國際品牌酒店財(cái)務(wù)部服務(wù)流程與規(guī)范

1、第10章 財(cái)務(wù)部服務(wù)流程與規(guī)范101 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)1011 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置圖人員編制財(cái)務(wù)總監(jiān)總監(jiān)級(jí) 人采購經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理經(jīng)理級(jí) 人稽核主管成本控制主管財(cái)務(wù)主管收銀主管會(huì)計(jì)主管主管級(jí) 人營業(yè)點(diǎn)收銀領(lǐng)班總出納領(lǐng)班級(jí) 人外幣兌換員現(xiàn)金出納員銀行出納員核單員夜審員日審員明細(xì)賬會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)工資核算會(huì)計(jì)應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)信貸收款員收銀員資產(chǎn)管理員成本管理員投融資專員預(yù)算管理員文員員工級(jí) 人相關(guān)說明1012 財(cái)務(wù)部責(zé)權(quán)部門財(cái)務(wù)部部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)1制定酒店財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)規(guī)章制度并組織實(shí)施監(jiān)督，同時(shí)根據(jù)實(shí)際情況不斷完善2制定酒店財(cái)務(wù)部工作操作規(guī)范與各階段的工

2、作計(jì)劃3負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)收支匯總平衡4負(fù)責(zé)酒店資金的收支管理5負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)預(yù)算管理與成本控制6負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)狀況分析，定期提供報(bào)告7負(fù)責(zé)酒店發(fā)展所需資金的籌集、規(guī)劃運(yùn)用、使用分配管理8負(fù)責(zé)酒店內(nèi)新開項(xiàng)目的預(yù)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)分析9嚴(yán)格執(zhí)行國家的外匯管理制度，統(tǒng)籌酒店的外匯管理工作10負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)信息化管理的建設(shè)與推進(jìn)11協(xié)助人力資源部做好財(cái)務(wù)部員工隊(duì)伍建設(shè)12完成酒店領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作權(quán)力1有權(quán)參與酒店經(jīng)營戰(zhàn)略的制定并有建議權(quán)2有權(quán)參與酒店各階段經(jīng)營計(jì)劃的制定并有建議權(quán)3具有酒店內(nèi)財(cái)務(wù)管理計(jì)劃、發(fā)展的決定權(quán)或建議權(quán)4有權(quán)對(duì)違反酒店財(cái)務(wù)制度的行為和過失提請(qǐng)?zhí)幜P5具有各部門費(fèi)用報(bào)銷的審核、審批權(quán)6具有財(cái)務(wù)部組

3、織機(jī)構(gòu)建立、員工考核的權(quán)力7具有財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部員工聘用、解聘的建議權(quán)8具有要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力9具有財(cái)務(wù)內(nèi)部工作開展的自主權(quán)10其他相關(guān)權(quán)力相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期103 收銀處服務(wù)流程與規(guī)范1031 不同結(jié)算方式服務(wù)流程與規(guī)范流程名稱不同結(jié)算方式服務(wù)流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)文件管理部門服務(wù)程序服務(wù)規(guī)范賬款結(jié)算準(zhǔn)備工作結(jié)束收銀1準(zhǔn)備工作（1）收銀員到崗后整理工作臺(tái)，檢查收銀機(jī)能否正常工作，查看打印紙、色帶是否清楚，是否需要更換（2）與收銀領(lǐng)班一起清點(diǎn)備用金與其他款項(xiàng)，清點(diǎn)無誤后，在登記本上簽收（3）領(lǐng)取該班次所用的賬單和收據(jù)，檢查賬單和收據(jù)是否順號(hào)，如有，及

4、時(shí)更換（4）查閱交接記事本，了解上一班的遺留問題，以便及時(shí)處理2賬款結(jié)算（1）處理現(xiàn)金結(jié)算收銀員開具賬單，告知客人應(yīng)付錢款，將賬單交給客人，請(qǐng)其簽字、確認(rèn)客人確認(rèn)并支付現(xiàn)金后，收銀員應(yīng)唱收現(xiàn)金數(shù)量并當(dāng)面驗(yàn)收現(xiàn)金的真?zhèn)我罁?jù)賬單復(fù)核錢款數(shù)無誤后，收下現(xiàn)金并為客人找零（2）處理信用卡結(jié)算當(dāng)客人提出用信用卡結(jié)算時(shí)，收銀員首先要核對(duì)以下內(nèi)容核對(duì)信用卡是否在本酒店的接受范圍之內(nèi)，根據(jù)各自的標(biāo)志來識(shí)別核對(duì)信用卡正反面是否有疑點(diǎn)，包括大小、原料、圖案、顏色以及背面簽名是否有涂改、雙重及無簽名情況核對(duì)信用卡的起止日期是否有效：過期或未到期卡沒有支付能力不予受理核對(duì)有效后，進(jìn)行刷卡，然后在簽購單上壓印信用卡號(hào)（注

