關(guān)于內(nèi)部審計(jì)年終述職報(bào)告范文.doc

1、關(guān)于內(nèi)部審計(jì)年終述職報(bào)告范文關(guān)于內(nèi)部審計(jì)年終述職報(bào)告范文一在黨委的正確指導(dǎo)下，在相關(guān)指導(dǎo)和部門的支持配合下，內(nèi)部審計(jì)工作嚴(yán)密圍繞工作中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)構(gòu)造和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行特點(diǎn)，堅(jiān)持“依法審計(jì)，效勞大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，不斷建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，先后開展了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)、比價(jià)采購審計(jì)、基建工程投資工程審計(jì)等工作獲得了明顯的成績(jī)。內(nèi)部審計(jì)工作已成為我們嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建立的一個(gè)重要手段，為效勞企業(yè)的良性開展發(fā)揮了積極的作用。一、依托良好環(huán)境，大練“內(nèi)”字功(一)依托省組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)環(huán)境，加強(qiáng)學(xué)習(xí)和交流，拓展內(nèi)審工作視野。積極參加省局組織內(nèi)部審計(jì)管

2、理方法和內(nèi)審員資格培訓(xùn)班，并不斷充實(shí)、更新信息、營銷、企業(yè)管理等方面的專業(yè)知識(shí)，進(jìn)一步進(jìn)步內(nèi)審理論程度，豐富內(nèi)審工作經(jīng)歷。同時(shí)今年加強(qiáng)了與兄弟單位的學(xué)習(xí)交流，拓寬視野、啟發(fā)思維，獲得了不少珍貴經(jīng)歷。(二)依托單位指導(dǎo)的支持，積極開展內(nèi)審工作。特別是公司指導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作高度重視，內(nèi)審工作有了依靠。公司在今年重新修訂的公司物資采購管理方法，把內(nèi)審監(jiān)視工作放在了重要位臵。我們也把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)開展、標(biāo)準(zhǔn)管理、進(jìn)步效益、強(qiáng)化控制、防范風(fēng)險(xiǎn)上，開展了各種形式的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視工作。(三)與相關(guān)部門親密交流，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)視作用。一是信息承受機(jī)制。參加與監(jiān)獄經(jīng)濟(jì)和企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的會(huì)議，閱知與經(jīng)

3、濟(jì)和企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的文件，實(shí)現(xiàn)審計(jì)與各類經(jīng)營管理信息系統(tǒng)共享，及時(shí)地獲得其從事工作所必須掌握的各類信息。二是工作報(bào)告機(jī)制。定期向單位指導(dǎo)報(bào)告審計(jì)工作發(fā)現(xiàn)的重大和重要事項(xiàng)，并提交審計(jì)意見和建議，保證了審計(jì)成果成為決策的重要根據(jù)。二、明確審計(jì)重點(diǎn)，積極開展各種形式的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視工作。按照單位整體工作部署，年初主動(dòng)與有關(guān)部門聯(lián)絡(luò)，理解相關(guān)情況，科學(xué)分配審計(jì)資，明確審計(jì)工作重點(diǎn)，做到年年有重點(diǎn)、季季有任務(wù)、月月有措施，以點(diǎn)促全，積極開展內(nèi)部審計(jì)(一)認(rèn)真做好比價(jià)采購審計(jì)。食品采購是與市場(chǎng)嚴(yán)密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對(duì)采購工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來標(biāo)準(zhǔn)和約束。我們參與制定了食品采購工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施

4、行。對(duì)食品采購工作，自始至終全過程參加，充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計(jì)的監(jiān)視作用。一年來共參與食品采購工程 余項(xiàng)，涉及金額近 元，標(biāo)準(zhǔn)了食品采購行為，維護(hù)了單位的經(jīng)濟(jì)利益。(二)細(xì)化企業(yè)效能監(jiān)察工作。建立主輔材供貨廠家臺(tái)賬，系統(tǒng)掌握各供貨廠家的供貨批量、價(jià)格變動(dòng)情況、履行合同情況，以及分析p 比照各供貨廠家的供貨價(jià)格等情況。截止11月份，共內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)建立了60個(gè)廠家的主輔材供貨臺(tái)賬(其中鋼材廠家10個(gè)，輔材廠家50個(gè))。通過分析p ，我們公司在原材料價(jià)格不斷上漲、用戶對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量要求不斷進(jìn)步等嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，為降低原材料本錢方面做了大量的努力，如：在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，不斷開發(fā)了一些

