《電算化會計》形成性考核冊(修)

1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流電算化會計形成性考核冊(修).精品文檔.電算化會計作業(yè)1五、簡答題1 簡要比較手工會計和計算機會計數(shù)據(jù)處理方式的區(qū)別。工具不同：手工系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理工具是算盤或計算器，計算機會計數(shù)據(jù)處理工具是電子計算機存貯介質(zhì)不同：手工系統(tǒng)信息的載體是紙張構(gòu)成的單、證、賬、表。計算機會計系統(tǒng)的信息載體主要是硬盤或軟盤等磁性介質(zhì)3、財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)包括哪些內(nèi)容？答：會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)可以分成三個部分他們分別是：財務(wù)、購銷存和管理分析，每部分由若干個子系統(tǒng)所組成。（1）財務(wù)部分。財務(wù)部分主要由總賬（賬務(wù)處理）、工資管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)付

2、管理、應(yīng)收管理、成本核算、會計報表、資金管理等子系統(tǒng)組成。（2）購銷存部分。購銷存部分以庫存核算和管理為核心，包括庫存核算、庫存管理、采購計劃、采購管理和銷售管理等子系統(tǒng)。（3）管理分析部分。管理分析部分一般包括：財務(wù)分析、利潤分析、流動資金管理、銷售預(yù)測、財務(wù)計劃、領(lǐng)導(dǎo)查詢和決策支持等子系統(tǒng)。6、在賬務(wù)系統(tǒng)中，會計科目設(shè)置的內(nèi)容是什么？包括科目編碼、科目名稱、科目類型、賬頁格式、助記碼、科目性質(zhì)（余額方向）、輔助核算、其他核算、外幣核算、數(shù)量核算。7、期末結(jié)賬時應(yīng)注意的問題有哪些？各科目的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)工作必須在結(jié)賬以前完成。當(dāng)月輸入的記賬憑證必須全部記賬；上月未結(jié)賬，本月無法結(jié)賬；結(jié)賬后產(chǎn)生

3、的賬簿和報表才是完整的；每月只能結(jié)賬一次，因此結(jié)賬前應(yīng)作數(shù)據(jù)備份；有些通用賬務(wù)系統(tǒng)初始設(shè)置中需要設(shè)定每月的結(jié)賬日期；結(jié)賬過程同樣不允許無故中斷系統(tǒng)運行或關(guān)機。8、請簡要回答出納管理的主要功能包括查詢和打印現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表；登記和管理支票登記簿；錄入銀行對賬單，進行銀行對賬，輸出余額調(diào)節(jié)表，并可對銀行長期未達賬提供審計報告。電算化會計作業(yè)2五、簡答題1請簡要回答報表系統(tǒng)中的報表公式。答：在使用計算機進行報表編制時，表中數(shù)據(jù)一般不由手工從鍵盤輸入，而是通過設(shè)置所謂報表單元公式，由計算機根據(jù)公式自動從指定的文件中調(diào)取。報表公式除了報表單元公式外還有報表審核公式和報表舍位平衡公式

4、。其中報表審核公式的作用是根據(jù)報表數(shù)據(jù)間的句稽關(guān)系檢查報表數(shù)據(jù)是否正確。報表舍位平衡公式是將以元為單位的報表轉(zhuǎn)換為以千元或萬元為單位的報表時，好保持報表數(shù)據(jù)的平衡 使用的公式。在報表的編制過程中，雖然報表中的數(shù)據(jù)每個會計期間并不相同，但同一報表中各個單元填列數(shù)據(jù)的規(guī)律一般是不變的，因此報表公式一經(jīng)設(shè)定，在編制不同會計期間的同一會計報表時，公式的內(nèi)容也是固定不變的。每次編制報表通常不需要重新設(shè)定。2通用會計報表處理系統(tǒng)的特點是什么？答：通用會計報表處理系統(tǒng)的特點是：除了提供報表生成功能外，還為用戶提供了一套對報表進行維護，加工和處理的完整體系，甚至針對不同行業(yè)編制好一系列常用的報表，供用戶選擇使

5、用。軟件格式設(shè)計和數(shù)據(jù)處理功能強大，安全性保密性好，可靠性高，基本能夠滿足企業(yè)會計報表數(shù)據(jù)處理和管理的需要。4報表格式設(shè)置的要點是什么？答：報表格式的設(shè)置要點是：設(shè)置方式可以劃分為非直觀和直觀兩種。采用非直觀的報表格式的過程中，看到報表某部分不符合要求時，必須回到對話方式來改變報表的結(jié)構(gòu)和格式。采用直觀的報表格式，具有“所見即所得”特性。具有方法與非直觀方式相比有以下不同：（1）報表尺寸定義；（2）單元屬性和風(fēng)格定義；（3）組合單元定義。5報表編制的基本要點是什么？答：報表編制的基本要點是：報表的編制是由計算機在人的控制下自動完成的，它的作用是使系統(tǒng)運行載有設(shè)置好的報表結(jié)構(gòu)的文件，使其中的運算

