國際貿(mào)易付款方式上

1、國際貿(mào)易付款方式（上）國際貿(mào)易付款方式（上）目 錄 一、國際貿(mào)易常用付款方式 二、國際貿(mào)易付款術(shù)語 三、國際貿(mào)易付款方式流程 四、國際貿(mào)易付款方式中需要注意的問題23 國際貿(mào)易中有四種常用的付款方法。這四種方法按照對出口商的有利程度排列依次是預(yù)付現(xiàn)金、跟單信用證、跟單托收及賒帳。 A.預(yù)付現(xiàn)金 貨品付運前，進(jìn)口商先向出口商支付全部貨款。這付款方法通常用于小額交易或訂造貨品。 B.跟單信用證(D/C) 一、國際貿(mào)易常用付款方式 這是買方要求銀行（開證銀行）簽發(fā)的文件，證明銀行承諾在賣方符合跟單信用證具體規(guī)定的情況下，向賣方支付指定金額。 C.跟單托收 出口商如要在收款前或獲得付款的承諾前保留對貨

2、品的控制權(quán)，可安排跟單托收。這種采用匯票的付款方式在國際貿(mào)易中十分普遍。 1.付款交單(D/P) 出口商透過托收銀行，指示代收銀行在收款后向進(jìn)口商發(fā)放所有權(quán)及其他貨運文件。4 2.承兌交單(D/A) 出口商透過托收銀行，指示代收銀行在進(jìn)口商承兌匯票后發(fā)放所有權(quán)及其他貨運文件。 D.賒帳 賣方直接送貨給買方，先發(fā)出發(fā)票及其他貨運單據(jù)，以后再開帳單。買方與賣方的賒帳安排并沒有以書面作出付款保證。在這種付款方式中，出口商手上的欠款憑據(jù)有限，所以風(fēng)險較大。 5 C.W.O (Cash With Order)隨訂單付現(xiàn) C.O.D (Cash On Delivery) 交貨付現(xiàn) C.A.D (Cash

3、Against Documents ) 憑單付現(xiàn) P.O.D (pay on delivery) 貨到付款 M/T (Mail transfer) 信匯6二、國際貿(mào)易付款術(shù)語 D/D (Demand Draft) 票匯 T/T (Telegraphic Transfer) 電匯 D/P (Documents against Payment) 付款交單 D/A (Documents against Acceptance) 承兌交單 D/P (Documents against Payment at Sight) 即期付款交單7 D/P (Documents against Payment aft

4、er Sight) 遠(yuǎn)期付款交單 clean Bill for Collection 光票托收 Documentary Bill for Collection 跟單托收 8 外貿(mào)付款方式詳解：在外貿(mào)公司的角度上 , D/P,D/A,T/T,L/C, 操作流程和風(fēng)險分析： A預(yù)付貨款方式 流程說明 1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息并支付全額人民幣貨款。 9三、國際貿(mào)易付款方式流程 2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費等費用的收款通知。 3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收款后對外付匯。 4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運輸單據(jù)

5、。 5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫。 10 6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款、代理費等，進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨并提供進(jìn)口稅單。 說明： 付匯金額大于3萬美元，不管是否超過合同金額的15%都要求出具銀行保函。 付匯金額大于10萬美元且超過合同金額的15%，要求出具銀行保函，并去外管局作備案。如預(yù)付金額超過合同金額的15%，需在合同中明文規(guī)定。11 B即期電匯付款方式 流程說明 1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息，并在對外付匯前支付全額人民幣貨款。 2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費等費用的收

6、款通知。 3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同。11 4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運輸單據(jù)。 5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫。 6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨并提供進(jìn)口稅單。 7.進(jìn)出口公司收款后對外付匯。 C、即期信用證付款方式 13 流程說明 1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息，并支付開證保證金。 2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費等費用的收款通知。 3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收到保證金后對外開立信用證。 4.

7、供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運輸單據(jù)。 14 5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫。 6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款、貨款以及代理費。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、放貨。 D遠(yuǎn)期信用證方式 結(jié)合授信 15 (一) 注釋：考慮國內(nèi)銀行間款項劃轉(zhuǎn)的時間以及進(jìn)出口公司向銀行購匯的時間，進(jìn)出口公司提供給客戶的授信期限短于遠(yuǎn)期信用證期限。 流程說明 1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息。 2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取開證保證金、稅款及代理費等費用的通知。16 3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收到保

8、證金后對外開立90天的遠(yuǎn)期信用證。 4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運輸單據(jù)。 5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫。 6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、客戶獲得進(jìn)出口公司提供的83-85天的授信的情況下取得貨物。 17 7.在授信期限到期前，進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出對外付款人民幣收款通知。在授信期限內(nèi)，客戶向進(jìn)出口公司支付貨款。 8.在遠(yuǎn)期信用證期到期日，開證銀行向供貨商支付外幣貨款。 如果客戶在授信期限內(nèi)，不能按期向進(jìn)出口公司付款，應(yīng)提前2個工作日書面通知進(jìn)出口公司，并在10個工作日內(nèi)履行支付責(zé)任。此10個工作日內(nèi)

