風(fēng)險(xiǎn)管理部07浦發(fā)銀行對(duì)公貸后檢查作業(yè)指導(dǎo)書(shū)

1、文件編號(hào)： IFX0106 編 制： 張育文 版 本 號(hào)： A/0 審 核： 呂愛(ài)民 生效日期： 批 準(zhǔn)： -浦發(fā)銀行上海地區(qū)總部?jī)?nèi)控體系文件對(duì)公貸后檢查作業(yè)指導(dǎo)書(shū)文 件 概 要要 點(diǎn)內(nèi) 容一、主要風(fēng)險(xiǎn)存在危及資產(chǎn)安全的預(yù)警信息；授信業(yè)務(wù)資料存在缺漏、失效的情況；操作程序未完全符合總部操作要求的規(guī)定二、基本原則各經(jīng)辦行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)親自抓檢查工作，并將其列入年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要內(nèi)容，關(guān)心、了解和指導(dǎo)整個(gè)檢查工作的部署、實(shí)施、結(jié)果和整改情況。并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)貸后檢查工作的計(jì)劃、驗(yàn)收及貸后檢查報(bào)告的流轉(zhuǎn)，同時(shí)負(fù)責(zé)將負(fù)責(zé)人的意見(jiàn)反饋給客戶(hù)經(jīng)理并監(jiān)督客戶(hù)經(jīng)理落實(shí)反饋的意見(jiàn)，以保證該項(xiàng)工作能順利有序的開(kāi)展。三、

2、崗責(zé)控制規(guī)定了貸后檢查的工作流程和崗位責(zé)職四、流程控制1.流程輸入1. 各筆信貸授信業(yè)務(wù)2.流程輸出1. 貸后檢查報(bào)告3.流程關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)分析和發(fā)現(xiàn)授信企業(yè)的預(yù)警信息，制定有效的辦法和措施，及時(shí)化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五、檢查監(jiān)督總部風(fēng)險(xiǎn)管理檢查部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的貸后檢查進(jìn)行抽查，以監(jiān)督貸后檢查的工作質(zhì)量六、計(jì)算機(jī)環(huán)境控制1.一般控制2.應(yīng)用控制目 錄0.修改記錄31.目的42.適用范圍43.定義、縮寫(xiě)和分類(lèi)44.職責(zé)與權(quán)限45.基本原則56.流程描述與控制要求56.1企業(yè)實(shí)地檢查76.2檢查分析報(bào)告87.檢查監(jiān)督98.相關(guān)文件98.1外部文件98.2內(nèi)部規(guī)章98.3內(nèi)控體系文件109.附錄1010

3、.記錄120.修改記錄序號(hào)修改日期修改原因和修改內(nèi)容提示修改單號(hào)生效日期1.目的為加強(qiáng)總部轄內(nèi)對(duì)公信貸業(yè)務(wù)貸后檢查的動(dòng)態(tài)管理，保證各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)操作嚴(yán)密、合法合規(guī)；防范金融風(fēng)險(xiǎn)，提高上海地區(qū)總部對(duì)公業(yè)務(wù)信貸資產(chǎn)的總體質(zhì)量，保障對(duì)公授信業(yè)務(wù)的安全高效運(yùn)行，特制定本體系文件。2.適用范圍本文件適用于地區(qū)總部轄屬各支行、第一營(yíng)業(yè)部及市場(chǎng)部等營(yíng)銷(xiāo)機(jī)構(gòu)對(duì)公授信業(yè)務(wù)的貸后檢查管理，包括公司金融業(yè)務(wù)所涵蓋的本外幣表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、擔(dān)保性表外業(yè)務(wù)及其他授信業(yè)務(wù)。3.定義、縮寫(xiě)和分類(lèi)1) 表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)：指短期流動(dòng)資金貸款、貼現(xiàn)、中期流動(dòng)資金貸款、中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、打包貸款及出口押匯貸款等公司金融業(yè)務(wù)。2

