貨幣資金與應(yīng)收賬款核算細(xì)化執(zhí)行與模板

1、WORD格式貨幣資金與應(yīng)收賬款核算細(xì)化執(zhí)行與模板第一節(jié)貨幣資金核算流程與工作執(zhí)行一、貨幣資金核算流程與工作細(xì)化一貨幣資金核算流程專業(yè)資料整理WORD格式工作目標(biāo)知識(shí)準(zhǔn)備1熟悉相關(guān)法律、法規(guī)1加強(qiáng)會(huì)2熟練掌計(jì)核算工握最新會(huì)作的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)準(zhǔn)那么化管理3了解企2提高會(huì)業(yè)貨幣資計(jì)核算工金的內(nèi)容關(guān)鍵點(diǎn)控制細(xì)化執(zhí)行1編制貨幣資金管理制度財(cái)務(wù)部門根據(jù)國(guó)家的相"貨幣資關(guān)規(guī)定，編制企業(yè)內(nèi)部貨幣資金 管 理 制金管理制度，并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、度"總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行2收付款并填制原始憑證21辦理企業(yè)日常現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，出納人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)貨相關(guān)原始幣資金管理制度的要求及時(shí)憑證填制原始憑證， 作為現(xiàn)金收付款的

2、書面證明和核算的依據(jù)流程圖1編制貨幣資金管理制度2收付款并填制原始憑證3原始憑證審核4填制記賬憑證5記賬并核算6匯總報(bào)表7會(huì)計(jì)報(bào)表分析專業(yè)資料整理WORD格式22辦理銀行存款業(yè)務(wù)，出作的準(zhǔn)確和管理要納人員應(yīng)根據(jù)不同的結(jié)算方相關(guān)結(jié)算度求式，填制或取得銀行印發(fā)的收憑證4掌握貨款或付款結(jié)算憑證幣資金的3原始憑證審核核算方法財(cái)務(wù)部門為確保會(huì)計(jì)資相關(guān)原始料真實(shí)、合理、合法，必須對(duì)憑證原始憑證進(jìn)展審核，審核內(nèi)容8會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)并存檔專業(yè)資料整理WORD格式包括原始憑證內(nèi)容及填制是專業(yè)資料整理WORD格式否符合要求、 原始憑證反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否合法等4填制記賬憑證財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核過的記賬憑證原始憑證， 按

3、照標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)科目的要求填制記賬憑證5記賬并核算專業(yè)資料整理WORD格式51貨幣資金的總分類核算專業(yè)資料整理WORD格式由會(huì)計(jì)人員根據(jù)反映貨幣資"現(xiàn)金總金收付業(yè)務(wù)的記賬憑證或根賬"據(jù)其他會(huì)計(jì)核算形式所規(guī)定"銀行存的登記總賬的依據(jù)登記總賬，款總賬"以提供企業(yè)貨幣資金增減變動(dòng)的總括性核算指標(biāo)專業(yè)資料整理WORD格式52現(xiàn)金的序時(shí)核算由出納專業(yè)資料整理WORD格式人員依據(jù)反映貨幣資金收付款業(yè)務(wù)的記賬憑證，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記日記賬， 以提供企業(yè)貨幣資金增減變動(dòng)的序時(shí)指標(biāo)6匯總報(bào)表財(cái)務(wù)人員定期對(duì)貨幣資金核算產(chǎn)生的各類報(bào)表進(jìn)展匯總7會(huì)計(jì)報(bào)表分析財(cái)務(wù)人