5、原材料質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的新的供貨廠家，尤其是鋼材方面，采購價(jià)格穩(wěn)中有降。(三)參與單位各項(xiàng)招投標(biāo)工程。隨著體制改革的迅速開展，根底建立工程資金的投入繼續(xù)增加，我們克制人員少，任務(wù)重，審計(jì)事項(xiàng)跨度長(zhǎng)的困難，以監(jiān)獄利益為出發(fā)點(diǎn)，從工程的招標(biāo)、施工到開工驗(yàn)收結(jié)算的每個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行全面審計(jì)，對(duì)查出的問題進(jìn)展糾正、整改。全年共審計(jì)基建、維修、裝飾工程工程 多項(xiàng)，審計(jì)金額 多萬元。維護(hù)了我單位合法權(quán)益，挽回了經(jīng)濟(jì)損失，有效地標(biāo)準(zhǔn)了工程工程的管理。三、強(qiáng)化廉潔意識(shí)，堅(jiān)持監(jiān)視與效勞并重。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。將審計(jì)人員監(jiān)視和效勞情況納入了年終考核體系，并作為其中的一項(xiàng)重要

6、內(nèi)容，把監(jiān)視和效勞的好壞、優(yōu)劣同評(píng)選先進(jìn)直接掛鉤。對(duì)鼓勵(lì)審計(jì)人員進(jìn)步自身素質(zhì)，進(jìn)而進(jìn)步內(nèi)審工作質(zhì)量起到了重要的促進(jìn)作用。公正執(zhí)法、不徇私情也已成為每一位審計(jì)人員的自覺行動(dòng)，審計(jì)人員依法審計(jì)、廉潔自律的工作作風(fēng)，表達(dá)在了審計(jì)的每一個(gè)工程上，保證了審計(jì)質(zhì)量。四、明年的工作打算在體制改革的新形勢(shì)下，我們將進(jìn)一步貫徹落實(shí)內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見和單位工作的指導(dǎo)思想，堅(jiān)持“依法審計(jì)，效勞大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，按照內(nèi)部審計(jì)管理方法的規(guī)定要求，建立符合治理構(gòu)造的審計(jì)監(jiān)視新機(jī)制，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)視和效勞的作用。關(guān)于內(nèi)部審計(jì)年終述職報(bào)告范文二根據(jù)內(nèi)部審計(jì)制度(發(fā)13號(hào))文件有關(guān)要求，經(jīng)過集團(tuán)

7、公司內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)審辦公室的精心組織，在各部門(單位)的積極配合下，圓滿完成了年度的內(nèi)部審計(jì)工作。一、指導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接指導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)視體系。負(fù)責(zé)監(jiān)視、審查和評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進(jìn)組織目的的實(shí)現(xiàn)。對(duì)本集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理、工程工程管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實(shí)與可行性等方面進(jìn)展審計(jì)監(jiān)視。為了開展有效監(jiān)視，根據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于指導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了

8、各項(xiàng)工作的開展。二、完善程序，落實(shí)職責(zé)。公司對(duì)有關(guān)的管理制度、方法進(jìn)展了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審工程的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)視關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)視作為一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計(jì)監(jiān)視的切入點(diǎn)問題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動(dòng)了事前、事中審計(jì)的開展，有效的進(jìn)步了審計(jì)作用的發(fā)揮。三、加強(qiáng)培訓(xùn)，進(jìn)步程度。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識(shí)面不斷拓展的形勢(shì)要求，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)那么培訓(xùn)班

9、，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會(huì)，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過不斷交流，開闊視野，共同商討審計(jì)技術(shù)，討論解決問題的方法，到達(dá)互相促進(jìn)，共同進(jìn)步。四、突出重點(diǎn)，整改落實(shí)。在去年10月，由集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)內(nèi)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來、財(cái)務(wù)決算、原材料倉儲(chǔ)管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結(jié)合外部審計(jì)報(bào)告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的規(guī)定，開展了內(nèi)部審計(jì)工作。通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)今年主要解決了：對(duì)管道安裝公司111個(gè)歷史遺留工程的整理;根據(jù)“固定資產(chǎn)管理方法”通過近一年的現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核登記，實(shí)物、賬冊(cè)、卡片整理，已完成集團(tuán)固定資產(chǎn)管理工作，根本實(shí)現(xiàn)“賬、卡、物”的動(dòng)態(tài)一致;標(biāo)準(zhǔn)了內(nèi)部往來賬的

10、管理;加強(qiáng)了限額以下采購工程的管理，增訂了“零星工程管理方法”，同時(shí)為進(jìn)一步落實(shí)招投標(biāo)工作中的三權(quán)別離加強(qiáng)標(biāo)后的管理，新制定集團(tuán)公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理施行細(xì)那么”等。五、今后工作打算重視審計(jì)成果的運(yùn)用，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢(shì)下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為指導(dǎo)決策實(shí)在履行起參謀、保障的作用。在審計(jì)工作施行過程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析p 中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論，堅(jiān)持把加強(qiáng)對(duì)審計(jì)情況的綜合分析p 研究與信息反應(yīng)作為管理與決策的切入點(diǎn)，從不同側(cè)面、不同角度對(duì)審計(jì)情況進(jìn)展綜合分析p 研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營活動(dòng)中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機(jī)制上提

