(chǎn)計(jì)劃編制項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)成本控制計(jì)劃及成本預(yù)測(cè)4.1項(xiàng)目根據(jù)節(jié)點(diǎn)生產(chǎn)計(jì)劃和項(xiàng)目的實(shí)際情況，會(huì)同成本管理部編制項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)成本計(jì)劃；1）根據(jù)項(xiàng)目成本計(jì)劃編制工程節(jié)點(diǎn)人工費(fèi)計(jì)劃耗用表，并根據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度進(jìn)行調(diào)整，以此考核項(xiàng)目本節(jié)點(diǎn)人工分包成本， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)人工成本盈虧原因；2）根據(jù)項(xiàng)目成本計(jì)劃編制節(jié)點(diǎn)材料計(jì)劃耗用表，并根據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度進(jìn)行調(diào) 整，以考核項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)材料耗用成本， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)材料耗用過程中出現(xiàn)的問題， 分 析材料盈虧原因；3）根據(jù)項(xiàng)目成本計(jì)劃編制節(jié)點(diǎn)機(jī)械臺(tái)班計(jì)劃耗用表，并根據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度進(jìn) 行調(diào)整，以考核項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)機(jī)械費(fèi)耗用成本， 促進(jìn)

13、項(xiàng)目提高機(jī)械設(shè)備的利用率 和完好率；4）根據(jù)工程工期情況及目標(biāo)責(zé)任成本，編制項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)費(fèi)用開支計(jì)劃表，考核項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)間接費(fèi)用使用情況；4.2 、根據(jù)各項(xiàng)成本費(fèi)用控制計(jì)劃對(duì)各項(xiàng)成本耗費(fèi)進(jìn)行過程控制1）嚴(yán)肅分包合約管理，杜絕合同外用工。a. 項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)做好分包合同的二次交底工作， 使項(xiàng)目經(jīng)理部管理人員充 分理解合同條款，了解分包合同工作內(nèi)容，嚴(yán)格合同外用工審批制度。b. 如存在合同外用工， 必須先由分管施工員和質(zhì)檢員提出申請(qǐng)， 并由項(xiàng)目預(yù)算員核實(shí)、 生產(chǎn)經(jīng)理核定， 最后報(bào)請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)同意方可生效， 并且 當(dāng)日用工最遲次日辦理完畢，過期不予認(rèn)可。2）完善分包合約管理，包死輔材，將工程主要材料耗用指標(biāo)

14、與分包隊(duì)伍利益掛鉤。a. 由于以往包工不包料， 現(xiàn)場(chǎng)材料浪費(fèi)嚴(yán)重， 究其本質(zhì)是其與勞務(wù)隊(duì)伍沒 有直接利益關(guān)系。對(duì)于一些中小型工具、輔材、耗材，在勞務(wù)單價(jià)中單獨(dú) 注明一次包死，項(xiàng)目不在發(fā)生此類材料耗費(fèi)；b. 對(duì)于工程主要材料按一定耗用標(biāo)準(zhǔn)加合理?yè)p耗包干給分包隊(duì)使用， 材料 超耗部分由分包隊(duì)伍承擔(dān)，節(jié)余部分項(xiàng)目經(jīng)理部和分包隊(duì)伍按比例分成。3）加強(qiáng)材料采購(gòu)環(huán)節(jié)的管理，嚴(yán)肅三級(jí)收料制度。a. 對(duì)于由公司集中采購(gòu)的大中型材料， 嚴(yán)格按公司材料采購(gòu)管理制度執(zhí)行，98通過招標(biāo)方式選擇廠家和供應(yīng)商，通過公平、公開、公正的原則確定采購(gòu)價(jià)格；b. 對(duì)于項(xiàng)目自行采購(gòu)材料，也應(yīng)按公司管理辦法執(zhí)行，擇優(yōu)購(gòu)料，減少中間環(huán)

