結(jié)算審核監(jiān)理措施

1、JZLB2變電站工程專業(yè)監(jiān)理實施細(xì)則柏林（汐子）220kV新建變電站工程工程結(jié)算審核監(jiān)理措施柏林（汐子）220kV變電站新建工程監(jiān)理項目部2012年06月批準(zhǔn)：（總監(jiān)理工程師） 年月日審核：（總監(jiān)代表或?qū)I(yè)組長） 年月日編寫：（專業(yè)監(jiān)理工程師） 年月日目 錄1 總則12 依據(jù)文件13監(jiān)理主要職責(zé)14工程結(jié)算原則15結(jié)算審核過程管理26工程結(jié)算確認(rèn)67工程結(jié)算監(jiān)督管理91 總則為了使工程的計量、支付、結(jié)算活動有序進(jìn)行，規(guī)范工程計量、支付、結(jié)算程序，規(guī)定工程計量、支付、結(jié)算職責(zé)，促使監(jiān)理部監(jiān)理人員樹立工程計量、支付、結(jié)算責(zé)任，保障工程計量、支付、結(jié)算客觀、準(zhǔn)確，確保施工合同中關(guān)于工程計量、支付、結(jié)

2、算的規(guī)定得到有效落實，制定本措施。2 依據(jù)文件建設(shè)工程量清單計價規(guī)范（GB50500-2008）中華人民共和國工程建設(shè)合同條件建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法 建設(shè)單位與施工單位簽訂的施工合同國家電網(wǎng)公司輸變電工程結(jié)算管理辦法 (國家電網(wǎng)基建2010173 號) 3監(jiān)理主要職責(zé)監(jiān)理單位負(fù)責(zé)核實工程量、 審查設(shè)計變更及其變更費用， 配合工程結(jié)算工作。 4工程結(jié)算原則 4.1工程結(jié)算應(yīng)合理、 規(guī)范、 實事求是，嚴(yán)格控制在批準(zhǔn)的投資額度以內(nèi)，既不能突破概算，也不能對應(yīng)概算滿打滿算。 4.2工程結(jié)算是一項嚴(yán)肅細(xì)致的工作， 它一方面要正確、 真實地反映工程造價， 另一方面要符合國家、 行業(yè)有關(guān)規(guī)定和所

3、簽訂的合同條款要求。 4.3工程結(jié)算的依據(jù)是簽訂的各種合同和協(xié)議， 沒有合同和協(xié)議的項目，原則上不能進(jìn)行結(jié)算。 要認(rèn)真履行合同和協(xié)議書中有關(guān)“合同、價款、 定額、 取費、 結(jié)算、 價格調(diào)整、 獎罰等” 經(jīng)濟(jì)條款。 4.4電網(wǎng)建設(shè)工程應(yīng)按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計文件組織施工， 對超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的單位工程， 需履行審批程序并經(jīng)蒙東公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 否則，不予結(jié)算。 4.5按照工程?？顚Ｓ玫脑瓌t，工程結(jié)余應(yīng)上繳公司，用以降低工程造價。 5結(jié)算審核過程管理51施工承包費用的結(jié)算 以工程量清單方式進(jìn)行招標(biāo)簽訂合同的， 結(jié)算價款為中標(biāo)金額及合同規(guī)定可調(diào)整部分金額， 施工圖的工程量與業(yè)主標(biāo)書提供的工程量不一致時可以調(diào)

4、整。 采用單價承包的部分， 可以調(diào)量、 不能調(diào)價； 采用固定總價承包的部分，即不調(diào)量、 也不調(diào)價。 未經(jīng)審核的施工圖不能進(jìn)入結(jié)算， 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模超過審批的初步計標(biāo)準(zhǔn)時，超過部分不能進(jìn)入結(jié)算。 招標(biāo)合同外項目， 可采用施工圖（竣工圖） 預(yù)算方式進(jìn)行工程結(jié)算。除合同有所約定外， 應(yīng)依據(jù)施工圖、 設(shè)計變更的工程量， 套用現(xiàn)行定額、取費標(biāo)準(zhǔn)， 按照施工圖（竣工圖） 預(yù)算的編制辦法編制工程預(yù)算書或結(jié)算書。 預(yù)（概） 算包干項目， 結(jié)算價款為審定預(yù)（概） 算加設(shè)計變更增減額和特殊施工措施費的總和。（特殊施工措施費也可按商定的系數(shù)包干）5.2設(shè)計變更的結(jié)算 設(shè)計變更和引起費用變化的工程聯(lián)系單， 都必須履行

