涉稅服務(wù)相關(guān)法律-教學(xué)大綱

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上涉稅服務(wù)相關(guān)法律教學(xué)大綱課程編號(hào)：B課程類型：通識(shí)教育必修課 通識(shí)教育選修課專業(yè)必修課 專業(yè)選修課學(xué)科基礎(chǔ)課總學(xué)時(shí)：48 講課學(xué)時(shí)：48 實(shí)驗(yàn)（上機(jī)）學(xué)時(shí)：0學(xué)分：3適用對(duì)象：財(cái)稅專業(yè)先修課程：法律基礎(chǔ)（或思想道德與法律素質(zhì)修養(yǎng)）一、教學(xué)目標(biāo)（黑體，小四號(hào)字）本課程是為財(cái)政稅收相關(guān)專業(yè)學(xué)生開(kāi)設(shè)的一門綜合性、應(yīng)用性的法律課程，要求學(xué)生在掌握財(cái)政稅收等經(jīng)濟(jì)知識(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)涉稅相關(guān)法律制度有所了解和掌握。目標(biāo)1：讓學(xué)生普遍具備一定的法學(xué)理論和實(shí)務(wù)能力，培養(yǎng)一批專業(yè)基礎(chǔ)厚實(shí)、法治觀念濃厚、法律技能扎實(shí)的人才。目標(biāo)2：本課程將幫助學(xué)生進(jìn)一步開(kāi)拓視野，優(yōu)化知識(shí)結(jié)構(gòu)，也有利于他們參

2、加相關(guān)資格考試或水平考試。目標(biāo)2：本課程有助于強(qiáng)化學(xué)生法治觀念，有利于他們將來(lái)防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看將成為學(xué)生未來(lái)職業(yè)生涯的重要基礎(chǔ)。二、教學(xué)內(nèi)容及其與畢業(yè)要求的對(duì)應(yīng)關(guān)系（黑體，小四號(hào)字）可包括但不限于：教學(xué)內(nèi)容講授上的要求：本課程主要有六大板塊的內(nèi)容，即法律基礎(chǔ)、民商法、經(jīng)濟(jì)法、行政法、刑法和程序法。每個(gè)板塊中選擇與財(cái)稅專業(yè)關(guān)系密切的內(nèi)容重點(diǎn)講授，特別是法律方法、合同法、金融法、經(jīng)濟(jì)管理法、勞動(dòng)社會(huì)保障法、公司法、行政復(fù)議法、訴訟法等方面，其余可簡(jiǎn)略介紹；對(duì)擬實(shí)現(xiàn)的教學(xué)目標(biāo)所采取的教學(xué)方法、教學(xué)手段：以理論講解和法規(guī)精解為基礎(chǔ)，以案例分析為支撐，輔之以一定的訪談、現(xiàn)場(chǎng)考察等其他教學(xué)方法；對(duì)實(shí)

3、踐教學(xué)環(huán)節(jié)的要求：實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的重點(diǎn)在于提高學(xué)生分析法律案例的能力、法律程序意識(shí)的能力以及有關(guān)計(jì)算等方面的基本業(yè)務(wù)能力；對(duì)課后作業(yè)以及學(xué)生自學(xué)的要求：本課程要求學(xué)生課前和課后開(kāi)展一定的自學(xué)，特別是查閱案例、了解日常生活中的涉稅法律問(wèn)題等；該課程從哪些方面促進(jìn)了畢業(yè)要求的實(shí)現(xiàn)：將幫助學(xué)生進(jìn)一步開(kāi)拓視野，優(yōu)化知識(shí)結(jié)構(gòu)，也有利于他們參加相關(guān)資格考試或水平考試，有利于他們將來(lái)防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看將成為學(xué)生未來(lái)職業(yè)生涯的重要基礎(chǔ)；三、各教學(xué)環(huán)節(jié)學(xué)時(shí)分配（黑體，小四號(hào)字）以表格方式表現(xiàn)各章節(jié)的學(xué)時(shí)分配，表格如下：（宋體，小四號(hào)字）教學(xué)課時(shí)分配序號(hào)章節(jié)內(nèi)容講課實(shí)驗(yàn)其他合計(jì)1第一章法律基礎(chǔ)62第二章民商法（