4、) 擔(dān)保性表外業(yè)務(wù)：指減免保證金開(kāi)立信用證、開(kāi)立銀行承兌匯票及保函等表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)。3) 各經(jīng)辦行：指上海地區(qū)總部轄屬的各區(qū)域支行、直屬支行、第一營(yíng)業(yè)部及市場(chǎng)部等業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)。4.職責(zé)與權(quán)限部門(mén)/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)經(jīng)辦行業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)人員1) 收集企業(yè)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息。2) 跟蹤企業(yè)信貸資金的實(shí)際使用。3) 分析企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的動(dòng)態(tài)變化。4) 評(píng)價(jià)企業(yè)的抵押擔(dān)保情況。5) 五級(jí)分類(lèi)認(rèn)定。6) 貸后檢查意見(jiàn)。市場(chǎng)部經(jīng)理1） 對(duì)檢查情況進(jìn)行核實(shí)、補(bǔ)充2） 對(duì)檢查分析反映出的問(wèn)題提出建議。經(jīng)辦行負(fù)責(zé)人1) 分析檢查意見(jiàn)的真實(shí)性、合理性。2） 針對(duì)所反映的預(yù)警信息擬定管理措施。總部風(fēng)險(xiǎn)管理部檢查人員

5、1） 檢查信貸檔案資料的完整性、有效性，是否與授信審批意見(jiàn)相統(tǒng)一；審批流程的合規(guī)性，是否存在超授信的情況；企業(yè)信用等級(jí)、抵押擔(dān)保情況、貸款卡信息、財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)因素變動(dòng)情況；五級(jí)分類(lèi)、放貸操作等情況。2） 對(duì)預(yù)警信號(hào)提出采取的措施和建議。5.基本原則1） 各經(jīng)辦行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)親自抓檢查工作，并將其列入年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要內(nèi)容，關(guān)心、了解和指導(dǎo)整個(gè)檢查工作的部署、實(shí)施、結(jié)果和整改情況。2） 各經(jīng)辦行應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)貸后檢查工作的計(jì)劃、驗(yàn)收及貸后檢查報(bào)告的流轉(zhuǎn)，同時(shí)負(fù)責(zé)將負(fù)責(zé)人的意見(jiàn)反饋給客戶(hù)經(jīng)理并監(jiān)督客戶(hù)經(jīng)理落實(shí)反饋的意見(jiàn)，以保證該項(xiàng)工作能順利有序的開(kāi)展。3） 總部風(fēng)險(xiǎn)管理檢查中心在實(shí)施貸后檢查前，應(yīng)對(duì)

6、檢查人員進(jìn)行培訓(xùn)，使之了解檢查的要求、方法及操作程序，明確人員分工。在檢查工作實(shí)施中，凡是有分歧和不同意見(jiàn)的問(wèn)題，應(yīng)查清情況，認(rèn)真分析研究，不過(guò)早下結(jié)論。檢查工作結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)匯總情況，提出整改意見(jiàn)，保存好檢查工作底稿。6.流程描述與控制要求信貸檢查實(shí)施的流程包括企業(yè)實(shí)地檢查和檢查匯總報(bào)告兩個(gè)環(huán)節(jié)。具體的流程描述與控制要求見(jiàn)下表。階段流程描述控制要點(diǎn)6.1企業(yè)實(shí)地檢查1）根據(jù)實(shí)施主體的不同可分為經(jīng)辦行營(yíng)銷(xiāo)人員的貸后實(shí)地檢查和總部風(fēng)險(xiǎn)管理檢查人員貸后現(xiàn)場(chǎng)檢查兩種。2）營(yíng)銷(xiāo)人員的貸后檢查a) 檢查頻率要求- 有次級(jí)類(lèi)授信業(yè)務(wù)的客戶(hù)，每月不少于一次。- 授信敞口達(dá)到1億元的客戶(hù)，每月不少于一次。-