5、報批手續(xù)。 根據(jù)工程的實際情況， 不論是業(yè)主方提出的設(shè)計變更， 還是施工、 監(jiān)理、 建設(shè)單位提出的設(shè)計變更， 凡是涉及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和工程量變化的， 均由設(shè)計單位出具設(shè)計變更聯(lián)系單， 說明變更原因、 工程量以及變更部分的預(yù)算價款，再由現(xiàn)場監(jiān)理和建設(shè)單位簽署意見。 由建設(shè)單位按照有關(guān)程序報批。 不經(jīng)審批的設(shè)計變更和費用變化不得進(jìn)入工程結(jié)算， 批準(zhǔn)同意的較大設(shè)計變更可以調(diào)整合同價款。 變更費用可從工程結(jié)余或預(yù)備費中支出。 工程建設(shè)過程中發(fā)生設(shè)計變更時， 凡變更涉及工程價款調(diào)整的， 變更合同價款可按下列方法進(jìn)行： 、 合同中已有適用于變更工程的價格， 按合同已有的價格變更合同價款；、 合同中有類似于變更工

6、程的價格， 可以參照類似價格變更合同價款； 、 合同中沒有適用或類似于變更工程的價格， 由承包人和發(fā)包人協(xié)商確定適當(dāng)?shù)淖兏鼉r格。 5.3設(shè)備費的結(jié)算 按照招投標(biāo)的中標(biāo)價格簽訂設(shè)備合同的， 設(shè)備費、 運雜費的結(jié)算依據(jù)為投標(biāo)報價和設(shè)備代辦協(xié)議中的相關(guān)條款。 大件運輸及措施費用的結(jié)算依據(jù)其合同和審批的費用進(jìn)行計算。 對主要設(shè)備的監(jiān)造、 出廠驗收等費用要在采購合同中明確， 依據(jù)合同規(guī)定5.4進(jìn)行結(jié)算。 主要設(shè)備的特殊試驗項目， 以概算中列入的特殊試驗項目為準(zhǔn)， 依據(jù)項目單位簽訂的委托試驗協(xié)議據(jù)實結(jié)算。5.5材料費結(jié)算 公司集中招標(biāo)所簽訂材料合同的， 分材料的種類、 型號按照招標(biāo)采購的合同數(shù)量與施工圖量

7、的變化， 可以調(diào)量、 不調(diào)整單價來修正材料合同 總價。 含在施工承包合同內(nèi)的， 并由承包商自行報價的材料， 量、 價不調(diào)整。咨5.6詢等獨立費用的結(jié)算 嚴(yán)格按照所簽訂的各類設(shè)計、 監(jiān)理等咨詢合同條款進(jìn)行結(jié)算， 不 得隨意變更合同價款。 對應(yīng)概算中計列的獨立費用， 建設(shè)單位要嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定控制使用， 實際結(jié)算不能突破概算指標(biāo)。 實際結(jié)算若有超出概算的， 必須報公司基建部批準(zhǔn)。 其他費用中以建安費或設(shè)備原價為基數(shù)乘以固定費率計算的各種費用， 按概算批準(zhǔn)的額度控制結(jié)算。 不需要支出或節(jié)約部分的費用項目，結(jié)算時不再列入。 5.7建設(shè)用 地、 砍樹、 障礙物 動 遷賠償?shù)荣M用的結(jié)算建設(shè)用地及清理、 砍樹

