資產(chǎn)捐贈管理流程

1、1.國有資產(chǎn)處置審批業(yè)務(wù)（包括無償轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報損、報廢、捐贈）流程圖2.資產(chǎn)處置審批業(yè)務(wù)（包括無償轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報損、報廢、捐贈）流程節(jié)點描述節(jié)點流程節(jié)點描述申請F1資產(chǎn)使用管理單位提出處置申請初審E2資產(chǎn)歸口管理部門進行鑒定、初審，審核通過的，定期匯總做好處置審批準備審核D3資產(chǎn)管理部門審核，審核不通過則終止申請匯總上報D4資產(chǎn)管理部門定期匯總擬處置資產(chǎn)情況，報局班子會研究審批審批B5班子會研究審批，審批不通過則終止申報審批通過，交由資產(chǎn)管理部門做備案準備上報請示D6資產(chǎn)管理部門匯總統(tǒng)計處置資產(chǎn)情況，形成請示文檔，并報上級主管部門審批A7上級主管部門審批，審批不通過則終止申請，通

2、過的下達批復(fù)處置銷賬D8資產(chǎn)管理部門反饋上級批復(fù)意見E8資產(chǎn)歸口管理部門根據(jù)批復(fù)意見開展處置，做資產(chǎn)調(diào)賬，系統(tǒng)核銷處理C8財務(wù)部門根據(jù)批復(fù)意見進行財務(wù)賬務(wù)處理3.資產(chǎn)處置審批業(yè)務(wù)（包括無償轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報損、報廢、捐贈）風險點與控制點分析風險點分析控制點分析編號風險類別風險描述編號控制措施控制實施證據(jù)控制頻率控制依據(jù)ZC008B/Y/中擬處理的國有資產(chǎn)權(quán)屬不清晰資產(chǎn)處置理由不充分不按規(guī)定辦法和程序違規(guī)擅自處置資產(chǎn)ZC00801專家鑒定、評估處置申請及相關(guān)資料隨時上級及食藥局國有資產(chǎn)處置管理規(guī)定及實施辦法ZC00802明確責任，追蹤問責處置申請及相關(guān)資料隨時上級及學食藥局國有資產(chǎn)處置管理規(guī)定

3、及實施辦法ZC009B/Q/中處置申請的審核重形式輕實質(zhì)，存在人情關(guān)系和隨意性ZC00901嚴格審核依據(jù)，明確職責處置申請及相關(guān)資料，內(nèi)部審批表部門意見及技術(shù)鑒定意見隨時上級及食藥局國有資產(chǎn)處置管理規(guī)定及實施辦法ZC010B/Q/中處置申請的審核重形式輕實質(zhì)，存在人情關(guān)系和隨意性ZC01001嚴格審核依據(jù)，明確職責資產(chǎn)處置申請匯總材料，內(nèi)部審批表資產(chǎn)部門意見隨時上級及食藥局國有資產(chǎn)處置管理規(guī)定及實施辦法ZC011B/Q/中處置申請的審批重形式輕實質(zhì)，存在隨意性ZC01101局班子會集體研究食藥局班子會決議單，內(nèi)部審批表單位領(lǐng)導(dǎo)意見隨時上級及食藥局國有資產(chǎn)處置管理規(guī)定及實施辦法，局領(lǐng)導(dǎo)班子議事決

4、策規(guī)則1.國有資產(chǎn)處置備案業(yè)務(wù)（包括無償轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報損、報廢、捐贈）流程圖2.資產(chǎn)處置備案業(yè)務(wù)（包括無償轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報損、報廢、捐贈）流程節(jié)點描述節(jié)點流程節(jié)點描述申請F1資產(chǎn)使用管理單位提出處置申請初審E2資產(chǎn)歸口管理部門進行鑒定、初審，審核通過的，定期匯總做好處置審批準備審核D3資產(chǎn)管理部門審核，審核不通過則終止申請匯總上報D4資產(chǎn)管理部門定期匯總擬處置資產(chǎn)情況報局班子會研究審批審批B5局班子會研究審批，審批不通過則終止申報審批通過，則交由資產(chǎn)管理部門做備案準備形成備案D6資產(chǎn)管理部門匯總統(tǒng)計處置資產(chǎn)情況，形成備案文檔，并報上級主管部門備案接受備案A7上級主管部門接受備案處置銷

5、賬D8資產(chǎn)管理部門反饋備案情況E8資產(chǎn)歸口管理部門根據(jù)備案文檔開展資產(chǎn)處置，做資產(chǎn)調(diào)賬、系統(tǒng)核銷處理C8財務(wù)部門根據(jù)備案文檔進行財務(wù)賬務(wù)處理3.資產(chǎn)處置-備案業(yè)務(wù)（包括無償轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報損、報廢、捐贈）風險點與控制點分析風險點分析控制點分析編號風險類別風險描述編號控制措施控制實施證據(jù)控制頻率控制依據(jù)ZC004B/Y/中擬處理的國有資產(chǎn)權(quán)屬不清晰資產(chǎn)處置理由不充分不按規(guī)定辦法和程序違規(guī)擅自處置資產(chǎn)ZC00401專家鑒定、評估處置申請及相關(guān)資料隨時上級及食藥局國有資產(chǎn)處置管理規(guī)定及實施辦法ZC00402明確責任，追蹤問責處置申請及相關(guān)資料隨時上級及食藥局國有資產(chǎn)處置管理規(guī)定及實施辦法ZC005B/Q/中處置申請的審核重形式輕實質(zhì)，存在人情關(guān)系和隨意性ZC00501嚴格審核依據(jù)，明確職責處置申請及相關(guān)資料，內(nèi)部審批表部門意見及技術(shù)鑒定意見隨時上級及食藥局國有資產(chǎn)處置管理規(guī)定及實施辦法ZC006B/Q/中處置申請的審核重形式輕實質(zhì)，存在人情關(guān)系和隨意性ZC00601嚴格審核依據(jù)，明確職責資產(chǎn)處置申請匯總材料，內(nèi)部審批表資產(chǎn)部門意見隨時上級及食藥局國有資產(chǎn)處置管理規(guī)定及實施辦法ZC007B/Q/中處置