6、公式能從相應(yīng)的數(shù)據(jù)源中調(diào)取數(shù)據(jù)填入相應(yīng)的表單元中，系統(tǒng)將自動生成一個文件用以保存得到的數(shù)據(jù)表，每次用戶都要輸入關(guān)鍵字的值，以作區(qū)分月份，在編制過程中，系統(tǒng)將對公式的格式進行檢查，如有錯誤，系統(tǒng)將給予提示。每月編制報表前，首先應(yīng)將當(dāng)月業(yè)務(wù)處理完畢（即包括日常業(yè)務(wù)的處理和包括月末攤、提、給轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的處理），并結(jié)帳。10在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，折舊是如何進行計提的？答：在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，折舊的計算有兩種方式：一種是仿照手工方式進行計算，是以按類設(shè)置的“固定資產(chǎn)”明細(xì)科目帳面余額和以該類固定資產(chǎn)綜合折舊率為計算基礎(chǔ)。另一種方式是根據(jù)每一張固定資產(chǎn)卡片上記錄的原值和月折舊率計算該固定資產(chǎn)折舊額后，記入卡片當(dāng)

7、期折舊項內(nèi)，并按類或使用部門匯總得到折舊匯總轉(zhuǎn)帳數(shù)據(jù)。系統(tǒng)應(yīng)該控制折舊計算處理必須在當(dāng)月固定資產(chǎn)卡片文件更新前進行。電算化會計作業(yè)3一、名詞解釋1、采購成本控制-采購成本包括材料或商品的價款和采購過程中發(fā)生的各種費用，其中有些費用是一些黑箱費用，所以對采購成本的控制包括對價款和對采購過程中發(fā)生各種費用的控制。2、資金流的控制-是指與供應(yīng)商進行結(jié)算，結(jié)算方式，結(jié)算時間，結(jié)算對象的合理選擇，可以爭取供應(yīng)商對所售商品折扣，以降低采購成本，所以在此不但要考慮實際成本，還要考慮機會成本，另外資金結(jié)算的合理是資金結(jié)算的問題，它是影響到企業(yè)的整個經(jīng)營活動。3、采購發(fā)票文件-用來存放每一張采購發(fā)票上的詳細(xì)信息

8、的文件，企業(yè)依據(jù)這些信息與供應(yīng)商進行結(jié)算。4、付款條件-主要設(shè)置折扣有效期限，對應(yīng)折扣率和應(yīng)付款的到期天數(shù)。5、應(yīng)付賬款的核銷-是指確定付款單與原始的采購發(fā)票，應(yīng)付單之間的對應(yīng)關(guān)系的操作，即需要指明每一次付款是付哪幾筆采購業(yè)務(wù)的款項。6、付款單文件-用來存放每一張付款單上的詳細(xì)信息，包括內(nèi)容，原始付款單號，供應(yīng)商編碼，結(jié)算方式，經(jīng)手人代碼，金額，結(jié)算科目，銀行帳號，幣種等。7、收款單文件-用來存放每一次與客戶行結(jié)算的詳細(xì)情況，該文件一般包括，客戶單位，合同號，合同收款日期，原始收款單號，結(jié)算科目，幣種，實收金額，銀行帳號。8、應(yīng)收帳款主文件-用來存放貨款結(jié)算余額數(shù)據(jù)，包括內(nèi)容有：客戶單位代碼，

9、金額，余額方向。9、客戶代碼-是在銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中對每一個客戶單位進行的編碼。10、發(fā)票管理的處理-銷售發(fā)票需要復(fù)核，只有復(fù)核的發(fā)票才為有效單據(jù)。從業(yè)務(wù)上可分為三種狀態(tài)：錄入、未復(fù)核、已復(fù)核；有些單據(jù)有下游單據(jù)生成的，系統(tǒng)視為已執(zhí)行，不可棄復(fù)。五、簡答題1. 采購與應(yīng)付子系統(tǒng)具有的主要功能是什么？答：采購與應(yīng)付子系統(tǒng)具有的主要功能是：系統(tǒng)初始設(shè)置業(yè)務(wù)單據(jù)輸入業(yè)務(wù)處理報表輸入轉(zhuǎn)帳處理。2. 在采購與應(yīng)付子系統(tǒng)中，有哪些主要的數(shù)據(jù)庫文件？答：采購與應(yīng)付子系統(tǒng)中主要的數(shù)據(jù)文件有兩種：第一類是存放訂購、采購、付款和入庫業(yè)務(wù)其結(jié)果的動態(tài)數(shù)據(jù)，包括采購訂單文件，采購發(fā)單文件，入庫單文件，付款單文件，應(yīng)付