8、、障礙物動遷賠償?shù)荣M用,按國家、區(qū)市的有關(guān)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定和相關(guān)協(xié)議進(jìn)行費用結(jié)算。 5.8工程索賠 建設(shè)單位要在索賠事件發(fā)生時效內(nèi)上報核批。 不經(jīng)核準(zhǔn)的索賠事件， 其索賠費用不能進(jìn)入工程結(jié)算。 5.9工程結(jié)算需要動用預(yù)備費的， 由建設(shè)管理單位提出報公司基建部批準(zhǔn)。 5.10單位工程竣工驗收后30日內(nèi)， 項目建筑、 安裝、 調(diào)試等施工承包人應(yīng)編制完成相應(yīng)的結(jié)算文件， 提交建設(shè)管理單位。 結(jié)算文件中應(yīng)包含承包人申請結(jié)算的全部費用及相關(guān)依據(jù)， 未在規(guī)定時間內(nèi)提交結(jié)算資料的項目不納入工程結(jié)算。 5.11 結(jié)算文件應(yīng)包含封面、 說明、 結(jié)算費用總表、 合同價款分項費用匯總表、 變更費用匯總表、 變更費用計

9、算明細(xì)表、 費用變更依據(jù)、其他申請列入結(jié)算總額的費用明細(xì)表及相關(guān)依據(jù)， 并加蓋執(zhí)業(yè)專用章和單位公章。5.12工程審價是指對承包人遞交的結(jié)算文件進(jìn)行質(zhì)疑、檢查、復(fù)核和驗算等工作， 必要時可要求監(jiān)理、 設(shè)計及施工單位提供相關(guān)資料，組織現(xiàn)場復(fù)測工作； 工程審計是檢查工程會計憑證、 會計賬簿、 會計報表以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)， 監(jiān)督財務(wù)收支真實、 合法和效益的行為。 工程審價是具體的工程結(jié)算操作行為， 工程審計是工程結(jié)算的監(jiān)督行為， 根據(jù)國家電網(wǎng)公司基本建設(shè)技經(jīng)工作管理辦法 第三十三條規(guī)定，二者不得混淆或相互代替。5.13建設(shè)管理單位在收到承包人遞交的結(jié)算文件后， 負(fù)責(zé)組織審價工作， 具備

10、工程造價自審能力的建設(shè)管理單位可自行組織工程結(jié)算審價， 或經(jīng)蒙東公司確認(rèn)， 委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價咨詢單位進(jìn)行審價。設(shè)計、 監(jiān)理單位及承包人應(yīng)派專人參加工程結(jié)算審價工作。5.14工程造價咨詢單位可以通過招投標(biāo)方式確定， 參加招投標(biāo)的工程造價咨詢單位必須具備相關(guān)資質(zhì)。 蒙東公司可通過一次性招投標(biāo)確定多家工程造價咨詢單位， 并以框架協(xié)議方式簽定合同， 合同時間段不得大于一年。5.15建設(shè)管理單位收到承包人遞交的結(jié)算文件后， 應(yīng)在15 日內(nèi)完成對結(jié)算文件的審核。5.16輸變電工程投產(chǎn)后30日內(nèi)， 建設(shè)管理單位負(fù)責(zé)與設(shè)備物資 供貨廠商及設(shè)備采購部門核對合同履行情況， 協(xié)商提出擬定的最終結(jié)算費用，待

11、公司基建部復(fù)核。5.17經(jīng)動用預(yù)備費， 工程結(jié)算仍然突破批準(zhǔn)總概算的， 建設(shè)管理單位應(yīng)對突破的主要原因進(jìn)行分析匯總， 提交原概算審批單位審查后予以調(diào)整概算。 5.18 220 千伏及以上輸變電工程投產(chǎn)后90日內(nèi)，110 千伏及以下輸變電工程投產(chǎn)后45日內(nèi)， 建設(shè)管理單位負(fù)責(zé)匯總編制建筑、 安裝、 設(shè)備和其他費用的結(jié)算文件， 并移交財務(wù)辦理工程決算。 6工程結(jié)算確認(rèn) 6.1工程建設(shè)投產(chǎn)后， 在規(guī)定時間內(nèi)， 建設(shè)管理單位負(fù)責(zé)匯總編制× × kV× × 輸變電工程竣工結(jié)算報告 及竣工結(jié)算輔助材料并報公司基建部。 6.2工程結(jié)算基礎(chǔ)文件的編制 建筑、 安裝、 調(diào)