15、節(jié)，降低材料采購(gòu)成本；c. 對(duì)于一些虧方隱患較大的材料如黃砂、石子、商品砼、砂漿，項(xiàng)目可采 取按定額含量加損耗包干的方法加以控制；d. 對(duì)于需驗(yàn)收數(shù)量的材料采用三級(jí)收料制度， 即首先由項(xiàng)目門衛(wèi)記錄簽字， 其次由材料部門收料員驗(yàn)收數(shù)量， 最后再由勞務(wù)分包隊(duì)清點(diǎn)并確認(rèn)， 從根 本上杜絕材料驗(yàn)收過程中的漏洞，防止收發(fā)料中的“短斤缺兩”現(xiàn)象，如一方 發(fā)現(xiàn)材料數(shù)量不足，可拒絕簽認(rèn)，項(xiàng)目經(jīng)理不予簽字報(bào)帳。4）加強(qiáng)材料使用過程的管理，推行限額領(lǐng)料制度。 對(duì)于工程主要材料按一定耗用標(biāo)準(zhǔn)加合理?yè)p耗包干給分包隊(duì)使用， 材料超 耗部分由分包隊(duì)伍承擔(dān)， 節(jié)余部分項(xiàng)目經(jīng)理部和分包隊(duì)伍按比例分成。 如 木摸板按施工方案配

16、齊套數(shù)， 一次配齊限量使用； 鋼筋按配料單加一定損耗包 干給勞務(wù)隊(duì)使用，超耗部分由相應(yīng)勞務(wù)隊(duì)承擔(dān)，節(jié)余按比例分成； 根據(jù)節(jié)點(diǎn)材料計(jì)劃耗用表編制主要材料限額領(lǐng)料計(jì)劃， 對(duì)材料耗用實(shí)行動(dòng) 態(tài)管理，對(duì)超耗材料找出超耗原因，否則停止材料發(fā)放。5）周轉(zhuǎn)材料及機(jī)械設(shè)備的退租控制。 項(xiàng)目用周轉(zhuǎn)材料、 機(jī)械設(shè)備都為有償使用， 合理安排進(jìn)場(chǎng)時(shí)間和及時(shí)退租 成為影響項(xiàng)目成本的一個(gè)重要因素， 項(xiàng)目在周轉(zhuǎn)材料、 設(shè)備進(jìn)場(chǎng)前， 需提前報(bào)使用計(jì)劃，合理安排進(jìn)場(chǎng)時(shí)間， 提高利用率；同時(shí)周轉(zhuǎn)材料、 設(shè)備退場(chǎng)時(shí)，也 應(yīng)及時(shí)安排，避免這些物資、設(shè)備的閑置，增加項(xiàng)目不必要的開支。6）加強(qiáng)項(xiàng)目機(jī)械設(shè)備的管理，提高設(shè)備的完好率和利用率

17、。 公司、項(xiàng)目應(yīng)充分利用公司現(xiàn)有設(shè)備， 內(nèi)部合理調(diào)度， 合理配置機(jī)械設(shè)備， 避免追求過高過大設(shè)備， 造成資源浪費(fèi)； 同時(shí)協(xié)調(diào)工期與成本的關(guān)系， 控 制設(shè)備租賃時(shí)間，降低設(shè)備使用費(fèi)7）嚴(yán)格控制間接成本，降低非生產(chǎn)性開支。項(xiàng)目要力求做到精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)， 合理配置項(xiàng)目部人員， 盡量配備一專多能、 崗 99位兼職人員，減少固定費(fèi)用開支；嚴(yán)格控制非工資性支出，合理安排臨建 設(shè)施，嚴(yán)控非生產(chǎn)性水電費(fèi)開支； 嚴(yán)格遵守公司有關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)， 降低費(fèi)用支 出。5、項(xiàng)目經(jīng)理部成本月報(bào)為動(dòng)態(tài)、 及時(shí)反映項(xiàng)目經(jīng)理部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況， 公司制定項(xiàng)目經(jīng)理部月報(bào)制 度，全面、綜合、連續(xù)的反映項(xiàng)目月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，為公司及時(shí)了解項(xiàng) 目