10、帳款文件，記帳憑證文件等。第二類是存放多種基本檔案信息的靜態(tài)數(shù)據(jù)，包括供應(yīng)商、人員、部門、結(jié)算方式、付款條件、存貨、稅率等基本信息的各種文件。3. 采購與應(yīng)會子系統(tǒng)初始化設(shè)置的內(nèi)容有哪些？答：采購與應(yīng)付子系統(tǒng)的初始化設(shè)置的內(nèi)容有：初始建帳供應(yīng)商檔案設(shè)置采購部門和采購人員檔案設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置付款條件設(shè)置帳齡區(qū)間設(shè)置初始數(shù)據(jù)的錄入。4. 請簡要回答采購與應(yīng)付子系統(tǒng)報表輸出的內(nèi)容。答：包括對生產(chǎn)計劃情況、訂購情況、采購情況、入庫情況、結(jié)算情況、貨到票未到情況、票到貨未到情況、采購費用發(fā)生情況、增值稅抵扣情況、與供應(yīng)商的往來賬和賬齡分析情況等的統(tǒng)計分析表。5. 銷售與應(yīng)收業(yè)務(wù)核算和管理的內(nèi)容是什么？答

11、：銷售與應(yīng)收業(yè)務(wù)核算的內(nèi)容是：銷售收入和費用的核算銷售成本核算銷售過程中稅金的核算應(yīng)收帳款的核算。銷售與應(yīng)收的管理內(nèi)容是：充分掌握庫存產(chǎn)品情況以便及時滿足客戶購買需求提供詳實的各類產(chǎn)品的銷售信息以便生產(chǎn)管理部門合理組織生產(chǎn)按時完成與客戶結(jié)算和及時催收欠款，并根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進行帳齡分析以提供客戶的信用資料及時提供按銷售部門和銷售人員的銷售收入和同期應(yīng)收帳款的增減統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以便量化銷售人員業(yè)績，合理確定銷售人員的報酬和獎勵政策。6. 請說明銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的初始設(shè)置的內(nèi)容。答：銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的初始設(shè)置的內(nèi)容：初始建帳客戶資料管理銷售部門和銷售人員設(shè)置交易方式設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置付款條件設(shè)置稅率設(shè)置價格

12、政策設(shè)置7.銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中,系統(tǒng)是如何自動生成記帳憑證的?答:在銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中,記帳憑證的生成是通過交易方式和結(jié)算方式設(shè)置中設(shè)置的憑證模板,在銷售業(yè)務(wù)處理的同時根據(jù)輸入的有關(guān)數(shù)據(jù)自動生成.8.銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中,應(yīng)收帳款和發(fā)票管理的處理方法是什么?答:1.在銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中一般不單獨設(shè)置應(yīng)收帳款的核銷功能.核銷的處理有輸入收款單時進行.具體的處理方法是:在銷售確認(rèn)后收款時,系統(tǒng)根據(jù)輸入的銷售發(fā)票號調(diào)取銷售發(fā)票數(shù)據(jù)自動生成收款單,當(dāng)輸入收款金額后系統(tǒng)顯示:應(yīng)收金額,已收金額及尚欠金額.若該筆銷售業(yè)務(wù)已結(jié)算則系統(tǒng)指示貨款已清并不再生成收款單.因此,只要列出未結(jié)清銷售發(fā)票清單即可得到應(yīng)收帳

13、款的明細(xì)清單.2.發(fā)票管理的處理與應(yīng)收帳款核銷的處理方法類似.系統(tǒng)每生成并確認(rèn)一張收款單,系統(tǒng)自動根據(jù)收款單的實收貨款金額,增值稅稅率和由此計算出的應(yīng)交增值稅金額生成發(fā)票并按規(guī)定格式打印.電算化會計作業(yè)4 一、名詞解釋1、存貨庫存余額文件存貨庫存余額文個用來存放存貨節(jié)余情況的詳細(xì)數(shù)據(jù)，應(yīng)該說此數(shù)據(jù)庫反映存貨存在的靜態(tài)狀況。這個數(shù)據(jù)文件通常包括如下內(nèi)容：倉庫編碼、存貨編碼、數(shù)量、批號、失效日期。2、倉庫設(shè)置倉庫設(shè)置是用來設(shè)置倉庫的基本信息。在這里主要的設(shè)置是倉庫編碼、倉庫名稱、電話、負(fù)責(zé)人、存貨的計價方法等。3、成套件設(shè)置成套件設(shè)置是一種存貨由哪些存貨組成、數(shù)量是多少，如一臺計算機由一個顯示器、