7、其他對(duì)公授信客戶(hù)的貸后檢查不少于每季一次。b) 雙人會(huì)同實(shí)地檢查- 可采用客戶(hù)經(jīng)理自查或其他客戶(hù)經(jīng)理交叉檢查的方式，但必須保證是雙人以上會(huì)同的實(shí)地檢查。- 表內(nèi)外授信余額5000萬(wàn)以上客戶(hù)的貸后檢查應(yīng)有支行分管行長(zhǎng)帶隊(duì)檢查。- 抵質(zhì)押貸款的檢查。需履行以下程序：1、抵質(zhì)押物原件或權(quán)證原件是否按規(guī)定保管，是否保管完好。2、現(xiàn)場(chǎng)檢查抵質(zhì)押物的使用狀況和權(quán)屬情況是否存在異常。檢查是否存在訴訟、查封等不利于我行抵質(zhì)押權(quán)的狀況。3、根據(jù)檢查時(shí)的市場(chǎng)情況和抵質(zhì)押物狀況，對(duì)抵質(zhì)押物的現(xiàn)時(shí)價(jià)值進(jìn)行重估。上述檢查程序的結(jié)果必須在檢查報(bào)告中加以體現(xiàn)。- 實(shí)地檢查包括但不限于借款人、擔(dān)保人、抵押物及對(duì)應(yīng)項(xiàng)目。3)

8、總部風(fēng)險(xiǎn)管理部風(fēng)險(xiǎn)檢查人員的貸后檢查 a)檢查范圍上海地區(qū)總部轄屬的第一營(yíng)業(yè)部、市場(chǎng)部及各支行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中除單列低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的五級(jí)分類(lèi)為正常、關(guān)注類(lèi)以上的表內(nèi)外業(yè)務(wù)。單列低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)指100%保證金質(zhì)押、我行開(kāi)立的本外幣存單質(zhì)押、銀行承兌匯票貼現(xiàn)及外資銀行備用信用證擔(dān)保的表內(nèi)外低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 b)檢查頻率 原則上對(duì)各經(jīng)辦行每年例行一次檢查，采取抽查的方式，具體客戶(hù)對(duì)象的選取根據(jù)各經(jīng)辦行業(yè)務(wù)狀況的不同在實(shí)施檢查前布置安排。 c)檢查內(nèi)容 - 通過(guò)約見(jiàn)企業(yè)相關(guān)的管理人員，深入了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)的變化；高級(jí)管理人員的素質(zhì)及變動(dòng)情況； - 借款和擔(dān)保企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及變動(dòng)趨勢(shì)。通過(guò)查閱企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)

9、表進(jìn)行了解分析，必要時(shí)應(yīng)查閱企業(yè)相關(guān)的會(huì)計(jì)賬冊(cè)。 - 抵押資產(chǎn)的實(shí)際情況。實(shí)地勘察抵押資產(chǎn)的現(xiàn)狀及使用情況，為評(píng)判抵押物資產(chǎn)的價(jià)值提供參考依據(jù)。- 企業(yè)非財(cái)務(wù)因素的變動(dòng)等其它需了解的問(wèn)題。 - 現(xiàn)場(chǎng)檢查包括但不限于借款人、擔(dān)保人、抵押物及對(duì)應(yīng)項(xiàng)目。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1：發(fā)現(xiàn)有危及資產(chǎn)安全的預(yù)警信息風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：高風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：盡早化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施：催收、增加抵質(zhì)押物等擔(dān)保措施控制崗位:營(yíng)銷(xiāo)機(jī)構(gòu)檢查人員、總部風(fēng)險(xiǎn)管理不檢查人員6.2檢查分析報(bào)告1） 經(jīng)辦行業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)人員檢查分析 a)客戶(hù)經(jīng)理根據(jù)對(duì)企業(yè)實(shí)地貸后檢查了解的信息進(jìn)行分析整理，對(duì)掌握不全面的情況，進(jìn)一步向客戶(hù)詢(xún)問(wèn)了解。b)查詢(xún)貸款卡信息 查詢(xún)業(yè)務(wù)申請(qǐng)