18、的成本情況提供了第一手資料。1）項(xiàng)目基本情況表：全面綜合反映項(xiàng)目基本情況，包括工程概況，合同 容、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、合同工期等；2）項(xiàng)目人員基本情況表 : 動(dòng)態(tài)反映項(xiàng)目人員變動(dòng)情況 , 進(jìn)出場(chǎng)時(shí)間；3）項(xiàng)目產(chǎn)值完成基本情況表 :按單位工程 （分部分項(xiàng)）反映項(xiàng)目當(dāng)月、累計(jì) 宀完成工作量情況及完成比例；4）項(xiàng)目?jī)羰杖肭闆r表 :反映項(xiàng)目當(dāng)月及累計(jì)上繳情況、項(xiàng)目?jī)羰杖肭闆r；5）項(xiàng)目分包情況表 : 反映項(xiàng)目勞務(wù)分包和工程分包當(dāng)月結(jié)帳和累計(jì)結(jié)帳數(shù) 及勞務(wù)使用情況；6）項(xiàng)目物資采購(gòu)情況表 : 反映項(xiàng)目材料當(dāng)月和累計(jì)采購(gòu)情況及計(jì)入項(xiàng)目成 本情況;7）項(xiàng)目設(shè)備租賃情況表 : 反映項(xiàng)目設(shè)備當(dāng)月及累計(jì)使用情況 , 及計(jì)

19、入成本 情況;8）項(xiàng)目間接費(fèi)用支出情況表 : 反映項(xiàng)目間接費(fèi)用的當(dāng)月計(jì)劃、當(dāng)月使用、 累計(jì)使用情況 ;9）項(xiàng)目成本情況表 : 綜合反映項(xiàng)目當(dāng)月和累計(jì)成本情況 , 是考核項(xiàng)目成本 指標(biāo)的主要報(bào)表10）項(xiàng)目二次經(jīng)營(yíng)變更情況表 : 綜合反映項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)簽證 ,技術(shù)變更情況11）項(xiàng)目其他情況表 : 反映項(xiàng)目經(jīng)理部存在的其他情況及公司部門存在的 問題。6、項(xiàng)目責(zé)任成本分析6.1 、項(xiàng)目責(zé)任成本分析項(xiàng)目部每月進(jìn)行成本核算，分析成本控制情況，編制項(xiàng)目成本分析報(bào)告。100成本分析應(yīng)按照“量?jī)r(jià)分離”的原則，采用對(duì)比分析等方法，對(duì)實(shí)際工程 量與預(yù)算工程量、 實(shí)際消耗量與預(yù)算消耗量、 實(shí)際價(jià)格與采購(gòu)價(jià)格 （或預(yù) 算價(jià)格

20、）、各種費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額與計(jì)劃發(fā)生額等進(jìn)行對(duì)比分析。 項(xiàng)目部商務(wù)部門牽頭，財(cái)務(wù)、材料、機(jī)械、工程等部門參與，進(jìn)行成本核 算并編制成本分析資料； 召開項(xiàng)目部月度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)， 通過目標(biāo)責(zé)任 成本（企業(yè)確定的成本目標(biāo)） 、計(jì)劃成本與實(shí)際成本的對(duì)比分析，總結(jié)當(dāng)期成 本控制經(jīng)驗(yàn)， 核項(xiàng)目成本的節(jié)超情況， 分析項(xiàng)目成本節(jié)超原因， 查找成本控制中 的不足，確定改進(jìn)措施或方案。分析依據(jù)如下：項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工條件及工程特點(diǎn);前期經(jīng)營(yíng)階段的招標(biāo)文件、招標(biāo)文件答疑；前期經(jīng)營(yíng)階段的技術(shù)標(biāo)商務(wù)標(biāo)；投標(biāo)圖紙；施工圖紙；公司下達(dá)的項(xiàng)目成本和項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書?？偘贤坏追治鰞?nèi)容：人工費(fèi)分析： 通過項(xiàng)目計(jì)劃人工費(fèi)與實(shí)際人工費(fèi)