4、含民法總則、合同法、物權(quán)法、企業(yè)與公司法等）113第三章經(jīng)濟(jì)法（含經(jīng)濟(jì)法總論、金融法、勞動(dòng)社會(huì)保障法等）114第四章行政法（含行政處罰法、行政復(fù)議法等）85第五章刑法46第六章 仲裁法與訴訟法8合計(jì)48四、教學(xué)內(nèi)容（黑體，小四號(hào)字）以“章節(jié)”為單位說(shuō)明本章節(jié)的教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)、課程的考核要求和復(fù)習(xí)思考題等，各章節(jié)格式如下：正文（宋體，小四號(hào)字）第一章 法律基礎(chǔ)第一節(jié) 法的概念、本質(zhì)、淵源第二節(jié) 法的主體、行為與法律關(guān)系第三節(jié) 法律責(zé)任與法律救濟(jì)第四節(jié) 法律思維與法律方法課程的考核要求：了解關(guān)于法的一些基本常識(shí)、基礎(chǔ)術(shù)語(yǔ)，掌握一定的法律思維和法律方法。學(xué)生通過(guò)本章學(xué)習(xí)，為學(xué)習(xí)后續(xù)內(nèi)容打下

5、理論基礎(chǔ)。如果此前學(xué)生上過(guò)法律基礎(chǔ)類課程且已具備一定的功底，則本章內(nèi)容可作適當(dāng)調(diào)減。教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：法律位階和法律適用規(guī)則、法律關(guān)系分析、基本法律方法等。復(fù)習(xí)思考題：1、法律與財(cái)稅行業(yè)的職業(yè)倫理、行業(yè)規(guī)范的異同是什么？2、財(cái)政部、稅務(wù)總局的部門規(guī)章與地方性法規(guī)的規(guī)定不一致，如何解決？3、我國(guó)憲法第56條是不是稅收法定原則條款？4、稅收法律關(guān)系由哪些要素構(gòu)成？第二章 民商法第一節(jié) 民法總論、商法總論第二節(jié) 民法總則第三節(jié) 合同法第四節(jié) 物權(quán)法、債權(quán)法第五節(jié) 企業(yè)與公司法、破產(chǎn)法課程的考核要求：了解民法總論、商法總論的主要概念、理論和范疇，理解和掌握民法基本原則、民事法律關(guān)系諸要素、民事代理、民事

6、責(zé)任、訴訟時(shí)效；理解和掌握合同法原則、合同的訂立、合同的效力、合同的履行、合同的變更和轉(zhuǎn)讓、合同的權(quán)利義務(wù)終止、違約責(zé)任以及部分有名合同；理解物權(quán)法基本原則、物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅、所有權(quán)、債法基本制度等；理解和掌握合伙企業(yè)法、公司法、破產(chǎn)法的重要制度。教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)： 民法基本原則、民事法律關(guān)系、訴訟時(shí)效；合同法原則、合同的訂立、合同的效力、違約責(zé)任；物權(quán)法基本原則；入伙、退伙、特殊的普通合伙企業(yè)、有限合伙企業(yè)；公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)、公司股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓、破產(chǎn)清算等。復(fù)習(xí)思考題：1、什么是誠(chéng)實(shí)信用原則？2、什么是私法自治原則？私法自治原則如何影響民商法與財(cái)稅法的關(guān)系？3、有限合伙企業(yè)與普