10、人和擔(dān)保人的貸款卡信息，如發(fā)現(xiàn)分類(lèi)下降、出現(xiàn)逾期或欠息、負(fù)債規(guī)模增長(zhǎng)過(guò)快、貸款卡信息與報(bào)表信息不符、對(duì)外擔(dān)保發(fā)生逾期等異常等情況，必須在授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告中加以說(shuō)明。c)匯總和分析檢查獲取的信息，填制授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告，格式內(nèi)容（見(jiàn)記錄一）；授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告的填制要求（見(jiàn)附錄一）；五級(jí)分類(lèi)的認(rèn)定依據(jù)見(jiàn)對(duì)公信貸五級(jí)分類(lèi)管理作業(yè)指導(dǎo)書(shū)（IFX0108）d)完成授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告，交獨(dú)立調(diào)查崗審核。原則上獨(dú)立調(diào)查崗應(yīng)親自參與雙人會(huì)同檢查并共同承擔(dān)授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，對(duì)授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告內(nèi)容不全或發(fā)現(xiàn)檢查報(bào)告有不符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況的內(nèi)容，獨(dú)立調(diào)查崗有權(quán)拒絕簽字并督促客戶(hù)經(jīng)理修改授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告。e)

11、市場(chǎng)部經(jīng)理審閱。對(duì)授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告的內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)、補(bǔ)充，同時(shí)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的授信企業(yè)所存在的問(wèn)題提出建議。f)經(jīng)辦行負(fù)責(zé)人批示意見(jiàn)。各經(jīng)辦行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)審核客戶(hù)經(jīng)理的全部貸后檢查報(bào)告，并簽署意見(jiàn)?？蛻?hù)經(jīng)理在貸后檢查報(bào)告中提出的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)控制措施和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)意見(jiàn)的，經(jīng)辦行負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)明確提出處理意見(jiàn)?？蛻?hù)經(jīng)理的貸后檢查報(bào)告未經(jīng)部門(mén)、支行負(fù)責(zé)人審核，由部門(mén)、支行負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任。g)貸后檢查中一旦發(fā)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)危及資產(chǎn)安全的預(yù)警信號(hào)，各經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)采取措施，盡早化解風(fēng)險(xiǎn)。并將擬采取的措施方案連同授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告副本一起報(bào)總部風(fēng)險(xiǎn)管理部。2） 總部風(fēng)險(xiǎn)管理部風(fēng)險(xiǎn)檢查人員的檢查分析a)檔案資料的完整性。主

12、要包括支行報(bào)批的必備材料、審貸中心批件和終審批件、放款和還款憑證、以及某些特殊業(yè)務(wù)必須的材料等。b)檔案資料的有效性。特別關(guān)注企業(yè)背景資料、特殊業(yè)務(wù)所需具備的額外資料的時(shí)效性、有效性和相互邏輯性。c)重要法律文本。包括合同、借款憑證、申請(qǐng)書(shū)、核保書(shū)、董事會(huì)決議、授權(quán)書(shū)等的完整性及與審批意見(jiàn)的統(tǒng)一性。d)貸款審批業(yè)務(wù)從上報(bào)、審批全過(guò)程的流轉(zhuǎn)合規(guī)性，是否存在超授權(quán)情況。e)企業(yè)在我行的授信狀況情況。通過(guò)風(fēng)管部的查詢(xún)系統(tǒng)查詢(xún)?cè)搼?hù)的授信額度，檢查授信客戶(hù)是否存在超授信的情況。f)信用等級(jí)測(cè)評(píng)。是否符合實(shí)際情況，是否存在明顯高估的情況。g)放款前提條件是否得到滿(mǎn)足，支行放款是否在放貸中心的放款通知之后。