21、對(duì)比分析，考核人工費(fèi) 節(jié)超情況，分析節(jié)超原因；材料費(fèi)分析： 通過項(xiàng)目計(jì)劃材料費(fèi)及計(jì)劃用量與實(shí)際材料費(fèi)及實(shí)際用量 對(duì)比分析，考核材料費(fèi)節(jié)超情況，分析節(jié)超原因；機(jī)械費(fèi)分析： 通過項(xiàng)目計(jì)劃?rùn)C(jī)械費(fèi)及機(jī)械臺(tái)班計(jì)劃與實(shí)際機(jī)械使用費(fèi)及 實(shí)際機(jī)械臺(tái)班用量對(duì)比分析，考核機(jī)械費(fèi)節(jié)超情況，分析節(jié)超原因；間接費(fèi)分析： 通過項(xiàng)目計(jì)劃間接費(fèi)與實(shí)際發(fā)生間接費(fèi)對(duì)比分析，考核間 接費(fèi)節(jié)超情況，分析節(jié)超原因。分析的目的在于找出實(shí)際成本脫離計(jì)劃成本的偏離項(xiàng)目，分析產(chǎn)生偏離的原因，并提出改進(jìn)措施。附表：項(xiàng)目實(shí)施過程成本分析表（CSCEG PW1102）表格編號(hào) 項(xiàng)目成本分析表CSCEC- PM- 1102備注計(jì)本 期累序號(hào) 費(fèi)用名稱

22、 合同目標(biāo)實(shí)際目標(biāo) 合同 實(shí)際收入成本成本成本成本收入人工費(fèi)1材料費(fèi)21 （工程材料費(fèi))（2周轉(zhuǎn)材料費(fèi)械使用費(fèi)3（1大型機(jī)械進(jìn)）岀場(chǎng)及安拆1 （臨時(shí)設(shè)施費(fèi))（2安全措施費(fèi)3 （其它費(fèi)用)間接費(fèi)5分包工程費(fèi)6稅金7合計(jì)超成本降低率：（目標(biāo)成本實(shí)際上交比例：（合同造價(jià)一實(shí)際成本）+合同造價(jià)X 100%*100%成本）+目標(biāo)成本102.批準(zhǔn) 審核 編制 或者時(shí)間 時(shí)間時(shí)間根據(jù)工程實(shí)際成本構(gòu)成內(nèi)容進(jìn)行分類分析。注：1、單位為萬元；2、成本控制對(duì)象可以采用工程量清單中的分類單項(xiàng)，6.2、成本分析會(huì)項(xiàng)目部每季度召開一次成本分析會(huì)； 項(xiàng)目部每月進(jìn)行一次成本分析會(huì)， 會(huì)議由項(xiàng)目經(jīng)理親自主持，項(xiàng)目部所有管理人員

23、參加。7、責(zé)任成本降低措施7.1 、技術(shù)措施1）鋼筋連接© 22以上的鋼筋采用直螺紋連接，14-22的鋼筋采用電渣壓力焊（或氣壓焊）。2）對(duì)施工隊(duì)嚴(yán)格交底，施工中應(yīng)用規(guī)范允許負(fù)偏差（支設(shè)梁板模板時(shí)用負(fù)5mm節(jié)約混凝土。3）頂板采用清水混凝土技術(shù)減少頂板抹灰，降低成本；樓地面采用原漿收光找平工藝技術(shù)：免去找平層，節(jié)約成本，保證質(zhì)量。4）采用先進(jìn)的支模體系，以提高工效和減少架設(shè)工具、模板的用量。如 梁板模板采用早拆技術(shù)、柱墻模板采用定型鋼模板等。5）施工中采用合理的流水施工段， 采用小流水施工， 縮短工期，提高功效，加快模板周轉(zhuǎn)，節(jié)約模板。6）混凝土和砌筑砂漿中，可摻粉煤灰，節(jié)約水泥。7