5、意壓印清晰，無顛倒），并將日期調(diào)至壓卡當(dāng)日在簽購單上填寫經(jīng)客人確認(rèn)后的金額、持卡人的證件號(hào)碼（國內(nèi)發(fā)行的卡）和經(jīng)辦人姓名等，然后將簽購單交給客人簽字核對(duì)簽購單上的簽名與信用卡背面的簽名是否一致，如不符應(yīng)重壓?jiǎn)卧俸炄艨腿讼M(fèi)總額超過信用卡規(guī)定限額，應(yīng)致電銀行授權(quán)中心申請(qǐng)授權(quán)，獲得授權(quán)號(hào)碼后，將其填寫在簽購單的授權(quán)號(hào)碼欄內(nèi)結(jié)算手續(xù)辦完后，雙手將信用卡遞送給客人，取下簽購單持卡人聯(lián)和已蓋過付訖章的賬單第一聯(lián)，將其訂在一起后遞送給客人（3）處理支票結(jié)算客人提出用支票結(jié)算時(shí)，收銀員應(yīng)請(qǐng)客人出示證件并查驗(yàn)支票，具體查驗(yàn)內(nèi)容如下辨別支票的真?zhèn)螜z查支票是否過期，不得接收過期及超過限額的支票檢查支票上的印鑒是否

6、清楚、完整及時(shí)統(tǒng)計(jì)限額支票的消費(fèi)，一旦超出限額，立即通知各營業(yè)點(diǎn)停止簽單消費(fèi)告知客戶其消費(fèi)已超出支票金額，需及時(shí)補(bǔ)交，以免影響其消費(fèi)查驗(yàn)無誤后，使用黑色簽字筆或黑色墨水筆填寫支票，填寫內(nèi)容包括酒店名稱、日期、客人消費(fèi)金額和個(gè)人簽名并請(qǐng)客人在相應(yīng)的位置簽名將客人的姓名、證件號(hào)碼抄錄在記錄本上后將證件歸還給客人并向客人致謝（4）處理掛賬結(jié)算客人要求掛賬時(shí)，收銀員應(yīng)詢問客人是住店客人還是非住店客人若是住店客人，則按以下步驟進(jìn)行掛賬結(jié)算請(qǐng)客人出示房卡，在電腦中查詢客人是否可以掛賬。若可以，請(qǐng)客人在賬單上簽字，然后核對(duì)客人名字、房號(hào)是否與電腦中的記錄一致確認(rèn)無誤后，選擇掛賬方式進(jìn)行結(jié)賬處理并將房卡歸還給

7、客人在登記本上記下客人的姓名、房號(hào)、消費(fèi)金額和消費(fèi)時(shí)間，在下班時(shí)將賬單第一聯(lián)送至前廳收銀處并請(qǐng)前廳收銀員在登記本上簽收若是非住店客人，則按以下步驟進(jìn)行掛賬結(jié)算確認(rèn)客人是否在酒店可掛賬客戶名單之內(nèi)，消費(fèi)金額是否在酒店規(guī)定的信用額度之內(nèi)若屬單位掛賬，應(yīng)告知客人掛賬單位授權(quán)人姓名，若是非授權(quán)人簽單，應(yīng)請(qǐng)其出示掛賬單位臨時(shí)書面授權(quán)書，收銀員要檢查消費(fèi)金額是否在授權(quán)書消費(fèi)限額內(nèi)若屬臨時(shí)掛賬客戶（不在酒店可掛賬客戶名單之列的），必須嚴(yán)格按照酒店關(guān)于掛賬的規(guī)定執(zhí)行，由有權(quán)限的管理人員書面同意或擔(dān)保請(qǐng)客人在賬單上簽名，注明掛賬單位名稱；旅行團(tuán)掛賬時(shí)，只可由領(lǐng)隊(duì)簽名客人簽名后，核對(duì)賬單上的簽名與客人預(yù)留簽名是否

8、相符3結(jié)束收銀（1）收銀員清點(diǎn)當(dāng)班取得的現(xiàn)金、支票和信用卡等，將其填入日?qǐng)?bào)表，根據(jù)電腦中的營業(yè)收入和賬單營業(yè)收入逐張清點(diǎn)，確保各種款項(xiàng)正確（2）逐項(xiàng)填寫現(xiàn)金袋上的項(xiàng)目，并將日?qǐng)?bào)表的財(cái)務(wù)聯(lián)和現(xiàn)金、支票、信用卡及掛賬授權(quán)書（非授權(quán)人簽單時(shí)出具的）等一起放入袋內(nèi)，在接班收銀員或夜審員的監(jiān)督下，將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)箱內(nèi)（3）將用過的賬單、日?qǐng)?bào)表等整理好，放在指定位置，供夜審審核（4）對(duì)于未使用過的賬單，要檢查一下與已使用過的賬單最后一張是否有連號(hào)，檢查無誤后，若下一班次繼續(xù)使用，在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)；若當(dāng)天工作結(jié)束，應(yīng)將未使用的賬單退回領(lǐng)班處并辦理退回簽字手續(xù)相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期