4、員按照相關(guān)部門的不同需求， 通過對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析形成不同的分析報(bào)告"現(xiàn)金日記賬""銀行存款日記賬"專業(yè)資料整理WORD格式8會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)并存檔財(cái)務(wù)人員定期將會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管，以備稽核專業(yè)資料整理WORD格式二、貨幣資金核算執(zhí)行工具與模板一現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表專業(yè)資料整理WORD格式本日收入本日支出專業(yè)資料整理WORD格式昨日庫(kù)存今日庫(kù)存專業(yè)資料整理WORD格式收款金額銀行提現(xiàn)付款支出解交銀行專業(yè)資料整理WORD格式收款憑證從第號(hào)到第號(hào)付款憑證從第號(hào)到第號(hào)備注出納員專業(yè)資料整理WORD格式二銀行存款日?qǐng)?bào)表專業(yè)資料整理WORD格式年月日單位：元專業(yè)資

5、料整理WORD格式銀行別昨日結(jié)存本日收入本日支出本日結(jié)存?zhèn)渥I(yè)資料整理WORD格式三貨幣資金日?qǐng)?bào)表專業(yè)資料整理WORD格式年月日單位：元專業(yè)資料整理WORD格式貨幣資金類別昨日余額本日收入本日支出本日余額專業(yè)資料整理WORD格式合計(jì)專業(yè)資料整理WORD格式四庫(kù)存現(xiàn)金清查表清查時(shí)庫(kù)存現(xiàn)金賬面金額清查現(xiàn)金實(shí)有數(shù)加：已收未入減：已付未入其他：調(diào)整后賬面余額清查時(shí)間年月日清查人員：處理意見：專業(yè)資料整理WORD格式五貨幣資金明細(xì)表開戶銀行及分行名其中：期限在 33 個(gè)月賬戶貨幣原幣賬面人民個(gè)月期限在活 期年利率備稱 /保存現(xiàn)金單位3 個(gè)%種類金額幣余額以內(nèi)含以上的定期存注名稱月的定期存款款存款貨幣資

6、金合計(jì)一、銀行存款小計(jì)其他銀行存款請(qǐng)另外分列明細(xì)二、現(xiàn)金小計(jì)其他現(xiàn)金三、其他貨幣資金小計(jì)1外阜存款2銀行匯票存款3銀行本票存款4信用卡存款5信用證存款6存出投資款7委托投資款8其他專業(yè)資料整理WORD格式六現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表面值數(shù)量金額盤點(diǎn)異常及建議事項(xiàng)現(xiàn)金及周轉(zhuǎn)零用金專業(yè)資料整理WORD格式小計(jì)其他工程：未核銷費(fèi)用員工借支總計(jì)賬面數(shù)盤盈盤虧工程X數(shù)核準(zhǔn)：金額復(fù)核：盤點(diǎn)數(shù)盤盈虧盤點(diǎn)結(jié)果及要點(diǎn)報(bào)告左列款項(xiàng)及票據(jù)于年 月日時(shí)盤點(diǎn)時(shí)本人在場(chǎng)并如數(shù)歸還無(wú)誤。保管人：盤點(diǎn)人：盤點(diǎn)人：專業(yè)資料整理WORD格式七貨幣資金變動(dòng)表專業(yè)資料整理WORD格式年月日單位：萬(wàn)元專業(yè)資料整理WORD格式銀行存款賬號(hào)專業(yè)資料整

7、理WORD格式工程現(xiàn)金合計(jì)備注專業(yè)資料整理WORD格式××××××專業(yè)資料整理WORD格式期初賬面金額本期增加金額營(yíng)業(yè)收入融資收入投資收回其他收入本期減少金額營(yíng)業(yè)支出歸還貸款投資支出其他支出本期賬面金額未記賬增加未記賬減少本期實(shí)際余額專業(yè)資料整理WORD格式八銀行存款余額調(diào)節(jié)表專業(yè)資料整理WORD格式賬號(hào)：年月日專業(yè)資料整理WORD格式項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額專業(yè)資料整理WORD格式銀行存款日記賬余額銀行存款對(duì)賬單余額專業(yè)資料整理WORD格式調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額專業(yè)資料整理WORD格式九總分類賬戶余額試算表專業(yè)資料整理WORD格式年月日單位：