24、）樓板混凝土摻早強(qiáng)劑，強(qiáng)度達(dá)到 50%可提前拆模，但要保留養(yǎng)護(hù)支撐，提高支撐和模板的周轉(zhuǎn)次數(shù)8）嚴(yán)格控制結(jié)構(gòu)軸線尺寸， 洞口位置尺寸， 樓層標(biāo)高， 斷面尺寸和墻體垂 直度，避免裝修時(shí)剔鑿，造成返工浪費(fèi)。9）穿墻螺栓套塑料管，螺栓重復(fù)利用，減少切割量，節(jié)約鋼材。10）方案優(yōu)化1037.2 、材料設(shè)備方面1）大宗材料的采購(gòu)均采用招標(biāo)方法，集中采購(gòu)，降低成本，選擇質(zhì)優(yōu)價(jià) 廉的商品 ; 針對(duì)需由業(yè)主定價(jià)的材料， 應(yīng)待業(yè)主對(duì)材料價(jià)進(jìn)行確認(rèn)后再與材 料商定合同，避免業(yè)主認(rèn)價(jià)低于采購(gòu)價(jià)的錯(cuò)誤發(fā)生。2）嚴(yán)格執(zhí)行材料消耗定額，建立領(lǐng)用和發(fā)放制度，貫徹節(jié)約有獎(jiǎng)，浪費(fèi) 罰款原則，注意保管，嚴(yán)防損壞、丟失。3）砌筑、

25、抹灰、澆筑混凝土減少落地灰：落地灰及時(shí)收集利用，節(jié)約材 料，減少浪費(fèi)。4）鋼筋采用計(jì)算機(jī)配料，優(yōu)化設(shè)計(jì)，集中綜合下料，節(jié)約鋼筋總量。5）頂板模板均用多層竹膠板，在使用中，模板板邊采取封閉措施和板面用高效脫模劑后，增加周轉(zhuǎn)使用次數(shù)，模板四周采用酚醛樹醋封邊。6）模板架具等周轉(zhuǎn)材料應(yīng)根據(jù)方案和工期要求做到隨用隨進(jìn)場(chǎng)，加速其 周轉(zhuǎn)。不用或已閑置的應(yīng)及時(shí)清退，進(jìn)出場(chǎng)認(rèn)真清點(diǎn)，及時(shí)回收。在使用過 程中盡量不損壞和丟失，節(jié)省租賃費(fèi)用。7）施工現(xiàn)場(chǎng)的木方采用廢舊木方接長(zhǎng)的方式節(jié)約木枋費(fèi)用。8）做好機(jī)械設(shè)備的保養(yǎng)，保持機(jī)械設(shè)備的良好技術(shù)狀態(tài)，提高設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn) 的可靠性和安全性，減少零件的磨損，延長(zhǎng)使用壽命，降低消

26、耗、提高機(jī)械 施工的經(jīng)濟(jì)效益。 對(duì)租賃設(shè)備則要盡可能租用三年內(nèi)的新設(shè)備， 不僅僅是出于 安全考慮，主要還是減少故障處理和維修成本。7.3 、合同管理措施 認(rèn)真落實(shí)和執(zhí)行合同交底制度， 針對(duì)合同在履約過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)逐 一進(jìn)行交底， 將投標(biāo)報(bào)價(jià)過程中的預(yù)先考慮的意圖、 策劃和伏筆交待給項(xiàng) 目有關(guān)管理人員， 在交底時(shí)一定要將清單報(bào)價(jià)中單價(jià)偏低的子項(xiàng)進(jìn)行交底， 項(xiàng) 目上的商務(wù)人員要對(duì)子項(xiàng)進(jìn)行重新測(cè)算， 并在施工過程中最好以變更的方式將該子目變更。對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍在不增加單價(jià)的前提下， 把與工程相關(guān)的工作內(nèi)容和易耗材料 納入到合同單價(jià)中，如落手清工作，安全防護(hù)設(shè)施的維護(hù)工作以及鋼筋模 板工程的輔材鐵釘，

27、扎絲等。104.在合同中通過將平方包干單價(jià)進(jìn)行細(xì)分，如質(zhì)量占多少，進(jìn)度占多少，安全維護(hù)、文明施工占多少，輔材占多少，甚至清潔衛(wèi)生占多少，都細(xì)分單價(jià)，并在合同中約定，如果分包哪一方面沒有做到位，詳細(xì)規(guī)定如何處理， 如總包直接派工處理，費(fèi)用從分包費(fèi)用中直接扣除。在分包合同中有明確質(zhì)量責(zé)任條款，明確獎(jiǎng)罰辦法，讓分包方利益與責(zé)任對(duì)應(yīng)對(duì)等，通過條款加強(qiáng)了分包隊(duì)伍的控制與約束力，做到令行禁止。7.4、索賠簽證：1）索賠證據(jù)的收集整理在施工全過程中及時(shí)做好索賠資料的收集、整理、簽證工作。）索賠因素索引2序號(hào)索賠因素典型事例原設(shè)計(jì)漏項(xiàng)、結(jié)構(gòu)修改、裝修變更、提高質(zhì)量等級(jí)等設(shè)計(jì)變更 1供應(yīng)的材料與設(shè)計(jì)要求不符需代

