醫(yī)院會計(jì)報(bào)表附注

1、會計(jì)報(bào)表附注 一、中山市西區(qū)醫(yī)院基本情況簡介XX醫(yī)院始建于XXXX年，機(jī)構(gòu)法定代表人：XXX地址：XXX主管部門批準(zhǔn)字號：XXX二、遵循醫(yī)院會計(jì)制度的聲明自2012年1月1日起，我院執(zhí)行國家財(cái)政部發(fā)布的醫(yī)院會計(jì)制度（財(cái)會201027號）。三、重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)及其變更情況的說明1、會計(jì)年度會計(jì)年度為公歷年度，即1月1日至12月31日。2、記賬本位幣及外幣換算以人民幣為記賬本位幣。本院暫無外幣業(yè)務(wù)發(fā)生。3、記賬基礎(chǔ)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。4、庫存物資核算方法（1）庫存物資包括藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料。（2）新增存貨采用實(shí)際成本入賬。（3）存貨采用永續(xù)盤存制。5、固定資產(chǎn)及其折舊。

2、固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行醫(yī)院財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。根據(jù)固定資產(chǎn)性質(zhì)，在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)，采用平均年限法計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)年限依據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)制度規(guī)定制定，計(jì)提固定資產(chǎn)不考慮殘值。6、無形資產(chǎn)。我院土土地使用權(quán)不作為無形資產(chǎn)核算。已作為無形資產(chǎn)核算的數(shù)字化醫(yī)院醫(yī)院軟件及其它辦公軟件，自2012年1月份分10年攤銷。7、壞賬準(zhǔn)備：累計(jì)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不超過年末應(yīng)收醫(yī)療款和其他應(yīng)收款科目余額的4%。8、醫(yī)療風(fēng)險金：累計(jì)提取的醫(yī)療風(fēng)險基金比例不超過當(dāng)年醫(yī)療收入的3。在我省配套文件出臺前第一季度暫按1提取。9、收入確認(rèn)時間：按自然月結(jié)轉(zhuǎn)。10、重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更的說明： 壞賬計(jì)提比例，從“按應(yīng)收醫(yī)療款、其他應(yīng)收

3、款和應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)期末余額5%計(jì)提”改為：累計(jì)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不超過年末應(yīng)收醫(yī)療款和其他應(yīng)收款科目余額的4%。（2）根據(jù)審計(jì)建議，我院按月對職工在飯?zhí)镁筒脱a(bǔ)助的伙食自2012年1月起，從列支“專用基金-職工福利基金”改為列支當(dāng)期醫(yī)療業(yè)務(wù)成本和管理費(fèi)用。（3）藥品消耗成本計(jì)算方法，自2012年1月起，從藥品綜合加成率計(jì)算法改為：按實(shí)際消耗數(shù)量乘以實(shí)際成本價法。四、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的說明1、根據(jù)關(guān)于調(diào)整XX事業(yè)單位津貼補(bǔ)貼的通知（X人社發(fā)2011X號），調(diào)整了在編職工、在編員工的節(jié)日補(bǔ)貼和退休職工的節(jié)日補(bǔ)貼和生活補(bǔ)貼，每年約增加支出X萬元。2、目前我院員工執(zhí)行基礎(chǔ)性績效工資+獎勵性績效工資制度，每年

4、由主管部門核定獎勵性績效工資定額。3、本期經(jīng)市公開招標(biāo)方式購入西門子彩色多普勒超聲診斷儀1臺，由XX有限公司中標(biāo)，價款X萬元，采購資金來源：自有。簽訂合同后本期已付定金X萬元，X月X日安裝完畢投入使用。五、會計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目及其增減變動情況的說明1、主要應(yīng)收項(xiàng)目情況。項(xiàng)目年初余額（萬元）本季末余額（萬元）金額占應(yīng)收醫(yī)療款比例金額占應(yīng)收醫(yī)療款比例應(yīng)收在院病人醫(yī)療款應(yīng)收醫(yī)療款其中：醫(yī)保機(jī)構(gòu) 協(xié)議單位 其他應(yīng)收款說明：住院醫(yī)保已結(jié)算至2011年12月，2012年1月后的住院醫(yī)保款未收回； 門診醫(yī)保已結(jié)算至2012年2月，2012年3月后的門診醫(yī)?？钗词栈?； 2、藥品庫存情況。 單位：萬元藥品種類本年初余額本季末余額西藥疫苗 中成藥 中草藥說明：本季度藥品周轉(zhuǎn)率為1.09，周轉(zhuǎn)天數(shù)為27.52天。本季度藥品合計(jì)盤盈0.X萬元；其中西藥盤盈X萬元，中成藥盤盈X萬元，中草藥盤盈X萬元。3、主要固定資產(chǎn)情況 單位：萬元固定資產(chǎn)類別本年初余額本季增加（+）本季減少（一）本季末余額房屋及建筑物專用設(shè)備一般設(shè)備其他固定資產(chǎn)說明：固定資產(chǎn)增長率為0.08%，固定資產(chǎn)凈值率為X%。六、以前年度結(jié)余調(diào)整情況的說明 無。七、有助于理解和分析會計(jì)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)1、主要醫(yī)療業(yè)務(wù)成本 單位：萬元主要醫(yī)療業(yè)務(wù)成本本季發(fā)生額本季占支出比例人員經(jīng)費(fèi)衛(wèi)生