7、通合伙企業(yè)有什么異同？4、概括有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律限制。稅法對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓有何規(guī)制？第三章 經(jīng)濟(jì)法第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)法總論第二節(jié) 金融法第三節(jié) 消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法第四節(jié) 競(jìng)爭(zhēng)法第五節(jié) 勞動(dòng)法第六節(jié) 社會(huì)保障法與社會(huì)保險(xiǎn)法課程的考核要求：了解經(jīng)濟(jì)法總論的基本概念、理論；理解金融法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、競(jìng)爭(zhēng)法、勞動(dòng)法、社會(huì)保障法與社會(huì)保險(xiǎn)法的基本原理；掌握與財(cái)稅法密切相關(guān)的證券制度、票據(jù)制度、支付結(jié)算制度、保險(xiǎn)制度、商業(yè)銀行制度、消費(fèi)者權(quán)利、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法、勞動(dòng)合同法律制度、社會(huì)保險(xiǎn)法律制度等。對(duì)部分涉及計(jì)算的內(nèi)容要求學(xué)生掌握簡(jiǎn)單案情條件下的計(jì)算。教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：與財(cái)稅法密切相關(guān)的證券制度、票據(jù)制度、支付

8、結(jié)算制度、保險(xiǎn)制度、商業(yè)銀行制度、消費(fèi)者權(quán)利、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法、勞動(dòng)合同法律制度、社會(huì)保險(xiǎn)法律制度等。復(fù)習(xí)思考題：1、如何理解經(jīng)濟(jì)法的“雙手并用”理論？2、公司型和契約型證券投資基金有何異同？3、簡(jiǎn)述上市公司收購(gòu)的權(quán)益公開(kāi)規(guī)則。4、試述票據(jù)行為的無(wú)因性。5、試述保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)合同解除權(quán)。6、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法與財(cái)稅法對(duì)發(fā)票問(wèn)題的協(xié)調(diào)規(guī)制。7、簡(jiǎn)述勞動(dòng)合同法對(duì)勞動(dòng)者的傾斜性保護(hù)。8、簡(jiǎn)述社會(huì)保險(xiǎn)法與財(cái)稅法的協(xié)調(diào)。第四章 行政法第一節(jié) 行政法總論第二節(jié) 行政許可法第三節(jié) 行政處罰法第四節(jié) 行政強(qiáng)制法第五節(jié) 行政復(fù)議法課程的考核要求：了解行政法的一般范疇、基本概念和基本理論，熟悉行政行為基本理論，了解抽象

9、行政行為，掌握具體行政行為，理解和掌握行政行為程序與行政程序法；了解行政許可的分類，熟悉行政許可的特征，熟悉行政許可法的基本原則，掌握行政許可設(shè)定權(quán)劃分，掌握行政許可實(shí)施程序，了解行政許可監(jiān)督檢查制度，掌握行政許可撤銷和注銷制度以及違反行政許可法的法律責(zé)任；了解行政處罰的特征，熟悉行政處罰的基本原則，熟悉行政處罰的種類，掌握行政處罰的設(shè)定，掌握行政處罰的實(shí)施主體、行政處罰的管轄和適用、決定程序、執(zhí)行程序，熟悉稅務(wù)行政處罰規(guī)則；熟悉行政強(qiáng)制的種類，掌握行政強(qiáng)制的設(shè)定、實(shí)施，熟悉行政機(jī)關(guān)違反行政強(qiáng)制法的法律責(zé)任；了解行政復(fù)議的特征，掌握行政復(fù)議受案范圍，熟悉行政復(fù)議中的抽象行政行為審查、行政復(fù)議參

10、加人，掌握行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄、行政復(fù)議程序以及稅務(wù)行政復(fù)議。教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：行政法基本原則、行政法律關(guān)系、行政主體、行政行為、行政程序；行政許可實(shí)施程序、監(jiān)督檢查制度、撤銷和注銷制度；行政處罰種類，行政處罰的主體、管轄和適用、決定程序、執(zhí)行程序，稅務(wù)行政處罰規(guī)則；行政強(qiáng)制的設(shè)定、實(shí)施；行政復(fù)議受案范圍、抽象行政行為審查，行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄、行政復(fù)議程序以及稅務(wù)行政復(fù)議。1、簡(jiǎn)述行政法的基本原則。2、簡(jiǎn)述行政許可實(shí)施程序。3、簡(jiǎn)述稅務(wù)行政處罰規(guī)則。4、簡(jiǎn)述行政強(qiáng)制的設(shè)定。5、簡(jiǎn)述稅務(wù)行政復(fù)議的特殊性。第五章 刑法第一節(jié) 刑法基本理論第二節(jié) 刑罰第三節(jié) 涉稅犯罪法律制度課程的考核要