14、一個鍵盤、一臺主機組成。成套件的管理對許多企業(yè)都非常重要。4、盤點單盤點單主要的輸入項目是盤點日期、盤點倉庫、存貨編碼、實際盤點數(shù)量、單價等。5、會計軟件會計軟件是指專門用于完成會計工作的電子計算機軟件，包括采用各種計算機語言編制的一系列指揮計算機完成會計工作的程序代碼和有關(guān)的文檔技術(shù)資料。6、商品化會計軟件商品化會計軟件是指經(jīng)過有關(guān)部門評審后，用于在市場上銷售的通用會計軟件。7、定點開發(fā)會計軟件定點開發(fā)會計軟件也稱專用會計軟件，是指僅適應(yīng)于個別單位會計業(yè)務(wù)處理的會計軟件。8、會計信息系統(tǒng)運行平臺會計信息系統(tǒng)運行平臺是指會計信息系統(tǒng)賴以運行的軟硬件環(huán)境。9、實施實施是在企業(yè)信息系統(tǒng)建設(shè)過程中，

15、由相關(guān)人員組成特定項目組，根據(jù)額戶的需求，向企業(yè)提供的一種個性的、專業(yè)的用務(wù)，更進一步講是向企業(yè)提供一種有助于其實現(xiàn)管理目標(biāo)的一整套有價值的解決方案，并指導(dǎo)用戶完成管理軟件的客戶化工作，幫助企業(yè)實現(xiàn)科學(xué)管理，降低成本，提高效率。10、企業(yè)資源計劃（ERP）ERP是Enterprise Resource Planning企業(yè)資源計算的縮寫，通常被認(rèn)為是一種管理模式，或是為了提高企業(yè)對用戶需求的有效響應(yīng)而采取的措拖。11、供應(yīng)鏈管理（SCM）SCM是一種集成的管理思想和方法。它執(zhí)行供應(yīng)鏈中從供應(yīng)商到最終用戶的物流計劃和控制等職能。12、客戶關(guān)系管理（CRM）是客戶關(guān)系管理的英文縮寫，CRM是互聯(lián)網(wǎng)

16、時代企業(yè)不可缺少的經(jīng)營戰(zhàn)略。它圍繞客戶行為尋找更好的管理企業(yè)的方向，涉及企業(yè)戰(zhàn)略、流程、組織和技術(shù)的更新。五.簡答題1.存貨管理子系統(tǒng)具有的主要功能是什么？答：主要是從資金流和物流兩個方面對存貨加以管理與核算。資金流方面：系統(tǒng)主要核算企業(yè)存貨的入庫成本，出庫成本和結(jié)余成本，反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領(lǐng)退和保管情況，動態(tài)反映存貨資金的增減變動情況，提供存貨資金周轉(zhuǎn)和占用的分析；在保證生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，降低存量，減少資金積壓，加速資金周轉(zhuǎn)。物流方面：主要從實物方面對存貨的入庫、出庫和結(jié)余加以反映與監(jiān)督。對庫存可以有存貨安全庫存預(yù)警、存貨保質(zhì)期管理、呆滯積壓存貨報警、供應(yīng)商等各種監(jiān)督與控制。2.存貨管理

17、子系統(tǒng)初始化設(shè)置的內(nèi)容有哪些？答：1.初始建帳。2.存貨資料管理。3.倉庫設(shè)置。4.供應(yīng)商設(shè)置。5.客戶設(shè)置。6.部門和人員設(shè)置。7.出入庫類型設(shè)置.8.成套件設(shè)置。9.初始數(shù)據(jù)的錄入。3.在存貨管理子系統(tǒng)中，如何根據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)形成會計憑證？答：首先根據(jù)不同的倉庫和不同的存貨類型設(shè)置核算存貨的科目，根據(jù)不同的出入庫類型，存貨類型，存貨種類，部門等，設(shè)置存貨核算的對方科目，在以上設(shè)置的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)可根據(jù)不同類型的出入庫單據(jù)，形成記帳憑證并傳遞到總帳系統(tǒng)中。4.會計信息各級系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃的原則是什么？答：1.客觀可行原則，2.循序漸進原則。3.整體規(guī)劃原則。4.需要原則。5.方便實用原則。5.會計信息系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃的基本內(nèi)容是什么？答：1. 會計信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)。2. 會計信息系統(tǒng)建設(shè)的工作步驟。3. 會計信息系統(tǒng)建設(shè)的組織機構(gòu)。4.資金預(yù)算。6.選擇會計軟件需要考慮哪些因素？答：1.軟件功能是否滿足本單位業(yè)務(wù)處理的要求。2.考慮軟件的靈活性，開放性和可擴展性。3.根