11、出解決問題的意見和建議，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用。關(guān)于內(nèi)部審計(jì)年終述職報(bào)告范文三年我單位內(nèi)部審計(jì)工作在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)那么規(guī)定要求，按照集團(tuán)公司有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議精神，遵循查錯(cuò)糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目的等方面發(fā)揮積極的作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為單位目的而效勞的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。一、 審計(jì)工作的開展與完成情況1.加強(qiáng)審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部審計(jì)審職能和作用的認(rèn)識(shí)。我單位每周組織財(cái)務(wù)人員及審計(jì)人員就集團(tuán)下發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)一書進(jìn)展學(xué)習(xí)討論，不

12、僅激發(fā)了內(nèi)部審計(jì)人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財(cái)務(wù)人員加深了對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)，能更好的配合審計(jì)人員完成審計(jì)任務(wù)，建立了良好的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境。2.加強(qiáng)對(duì)詳細(xì)工程的審計(jì)工作。我們嚴(yán)格按照制定的審計(jì)方案對(duì)各個(gè)工程進(jìn)展檢查，每月抽選出幾個(gè)3-5個(gè)工程工程進(jìn)展檢查，每半年對(duì)全部工程工程都要檢查一次，針對(duì)大額或虧損的工程更要時(shí)刻監(jiān)視每季度至少檢查一次。要求審計(jì)人員每次檢查都要親臨工程現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)展實(shí)地審查，采取事前審計(jì)與事中、事后審計(jì)相結(jié)合的方法，將審計(jì)監(jiān)視的關(guān)口前移，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。二、 工程上普遍存在的問題及整改措施(一) 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題1.由于有的NC帳套核算2個(gè)及以上

13、工程工程,造成會(huì)計(jì)憑證編號(hào)與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位NC帳套、會(huì)計(jì)憑證統(tǒng)一編號(hào)，分工程工程裝訂以便查賬、審計(jì)，同時(shí)要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)2.會(huì)計(jì)憑證存在手續(xù)不完好,白條入賬現(xiàn)象。3.會(huì)計(jì)憑證【摘要】：p 】： 有的過于簡(jiǎn)單，表達(dá)不清;有的工程經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄處理不當(dāng)。4.有的工程建造合同總金額，預(yù)計(jì)總本錢刷新不及時(shí)。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。5.有的工程債權(quán)、債務(wù)沒有按月及時(shí)對(duì)賬，甚至沒有進(jìn)展對(duì)賬，有的對(duì)了帳但沒有簽對(duì)賬單。6.工程進(jìn)度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預(yù)付款。7.應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催

14、回和清理工作力度缺乏，有的工程雖簽定了清欠責(zé)任書，但流于形式。8.甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。9.有的工程銀行承兌匯票沒有進(jìn)展歸集，有的工程甲方為私營企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，工程部就不進(jìn)展歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。10.有的工程銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失，不進(jìn)展處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。(二)提出的整改措施1.應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)資金收、支預(yù)算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核，進(jìn)步資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行全面預(yù)算管理方法，建立健全資金預(yù)算審批流程。2.結(jié)算工作關(guān)系到工程部經(jīng)營的成果，清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關(guān)系到工程部資金的滾動(dòng)，應(yīng)組織專人進(jìn)展負(fù)責(zé)，對(duì)結(jié)算與清欠工作同時(shí)進(jìn)展，

15、采取有效措施，縮短結(jié)算期限，同甲方高層指導(dǎo)協(xié)商，從頭上開拓新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時(shí)和足額回收。3.各工程的工程經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各工程的管理，協(xié)調(diào)各部門，使預(yù)算人員，財(cái)務(wù)人員互相配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進(jìn)展付款，防止多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。4.財(cái)務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的要求，每項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完好有效;出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。三、 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的審計(jì)部門存在的缺陷1.應(yīng)加大對(duì)內(nèi)部審計(jì)的宣傳力度，進(jìn)步單位指導(dǎo)、職工、財(cái)務(wù)人員、詳細(xì)從事內(nèi)部審計(jì)的工作者對(duì)搞好內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)，只有認(rèn)識(shí)進(jìn)步了，才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計(jì)的路子，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計(jì)保駕護(hù)航，效勞本部門、本單位中心任務(wù)的作用。2.應(yīng)正確定位內(nèi)部審計(jì)工作的落腳點(diǎn)，進(jìn)一步明確內(nèi)部審計(jì)工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計(jì)工作必須把定位點(diǎn)確立在能及時(shí)向本部門、本單位的指導(dǎo)提出決策根據(jù)和可行性建議，為指導(dǎo)的決策效勞，把效勞寓于監(jiān)視之中，促進(jìn)加強(qiáng)部門和單位內(nèi)部管理。3.應(yīng)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建立，不斷進(jìn)步內(nèi)部審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性