8、元專業(yè)資料整理WORD格式會(huì)計(jì)科目借方余額貸方余額專業(yè)資料整理WORD格式合計(jì)專業(yè)資料整理WORD格式第二節(jié)應(yīng)收賬款核算流程與工作執(zhí)行二、應(yīng)收賬款核算執(zhí)行工具與模板一應(yīng)收賬款登記表年度專業(yè)資料整理WORD格式日期廠商沖轉(zhuǎn)日期采購(gòu)單進(jìn)庫(kù)單專業(yè)資料整理WORD格式科目摘要金額備注專業(yè)資料整理WORD格式月日名稱月日號(hào)碼號(hào)碼專業(yè)資料整理WORD格式二應(yīng)收賬款明細(xì)表專業(yè)資料整理WORD格式編制單位：年月日單位：元旬表專業(yè)資料整理WORD格式項(xiàng)目戶數(shù)金額占全部應(yīng)收款% 備注專業(yè)資料整理WORD格式××元以上1A 公司2B 公司_元以上1A 公司2B 公司_元以下1A 公司2B 公司合

9、 計(jì)專業(yè)資料整理WORD格式三應(yīng)收賬款日?qǐng)?bào)表專業(yè)資料整理WORD格式年月日專業(yè)資料整理WORD格式應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)專業(yè)資料整理WORD格式銷貨日期客戶訂單號(hào)金額收單日期客戶名稱銀行名稱金額專業(yè)資料整理WORD格式合計(jì)合計(jì)專業(yè)資料整理WORD格式四應(yīng)收賬款月報(bào)表專業(yè)資料整理WORD格式年月日單位：元專業(yè)資料整理WORD格式序號(hào)客戶名稱月初余額本月增加本月減少月末余額賬款類別專業(yè)資料整理WORD格式123合計(jì)專業(yè)資料整理WORD格式五應(yīng)收賬款分析表專業(yè)資料整理WORD格式累計(jì)銷未收應(yīng)收累計(jì)未貼現(xiàn)兌現(xiàn)累計(jì)退票壞賬專業(yè)資料整理WORD格式月份銷售額專業(yè)資料整理WORD格式售額賬款票據(jù)票據(jù)金額金額金額金

10、額金額專業(yè)資料整理WORD格式一月二月專業(yè)資料整理WORD格式十二月分析對(duì)策專業(yè)資料整理WORD格式六應(yīng)收賬款變動(dòng)表年月日專業(yè)資料整理WORD格式客戶上期余本期增加本期減少本期余額備專業(yè)資料整理WORD格式名稱額 A銷貨額銷貨稅額合計(jì) (B)收款折讓退貨合計(jì) CA+B-C 注專業(yè)資料整理WORD格式核準(zhǔn)：主管：制表：專業(yè)資料整理WORD格式七問題賬款報(bào)告書客戶名稱公司地址電話工廠地址電話根本資料欄負(fù)責(zé)人聯(lián)系人開場(chǎng)往來(lái)時(shí)間交易工程平均每月交易額授信額度問題賬金額問題賬形成原因處理意見附件明細(xì)核準(zhǔn)：復(fù)核：制表：專業(yè)資料整理WORD格式八應(yīng)收賬款控制表專業(yè)資料整理WORD格式年月日專業(yè)資料整理WORD格式本月出本月減項(xiàng)專業(yè)資料整理WORD格式客戶名稱上月應(yīng)收賬款本月底應(yīng)收賬款專業(yè)資料整理WORD格式資回款退款折讓合計(jì)專業(yè)資料整理WORD格式合計(jì)總經(jīng)理：主管：制表：專業(yè)資料整理WORD格式九應(yīng)收賬款賬齡分析表專業(yè)資料整理WORD格式年月日單位：元專業(yè)資料整理WORD格式賬齡A 公司B 公司C 公司合計(jì)專業(yè)資料整理WORD格式折扣期內(nèi)金額比重 %金額比重%金額比重 %金額比重 %專業(yè)資料整理WORD格式過折扣期但未到期過期130天過