28、換 材料代換2 返修、加固和因設(shè)計(jì)或建設(shè)單位等原因，需對(duì)工程進(jìn)行返修、加固和拆除 3拆除合同價(jià)未包括的技術(shù)措施費(fèi)和超越一般施工條件的特殊措施技術(shù)措施費(fèi) 4費(fèi)用105.由于建設(shè)單位責(zé)任（如供應(yīng)的材料、設(shè)備、器具未按時(shí)供給，未及時(shí)提出技術(shù)核定單、計(jì)劃變更、增加或削減工程項(xiàng)目、停窩工損失11變更設(shè)計(jì)、改變結(jié)構(gòu)、停水、停電、未及時(shí)辦理施工所需證件及手續(xù)等因素）造成的停窩工的因建設(shè)單位原因，造成施工機(jī)具（包括解除車輛運(yùn)輸計(jì)劃?rùn)C(jī)具停滯損失 12合同損失）停滯費(fèi)用由于建設(shè)單位中途停建、緩建和重大的結(jié)構(gòu)修改而引起材材料多余積壓或13不足的損失料積壓或不足的損失合同價(jià)中未包括，屬建設(shè)單位責(zé)任或因場(chǎng)地狹窄而發(fā)生的

29、材料二次轉(zhuǎn)運(yùn) 14材料、成品和半成品的二次倒運(yùn)屬建設(shè)單位原因或甲乙雙方商定由建設(shè)單位承擔(dān)的材料價(jià)材料價(jià)差15差（包括材料的價(jià)差、量差和運(yùn)雜費(fèi)等）設(shè)備材料復(fù)檢及試驗(yàn)費(fèi)，包括新結(jié)構(gòu)、新材料的實(shí)驗(yàn)費(fèi)、建設(shè)單位供應(yīng)的不帶合格證的設(shè)備、材料的檢驗(yàn)，或建設(shè)單位要求對(duì)具有岀場(chǎng)合格證明的材料進(jìn)行檢驗(yàn)，對(duì)構(gòu)件進(jìn)行破壞性檢驗(yàn)、試驗(yàn)費(fèi)16試驗(yàn)及其他特殊要求檢驗(yàn)、試驗(yàn)費(fèi)用根據(jù)設(shè)計(jì)或工藝要求增加的加工和實(shí)驗(yàn)費(fèi)，如采用特種砂漿、特種砼、裝修油漆等工程要做樣板試驗(yàn)的費(fèi)用不屬于施工單位自行配備的大型特殊施工機(jī)具需向外單位大型特殊施工機(jī)租賃的，其臺(tái)班租賃費(fèi)用（包括機(jī)具往返運(yùn)費(fèi)等）一般比定額1 “106.現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的特殊情況，如地

30、下障礙物（包括地下陰河、地下古墓、地下古井）、跨越障礙物施工、地下水位或土質(zhì)與勘地下障礙物 25察設(shè)計(jì)資料不符而發(fā)生的增加費(fèi)用指定分包建設(shè)方指定分包引起的總包和其他分包的損失和工期延誤26由于建設(shè)方的責(zé)任，在情況緊急又無法與建設(shè)聯(lián)系時(shí)，承27緊急措施包商米取保證工程和人民生 命財(cái)產(chǎn)安全的緊急措施建設(shè)單 位臨時(shí) 租賃施 工單位 的機(jī)具 建設(shè)單 位在現(xiàn) 場(chǎng)臨時(shí) 委托施 工單位 做與合 同規(guī)定 內(nèi)容無 關(guān)28其它簽證的其他工作建設(shè)單 位借用 施工單 位的工 人進(jìn)行 與工程 無關(guān)的 工作7.5、工期成本策劃：編制該項(xiàng)目總體進(jìn)度計(jì)劃，依據(jù)總進(jìn)度計(jì)劃、月進(jìn)度計(jì)劃、周進(jìn)度計(jì)劃及 工程分部計(jì)劃，通過認(rèn)真落實(shí)、