13、h)審批意見(jiàn)中要求貸后補(bǔ)充的資料是否已提供，貸后管理的要求是否已落實(shí)。i)資金流向跟蹤。使用是否合理，是否違反審批意見(jiàn)的規(guī)定。j)借款人和擔(dān)保人的全部貸款卡信息，檢查截止檢查日借款人和擔(dān)保人的銀行信用是否有惡化跡象。k)抵質(zhì)押品保管是否符合規(guī)定，抵押權(quán)證、保單和質(zhì)押品是否保存我行，要素是否和業(yè)務(wù)要素相符合，是否在有效期內(nèi)，抵質(zhì)物價(jià)值是否充足。l)對(duì)照總部表內(nèi)表外業(yè)務(wù)五級(jí)分類(lèi)辦法，逐項(xiàng)檢查是否存在辦法中規(guī)定應(yīng)下調(diào)的情況，具體內(nèi)容見(jiàn)對(duì)公信貸五級(jí)分類(lèi)管理作業(yè)指導(dǎo)書(shū)（IFX0108）。如發(fā)現(xiàn)有上述情況的，檢查支行在授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告中是否對(duì)此做出了解釋?zhuān)忉屖欠窈侠?，并決定是否應(yīng)下調(diào)五級(jí)分類(lèi)結(jié)果。m)匯

14、總檢查結(jié)果，完整填寫(xiě)檢查工作底稿（具體的格式根據(jù)每次檢查的工作布置），對(duì)企業(yè)管理情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況做出整體評(píng)價(jià)，并提出后續(xù)管理建議。n)提交部門(mén)及總部領(lǐng)導(dǎo)審閱、批示。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2：授信業(yè)務(wù)資料存在缺漏、失效的情況；操作程序未完全符合總部操作要求的規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：高風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：授信業(yè)務(wù)資料完整、有效，操作程序合規(guī)控制措施：報(bào)請(qǐng)總部領(lǐng)導(dǎo)批示落實(shí)對(duì)存在問(wèn)題的業(yè)務(wù)資料或業(yè)務(wù)操作進(jìn)行整改控制崗位：總部風(fēng)險(xiǎn)管理部檢查人員7.檢查監(jiān)督1) 總部風(fēng)險(xiǎn)管理檢查部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的貸后檢查進(jìn)行抽查，以監(jiān)督貸后檢查的工作質(zhì)量。對(duì)未按規(guī)定要求完成貸后檢查工作導(dǎo)致授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告信息失實(shí)或缺漏的，一經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，總部風(fēng)險(xiǎn)管理

15、部將根據(jù)情況的嚴(yán)重程度對(duì)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)和檢查人進(jìn)行處罰，包括勒令重新檢查、暫停授信業(yè)務(wù)受理、扣減部門(mén)等級(jí)行考核得分、通報(bào)等方式。2） 因檢查工作失誤導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)或資產(chǎn)損失的，經(jīng)總、分行的信貸責(zé)任認(rèn)定及追究委員會(huì)責(zé)任認(rèn)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究和處罰。具體責(zé)任認(rèn)定和追究、責(zé)任追溯及責(zé)任處罰辦法見(jiàn)對(duì)公信貸責(zé)任認(rèn)定與追究作業(yè)指導(dǎo)書(shū)（IFX0109）。8.相關(guān)文件8.1外部文件 1）商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引中國(guó)人民銀行2002年9月2）商業(yè)銀行授信工作盡職指引（銀監(jiān)發(fā)2004第51號(hào)）8.2內(nèi)部規(guī)章1) 關(guān)于下發(fā)加強(qiáng)貸后檢查工作開(kāi)展全面貸后檢查的通知（浦銀發(fā)2005第500號(hào)）8.3內(nèi)控體系文件1) 對(duì)公信貸責(zé)任

16、認(rèn)定與追究作業(yè)指導(dǎo)書(shū)（IFX0109）。2） 對(duì)公信貸五級(jí)分類(lèi)管理作業(yè)指導(dǎo)書(shū)（IFX0108）。9.附錄附錄一：授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告填制要求1、本授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告按檢查頻率分按季上報(bào)和按月上報(bào)，按季上報(bào)為每季度最后一個(gè)月的10日，如3月10日、6月10日、9月10日、12月10日；按月上報(bào)為每月10日。 2、本授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告填制為雙人會(huì)同，即授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告調(diào)查、分析客戶(hù)經(jīng)理與獨(dú)立調(diào)查崗共同承擔(dān)授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；3、本授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告包含各類(lèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的貸后檢查、五級(jí)分類(lèi)內(nèi)容，授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告的填制，應(yīng)嚴(yán)格按照以下要求：（1）首先根據(jù)企業(yè)客戶(hù)提供的年度、月度會(huì)計(jì)報(bào)表，填制“附表-資產(chǎn)負(fù)債