9、審核日期批準(zhǔn)日期1032 收/退預(yù)付款服務(wù)流程與規(guī)范流程名稱收/退預(yù)付款服務(wù)流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)文件管理部門服務(wù)程序服務(wù)規(guī)范收取預(yù)付款詢問付款方式退還預(yù)付款1詢問客人付款方式（1）客人要求提供的服務(wù)（如住店、租用汽車等）需交納預(yù)付款時(shí)，收銀員需向客人說明預(yù)付款比率（2）根據(jù)客人入住或租用的天數(shù)，告知客人預(yù)付款數(shù)額并詢問客人付款方式2收取預(yù)付款（1）根據(jù)客人的付款方式（如現(xiàn)金、信用卡、支票、掛賬等），收銀員按照不同結(jié)算方式服務(wù)規(guī)范收取預(yù)付款并填寫預(yù)付款單（2）請(qǐng)客人在預(yù)付款單上簽名確認(rèn)，然后將客戶聯(lián)交給客人保存（2）若酒店部門經(jīng)理級(jí)以上人員同意免收保證金，收銀員應(yīng)請(qǐng)擔(dān)保人在登記單上注明原因并簽

10、字。對(duì)于手續(xù)不全的單據(jù)，有權(quán)拒收3退還預(yù)付款（1）客人消費(fèi)結(jié)束時(shí)，收銀員按照多退少補(bǔ)的原則進(jìn)行結(jié)算（2）若需退給客人預(yù)付款，收銀員應(yīng)填寫退款憑證，注明退款的日期、房號(hào)（住店客人）、金額、原因（3）請(qǐng)客人在退款憑證上簽字，同時(shí)收回預(yù)付款單客戶聯(lián)，再按實(shí)際消費(fèi)額開具正式發(fā)票。如遇單據(jù)丟失，請(qǐng)客人在退款憑證上注明（4）確認(rèn)無誤后，按照客人當(dāng)初的付款方式將余款退還給客人，即收現(xiàn)金退現(xiàn)金，收支票退支票（不到支票起點(diǎn)金額可退現(xiàn)金）（5）若住店客人急需現(xiàn)金，要求預(yù)支預(yù)付款時(shí)，收銀員應(yīng)按照以下步驟操作收銀員填寫現(xiàn)金支出憑證，注明付款原因并請(qǐng)客人簽字若客人使用信用卡提現(xiàn)（小額），應(yīng)額外收取5的手續(xù)費(fèi)作為其他收入

11、，填寫憑證并請(qǐng)客人簽字按照酒店有關(guān)規(guī)定得到相關(guān)人員的批準(zhǔn)后，將現(xiàn)金支付給客人相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期1033 住客欠款催收服務(wù)流程與規(guī)范流程名稱住客欠款催收服務(wù)流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)文件管理部門服務(wù)程序服務(wù)規(guī)范催收欠款核查欠款事實(shí)跟進(jìn)催收情況1核查欠款事實(shí)（1）前廳收銀處領(lǐng)班根據(jù)財(cái)務(wù)部發(fā)來的催款通知信，認(rèn)真確認(rèn)客人的姓名、房號(hào)、抵店和離店時(shí)間（2）憑應(yīng)收欠款清單與前廳收銀員核對(duì)欠款收取情況（3）核查欠款客人是否有擔(dān)保人或介紹人，所欠款額數(shù)量等2催收欠款（1）前廳收銀處領(lǐng)班書寫催款留言條，注明需付款金額和付款期限，請(qǐng)客人到前廳收銀處付款（2）請(qǐng)行李員將催款留言條送

12、至客人房間（3）及時(shí)詢問前廳收銀處，客人是否按規(guī)定期限付款（4）留言催款無效時(shí)，應(yīng)電話通知客人欠款情況及欠款金額，向客人說明酒店有關(guān)欠款的規(guī)定和針對(duì)拖欠款事宜作出的處理規(guī)定，請(qǐng)其在財(cái)務(wù)部催款通知信的規(guī)定期限內(nèi)到前廳收銀處付款（5）電話通知無效時(shí)，與保安和服務(wù)員一起到客人房間催收（6）將客人答應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)的付款時(shí)間通知前廳收銀處和接待處3跟進(jìn)欠款催收情況（1）前廳收銀領(lǐng)班定期了解客人是否在規(guī)定期限內(nèi)付款并做好記錄（2）對(duì)未按規(guī)定期限付款的客人，應(yīng)立即按酒店有關(guān)規(guī)定采取措施（3）詳細(xì)記錄客人欠款情況并報(bào)告收銀主管相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期1034 客人賠償操作服務(wù)流