31、嚴(yán)格控制月、周及節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，來實(shí)現(xiàn)總進(jìn)度計(jì) 劃。根據(jù)月、周施工計(jì)劃，提出對(duì)應(yīng)的月、周材料需用量計(jì)劃。材料計(jì)劃特別 是月、周材料計(jì)劃必須列出材料進(jìn)場(chǎng)時(shí)間。材料進(jìn)場(chǎng)早了，積壓資金，增 加保管費(fèi)，占用場(chǎng)地，增大損耗率；材料進(jìn)場(chǎng)晚了，影響施工進(jìn)度，增加管理 費(fèi)用，造成窩工，措施費(fèi)增大。嚴(yán)格控制大型機(jī)械設(shè)備的進(jìn)出場(chǎng)，提高設(shè)備利用率。7.6、降低質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)成本從源頭采取措施防止質(zhì)量通病，加強(qiáng)施工過程的監(jiān)督與管理， 保證各分部分項(xiàng)工程一次驗(yàn)優(yōu)，減少返工和二次修補(bǔ)的費(fèi)用，避免走返工創(chuàng)優(yōu)的老路，極降低質(zhì)量成本，降低創(chuàng)優(yōu)成本。7.7 、變更策劃清單報(bào)價(jià)中由于采取不平衡報(bào)價(jià)策略， 產(chǎn)生一些虧損報(bào)價(jià)項(xiàng)目， 是否能通 過設(shè)

32、計(jì)變更，改變?cè)O(shè)計(jì)做法，從而爭(zhēng)取重新報(bào)價(jià)，扭虧為盈； 組織管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)總包合同， 對(duì)合同內(nèi)容以及合同清單的列項(xiàng)進(jìn)行認(rèn) 真學(xué)習(xí)， 找出合同漏洞以及合同清單不合理的地方， 對(duì)項(xiàng)目部存在風(fēng)險(xiǎn)的 列項(xiàng)進(jìn)行分析并主動(dòng)與甲方的設(shè)計(jì)部門溝通， 要求對(duì)類似內(nèi)容進(jìn)行變更， 從而 使工107程在施工過程中能有效的避讓風(fēng)險(xiǎn)， 實(shí)現(xiàn)二次經(jīng)營(yíng)， 爭(zhēng)取給公司的損失降 到最低。8、項(xiàng)目成本檢查及預(yù)警8.1 、項(xiàng)目成本管理檢查在項(xiàng)目開工前根據(jù)施工圖做出項(xiàng)目的目標(biāo)責(zé)任成本、 計(jì)劃成本、 實(shí)際制造 成本，三者構(gòu)成逐步遞減的成本目標(biāo)保證體系。 項(xiàng)目成本檢查分兩個(gè)層次 進(jìn)行，即公司檢查項(xiàng)目部，項(xiàng)目部檢查各管理崗位及作業(yè)層。 在項(xiàng)目施工過程中，公司定期（季度）對(duì)項(xiàng)目部成本情況進(jìn)行檢查考核。 公司通過檢查項(xiàng)目部現(xiàn)金流測(cè)算及控制情況、 盈虧測(cè)算及控制情況， 實(shí)時(shí)掌握項(xiàng)目部實(shí)施工程管理過程中的成本控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)項(xiàng)目部階段性虧損及時(shí)預(yù)警,督促整改。項(xiàng)目部在規(guī)定的期限內(nèi)查找原因，將分析報(bào)告及改進(jìn)措施報(bào)公司審附表：項(xiàng)目成本控制措施計(jì)劃表（CSCEGPW 1103）。表格編 項(xiàng)目成本控制及措施計(jì)劃表 CSCE& PM- 1103降低率責(zé)任部門計(jì)劃