12、試等施工承包人編制相應(yīng)施工結(jié)算文件， 提交建設(shè)管理單位（業(yè)主項目部）。 220 千伏及以上輸變電工程施工結(jié)算文件應(yīng)于單位工程竣工驗收后15 日內(nèi)編制完成并提交； 施工結(jié)算文件中應(yīng)包含承包人申請結(jié)算的全部費用及相關(guān)依據(jù)， 未在規(guī)定時間內(nèi)提交結(jié)算資料和結(jié)算資料不齊全的項目不納入工程結(jié)算； 結(jié)算文件包含的內(nèi)容與形式應(yīng)按照國家電網(wǎng)公司輸變電工程結(jié)算通用格式 的要求編制，并加蓋執(zhí)業(yè)專用章和單位公章。 設(shè)計、 監(jiān)理等單位配合編制相應(yīng)的工程結(jié)算資料， 提交建設(shè)管理單位. 220 千伏及以上輸變電工程， 應(yīng)于輸變電工程竣工驗收后 15 日內(nèi)編制完成并提交結(jié)算資料； 110 千伏及以下輸變電工程，應(yīng)于輸變電工程

13、竣工驗收后 7 日內(nèi)編制完成并提交結(jié)算資料；第四十五條 建設(shè)管理單位負(fù)責(zé)組織開展審價工作。 220 千伏及以上輸變電工程， 應(yīng)在收到承包人遞交的結(jié)算文件后 15日內(nèi)完成審價 建設(shè)管理單位經(jīng)公司基建部確認(rèn)， 可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價咨詢單位進(jìn)行審價； 自身具備條件的建設(shè)管理單位亦可自行組織工程結(jié)算審價。 設(shè)計、 監(jiān)理單位及承包人應(yīng)派專人配合工程結(jié)算審價工作， 并按要求及時提供相關(guān)資料。 審價過程中， 必要時應(yīng)組織工程現(xiàn)場復(fù)測工作。6.3 開展審價工作的工程造價咨詢單位應(yīng)通過招標(biāo)方式確定。 工程造價咨詢單位必須具備相應(yīng)資質(zhì)。 公司通過招標(biāo)確定工程造價咨詢單位， 并以框架協(xié)議方式簽定合同，合同

14、執(zhí)行時間原則上不得大于一年。6.4 輸變電工程竣工驗收后 15 日內(nèi)，計劃管理部門應(yīng)向建設(shè)管理單位提交相關(guān)可行性研究、 環(huán)評、 水保等項目 前期費用結(jié)算資料。6.5輸變電工程竣工驗收后 15 日內(nèi)，物資管理部門向建設(shè)管理單位（業(yè)主項目 部） 提交設(shè)備臺賬、 材料明細(xì)等物資采購費用結(jié)算基礎(chǔ)資料。 物流管理單位負(fù)責(zé)與設(shè)備物資供應(yīng)廠商核對合同履行情況， 經(jīng)物資管理部門審批后， 結(jié)算廠商相關(guān)款項， 并按工程結(jié)算要求提供規(guī)范的相關(guān) 基礎(chǔ)資料。 物資管理部門提供的基礎(chǔ)資料應(yīng)真實有效， 與工程安裝、 使用的設(shè)備和材料相對應(yīng)， 與物資供貨合同及財務(wù)部門工程款支付情況相符合。 建設(shè)管理單位（業(yè)主項目部） 依據(jù)物

15、資管理部門提供的基礎(chǔ)資料完成運雜費、 物資服務(wù)費等結(jié)算工作， 并將設(shè)備臺賬、 材料明細(xì)報送公司基建部備案。6.6 建設(shè)管理單位（業(yè)主項目部） 責(zé)匯總建筑、 安裝、 設(shè)備和其他費用有關(guān)結(jié)算資料，編制竣工結(jié)算書并報公司基建部審核。 220 千伏及以上輸變電工程竣工驗收后 45 日內(nèi),設(shè)管理單位應(yīng)編制完成并上報竣工結(jié)算書； 主體工程已按里程碑計劃上報竣工的輸變電工程， 應(yīng)積極開展“預(yù)結(jié)算” 工作； 結(jié)算工作中， 需全面應(yīng)用結(jié)算通用格式和結(jié)算編制軟件， 提高結(jié)算工作效率、 保證結(jié)算工作質(zhì)量。6.7公司基建部負(fù)責(zé)工程結(jié)算審核確認(rèn)，并及時備案。 220 千伏及以上輸變電工程應(yīng)于收到建設(shè)管理單位提交的竣工結(jié)