9、客戶必須承擔(dān)拖欠金額的罰息（拖欠金額的0.05%/天），同時代理進(jìn)出口公司將暫時停止給與客戶授信。10個工作日內(nèi)如果客戶不能履行付款責(zé)任，進(jìn)出口公司有權(quán)選擇進(jìn)入法律程序。18 (二)不授信 流程說明 1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單，由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息。 2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取開證保證金、稅款及代理費等費用的通知。19 3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收到保證金后對外開立90天的遠(yuǎn)期信用證。 4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運輸單據(jù)。 5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫。 6.客戶根據(jù)貨物的

10、需要量向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款、貨款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨。20 7.在貨存保稅庫期間，每間隔15天，客戶應(yīng)按庫存貨值的5%追加保證金。 8.代理費、保稅庫運作費等費用，在最后一批貨物放貨時隨相應(yīng)的稅款和貨款一并支付。 9.在遠(yuǎn)期信用證期到期日，開證銀行向供貨商支付外幣貨款。 遠(yuǎn)期信用證模式的優(yōu)勢： 1、客戶將獲得更多的資金周轉(zhuǎn)時間，緩解資金的壓力。 21 2、開證銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，有助于消除廠商對于資金能否按時回流的顧慮，促進(jìn)廠商與客戶開展更深入、更廣泛的合作。 信用證模式的有關(guān)說明 1.由于進(jìn)出口公司是信用證的申請人，承擔(dān)對國外付款的直接責(zé)任。這種責(zé)任不因為國內(nèi)用戶沒

11、有履行支付人民幣貨款的責(zé)任而免除。 所以，除了授信模式以外，進(jìn)出口司在放貨以前必須收到相應(yīng)的貨款。22 2.在即期信用證的模式下，在購銷合同的支付條款中應(yīng)規(guī)定：國內(nèi)用戶要在國外議付前兩天或提貨前兩天（以先者為準(zhǔn)）將扣除保證金后的金額支付給進(jìn)出口公司的字樣。因為有可能出現(xiàn)國外議付早于到貨或國內(nèi)用戶提貨的情況。 如果國外議付在前，并且在銀行劃走相應(yīng)款項前，國內(nèi)用戶的人民幣款項沒有進(jìn)入進(jìn)出口公司的帳戶，那么從銀行劃走相應(yīng)款項之日起開始計征墊款利息。 3.開證保證金：（一般情況下為合同人民幣金額的30%）如果國內(nèi)用戶不支付貨款，雖然進(jìn)出口公司掌握貨權(quán)，但也要承擔(dān)市場價格下跌的風(fēng)險，因此要收取開證保證金

12、。只有在客戶將貨物提走時，開證保證金才能沖抵做貨款。如果是分批提貨，保證金可以按提貨的貨值成比例遞減。23 4.辦理遠(yuǎn)期信用證付匯備案的材料： 信用證（蓋銀行預(yù)留印鑒）開證銀行蓋公章確認(rèn)。注意：每張都要蓋！ 合同 許可證 以上三種文件的復(fù)印件各一份，同樣要蓋公章。 申請表 蓋公章 24 出口最根本目的就是為了回收貨款。 這個最明顯的道理再簡單不過，我想所有工作者們不會不知道?？墒牵驮谶@最簡單的道理上，我們時常犯錯誤。為了達(dá)成交易，我們盲目答應(yīng)外商苛刻的付款方式，最終貨失款空。 仔細(xì)分析，我們時常犯錯的原因如下：25四、國際貿(mào)易付款方式中需要注意的問題 在與外商數(shù)輪回的討價還價中，我們害怕失去

13、這來之不易的客戶； 我們那種急于求成，成交心切的工作方式； 我們迷惑于騙子天花亂墜的未來交易許諾； 我們沉溺與外商過去良好的合作經(jīng)歷。26 其實，這些都不能保證我們的貨款回收。任何一筆交易，應(yīng)該建立在平等互利的基礎(chǔ)上。我們不一定要怕失去客戶，如果你的價格、質(zhì)量、服務(wù)能夠吸引外商與你談判，一個真正的買家同樣也會怕失去你的。你完全可以堅持你的安全回收貨款的付款方式。所以,我們要時刻問自己，為何我要做這筆交易？我的貨款最終能夠收回嗎？ 出口最安全的收款方式 以下是筆者個人認(rèn)為比較安全的付款方式，安全系數(shù)依此排列如下：（安全系數(shù)應(yīng)根據(jù)實際情況而論）僅供參考：27 1）30%T/T定金+70%即期、保兌

14、、不可撤消的信用證； 2）100%即期、保兌、不可撤消的信用證+CIF的運輸條款； 3）即期、保兌、不可撤消的信用證+FOB；（最好自己來安排到目的港的船公司，并與船公司有良好合作關(guān)系，以求掌控貨物）； 4）30%T/T定金+70%見提單傳真件付款；（此付款方式適用于貿(mào)易額較小的業(yè)務(wù)。如果貿(mào)易額度較大，不應(yīng)用此付款方式。因為我們無法保證外商對貨物的最終需求?？赡埽馍桃蚴袌龅淖兓艞壗灰祝?。28 其它付款方式 （國際貿(mào)易書本上提及的付款方式）我建議不要輕易采取。因為，做起來沒有安全感。 出口最安全的收款國家及最不安全的國家與地區(qū)： 以下是筆者個人認(rèn)為比較安全的交易國家，安全系數(shù)依此排列如下：（安全系數(shù)應(yīng)根據(jù)實際情況而論）僅供參考。29 1）美國：因為這個國家真正建立起商業(yè)信譽管理系統(tǒng)。如果他們有