17、表”、“附表-損益表”； 年度報(bào)表填制上年、前年的； 本期報(bào)表填制上季度末報(bào)表（如6 月份填制的授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告，其本期報(bào)表用3月末報(bào)表）； 本授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告中企業(yè)客戶(hù)相關(guān)數(shù)據(jù)（表中黃顏色部分）將自動(dòng)生成，不得涂改； （2）“封面”的填制，企業(yè)客戶(hù)名按實(shí)填制，包括年度、季度，“本月報(bào)表”即按規(guī)定的上季度末月份填制，如填制6 月份授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告時(shí)，要求提供“本期報(bào)表”為3月份的，“本月報(bào)表”欄后面的空格中填“3”； （3）“目錄”的填制，報(bào)告人即企業(yè)客戶(hù)的客戶(hù)經(jīng)理，信貸調(diào)查崗即本授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告的雙人會(huì)同認(rèn)可者； （4）“授信業(yè)務(wù)的貸后檢查報(bào)告”的填制，按照1，2，3 的順序，根據(jù)要求內(nèi)容認(rèn)

18、真填制，本期的會(huì)計(jì)報(bào)表考慮到資料取得的困難性，故采用上季度末報(bào)表，但貸款的貸后檢查，應(yīng)根據(jù)目前情況綜合分析，如沒(méi)有發(fā)生要求中所列情況的，也請(qǐng)示明； 授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告中出現(xiàn)的“”，表示為空格，請(qǐng)不要?jiǎng)h除；“貸款的貸后檢查報(bào)告”中“財(cái)務(wù)狀況增、減變化在20%以上，或占比在5%以上的作詳細(xì)分析”欄，請(qǐng)客戶(hù)經(jīng)理及獨(dú)立調(diào)查崗人員認(rèn)真填制，要有數(shù)據(jù)、有分析，特別是對(duì)占用、增減不正常的財(cái)務(wù)狀況等，要探索解決問(wèn)題的時(shí)間、方法，以夯實(shí)我行信貸風(fēng)險(xiǎn)； “授信業(yè)務(wù)的貸后檢查報(bào)告”中“業(yè)務(wù)資金主要流向檢查”，應(yīng)嚴(yán)格按照總行有關(guān)規(guī)定，將貸款發(fā)放后流出情況分別羅列，并附有關(guān)憑證復(fù)印件； “授信業(yè)務(wù)的貸后檢查報(bào)告”中“本次貸后檢查綜合評(píng)價(jià)”要客觀、完整的給予分析，并得出相關(guān)結(jié)論，不得從簡(jiǎn)； （5）“授信業(yè)務(wù)五級(jí)分類(lèi)報(bào)告”的填制。首先填制“授信業(yè)務(wù)五級(jí)分類(lèi)報(bào)告-2”的“單筆授信業(yè)務(wù)及保證情況”，是針對(duì)預(yù)計(jì)金額的五級(jí)分類(lèi)，即2004年12月所做的五級(jí)分類(lèi)，是對(duì)2004年12月末授信業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)余額的分類(lèi)，以此類(lèi)推，本授信業(yè)務(wù)管理報(bào)告提供了10 份“單筆授信業(yè)務(wù)及保證情況”，按照每一筆具體的資產(chǎn)業(yè)務(wù)填制，如擔(dān)保人相同的單筆業(yè)務(wù)，請(qǐng)?jiān)诘诙P單筆業(yè)務(wù)“擔(dān)保人”欄填明“與上擔(dān)保相同”字樣，上報(bào)時(shí)有幾筆業(yè)務(wù)，就打印、上報(bào)幾份；“單筆授信