11、求：了解刑法的范圍，熟悉刑法基本原則、追訴時(shí)效；掌握犯罪構(gòu)成；掌握犯罪形態(tài)如犯罪既遂、犯罪預(yù)備、犯罪未遂、犯罪中止；掌握共同犯罪的成立條件，熟悉共同犯罪的形式，掌握共同犯罪人的種類；掌握罪數(shù)：實(shí)質(zhì)的一罪、法定的一罪、處斷的一罪；了解刑罰的特征，掌握刑罰的種類，了解量刑的原則和情節(jié)，掌握累犯、自首、立功、數(shù)罪并罰和緩刑，掌握減刑和假釋；熟悉和掌握若干重要的涉稅犯罪法律制度。教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：犯罪構(gòu)成；犯罪形態(tài)；罪數(shù)；刑罰的種類；涉稅犯罪法律制度中則要注意如下重點(diǎn)：逃稅罪，逃避追繳欠稅罪，騙取出口退稅罪，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪，非

12、法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票罪，非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，非法出售發(fā)票罪，虛開(kāi)發(fā)票罪，持有偽造的發(fā)票罪，徇私舞弊不移交刑事案件罪，徇私舞弊不征、少征稅款罪，徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪等。1、簡(jiǎn)述犯罪構(gòu)成。2、簡(jiǎn)述犯罪未遂、犯罪中止的區(qū)別。3、何為處斷的一罪？4、何為累犯？5、何為虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的構(gòu)成要件？第六章 仲裁法與訴訟法第一節(jié) 仲裁法第二節(jié) 民事訴訟法第三節(jié) 行政訴訟法第四節(jié) 刑事訴訟法課程的考核要求：了解仲裁的概念，理解仲裁的基本原則，掌握仲裁法的適用范圍，掌握仲裁協(xié)議，掌握仲裁程序；了解行政訴訟的特征，熟悉行政訴訟的

13、基本原則，掌握行政訴訟與行政復(fù)議的關(guān)系，掌握行政訴訟受理范圍，掌握行政訴訟管轄的種類，掌握行政訴訟參加人，熟悉行政訴訟證據(jù)，掌握行政訴訟程序，熟悉行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行；了解民事訴訟及民事訴訟法，掌握民事訴訟法的基本原則，掌握民事訴訟受案范圍和管轄，掌握民事訴訟程序；熟悉刑事訴訟法的基本原則，掌握刑事訴訟參與人，了解回避，掌握辯護(hù)和代理，掌握強(qiáng)制措施，熟悉刑事附帶民事訴訟，掌握非法證據(jù)及排除，掌握立案、偵查、提起公訴，掌握刑事訴訟程序。教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：仲裁法的適用范圍，仲裁協(xié)議；行政訴訟與行政復(fù)議的關(guān)系，行政訴訟管轄，行政訴訟程序；民事訴訟受案范圍和管轄，民事訴訟程序；非法證據(jù)及排除等。1、仲裁協(xié)議無(wú)效的情形有哪些？2、行政訴訟不受理的案件有哪些？3、簡(jiǎn)述掌握行政訴訟管轄的種類。4、簡(jiǎn)述民事訴訟中的特殊地域管轄規(guī)則。5、何為“毒樹(shù)之果”？五、考核方式、成績(jī)?cè)u(píng)定（黑體，小四號(hào)字）考試方式為開(kāi)卷考查，亦可輔以案例分析或論文。評(píng)分辦法為100分制，平時(shí)成績(jī)與期末考試成績(jī)可各占一定百分比。六、主要參考書(shū)及其他內(nèi)容（黑體，小四號(hào)字）1 王利明、楊立新、王軼、程嘯. 民法學(xué). 北京：法律出版社.2017年9月（有最新版則用最新版）2 趙旭東主編. 公司法學(xué). 北京：高等教育出版社, 2015年8月（有最新版則用最新版）3 張守文經(jīng)濟(jì)法學(xué)北京：中國(guó)