16、算書后 15 日內(nèi)完成審核 220 千伏規(guī)模及以上輸變電工程竣工結(jié)算突破批準(zhǔn)概算總投資（含預(yù)備費），應(yīng)在工程竣工驗收后 30 日內(nèi)，上報公司基建部申請調(diào)整概算，公司基建部負(fù)責(zé)向國家電網(wǎng)公司基建部申報， 待調(diào)整概算批復(fù)后辦理正式竣工結(jié)算。 220 千伏規(guī)模以下輸變電工程結(jié)算突破批準(zhǔn)概算總投資（含預(yù)備費）， 由公司基建部組織竣工結(jié)算督察及概算調(diào)整工作， 待調(diào)整概算批復(fù)后辦理正式竣工結(jié)算。 對于建筑工程、 安裝工程、 設(shè)備購置費、 其他費用單項超概， 匯總不超概的結(jié)算由公司基建部會同相關(guān)部門會簽審批。 110 千伏及以上輸變電工程竣工結(jié)算審核確認(rèn)后， 公司基建部即時組織報送國網(wǎng)公司基建部備案， 同時

17、向國家電網(wǎng)公司技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究實驗室報送電子文件。 每月度完成結(jié)算工作的工程資料報送時間不得遲于下月 10日。6.8 220 千伏及以上輸變電工程竣工驗收后 90 日內(nèi)， 建設(shè)管理單位負(fù)責(zé)將經(jīng)審核確認(rèn)的工程結(jié)算書移交財務(wù)管理部門， 辦理工程決算； 申請調(diào)整概算的工程，可以根據(jù)實際情況適當(dāng)延期移交。 7工程結(jié)算監(jiān)督管理 7.1國家電網(wǎng)公司建立國網(wǎng)公司、 網(wǎng)省公司兩級輸變電工程結(jié)算集中監(jiān)督管理平臺，實現(xiàn)兩級管理平臺有序銜接和高效運轉(zhuǎn)。 7.2實施全電壓等級工程結(jié)算集中監(jiān)督管理。 （一）220 千伏規(guī)模及以上輸變電工程結(jié)算監(jiān)督管理由國網(wǎng)公司基建部統(tǒng)一組織實施。 220 千伏規(guī)模及以上輸變電工程包括： 2

18、20 千伏變電站新建工程的項目， 變電和通信工程； 7.3輸變電工程竣工結(jié)算督察工作。（一）委托具有資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)開展工程結(jié)算督察工作；（二） 咨詢機(jī)構(gòu)及時開展工程結(jié)算督察工作， 并于接受委托 30 日內(nèi)完成督察報告，上報公司基建部；（三）依據(jù)督察報告印發(fā)竣工結(jié)算整改意見。7.4公司基建部負(fù)責(zé)組織 220 千伏規(guī)模以下輸變電工程結(jié)算監(jiān)督工作。（一） 統(tǒng)一工程結(jié)算基礎(chǔ)資料管理平臺， 及時完成竣工結(jié)算文件備案工作；（二） 及時組織工程結(jié)算督察， 研究提出并組織落實工程結(jié)算整改意見。7.5 國網(wǎng)公司基建部對工程結(jié)算及公司基建部結(jié)算管理工作實施全過程監(jiān)督。（一） 不定期抽查工程結(jié)算工作， 必要時實施現(xiàn)場檢查， 及時處理和糾正發(fā)現(xiàn)的問題。（二） 不定期組織開展工程結(jié)算管理工作檢查， 監(jiān)督落實管理職責(zé)和工作流程，及時