13、程與規(guī)范流程名稱客人賠償操作服務(wù)流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)文件管理部門服務(wù)程序服務(wù)規(guī)范辦理賠償手續(xù)接收賠償表做記錄1接收物品損壞賠償表（1）前廳收銀處接收到物品損壞賠償表后，應(yīng)檢查是否有客人的簽字確認(rèn)（2）若有，應(yīng)及時(shí)將物品損壞賠償項(xiàng)目入賬并在記錄本上登記客人姓名、房號(hào)、入賬時(shí)間、損壞物品和經(jīng)辦人等2辦理賠償手續(xù)（1）客人結(jié)賬時(shí)，收銀員向客人出示物品損壞賠償表，經(jīng)客人確認(rèn)后，請(qǐng)客人按賠償金額付款（2）若客人要求將損壞物品帶走，收銀員應(yīng)在物品損壞賠償表上注明“此物品已帶走”并請(qǐng)領(lǐng)班簽字3做記錄（1）收銀員在記錄本上登記客人賠償辦結(jié)時(shí)間和經(jīng)辦人（2）將賬單和物品損壞賠償表訂在一起存檔相關(guān)說明編制人員審

14、核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期104 財(cái)務(wù)處服務(wù)流程與規(guī)范1041 年度預(yù)算編制服務(wù)流程與規(guī)范流程名稱年度預(yù)算編制服務(wù)流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)文件管理部門服務(wù)程序服務(wù)規(guī)范編制財(cái)務(wù)預(yù)算制訂編制方針確定年度預(yù)算形成預(yù)算初稿修改預(yù)算初稿1制定編制方針（1）酒店總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)酒店的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，確定下年度酒店的整體經(jīng)營目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)（2）酒店總經(jīng)理召集預(yù)算管理委員會(huì)，根據(jù)酒店下年度的財(cái)務(wù)目標(biāo)并結(jié)合之前的預(yù)算情況制定預(yù)算編制方針和大綱2各部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算（1）財(cái)務(wù)處向酒店各部門下發(fā)預(yù)算編制方針和大綱（2）酒店各部門根據(jù)預(yù)算編制要求，編制本部門的預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)處（3）在各部門編制預(yù)算的過程中，財(cái)

15、務(wù)處要為其提供各種預(yù)算資料（如現(xiàn)金流量、收入、成本、資產(chǎn)、負(fù)債）3形成年度預(yù)算初稿（1）財(cái)務(wù)處匯總各部門預(yù)算并經(jīng)測(cè)算、平衡、審核后，形成年度預(yù)算初稿，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批（2）預(yù)算管理委員會(huì)召開會(huì)議討論年度預(yù)算初稿并提出修改意見4修改年度預(yù)算初稿（1）財(cái)務(wù)處召集酒店各有關(guān)部門，下達(dá)預(yù)算管理委員會(huì)的修改意見（2）各有關(guān)部門按照預(yù)算管理委員會(huì)的意見進(jìn)行修改后再報(bào)財(cái)務(wù)處5確定年度預(yù)算（1）財(cái)務(wù)處再次匯總修改后的各部門預(yù)算，將酒店年度總預(yù)算上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批（2）預(yù)算管理委員會(huì)審批通過后，報(bào)總經(jīng)理審批（3）總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)處向各部門下發(fā)酒店年度總預(yù)算相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期

16、審核日期批準(zhǔn)日期1042 融資管理工作服務(wù)流程與規(guī)范流程名稱融資管理工作服務(wù)流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)文件管理部門服務(wù)程序服務(wù)規(guī)范制訂融資計(jì)劃分析需求和風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行融資計(jì)劃編制評(píng)價(jià)報(bào)告1分析資金需求和融資風(fēng)險(xiǎn)（1）投融資專員根據(jù)酒店的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營情況、投資計(jì)劃以及酒店當(dāng)前的資金狀況，對(duì)酒店的資金需求進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析（2）通過收集酒店內(nèi)部、金融市場(chǎng)等方面的相關(guān)融資信息，根據(jù)酒店的資金需求狀況，分析并比較各種融資方式的融資成本和風(fēng)險(xiǎn)2制訂融資計(jì)劃（1）財(cái)務(wù)主管根據(jù)融資風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果、酒店的資金周轉(zhuǎn)情況等，制訂酒店融資計(jì)劃（包括融資的規(guī)模和用途、融資的方式和對(duì)象、融資實(shí)施的時(shí)間、融資失敗的補(bǔ)救措施以及其他

17、相關(guān)內(nèi)容）（2）將融資計(jì)劃交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和酒店總經(jīng)理審批3執(zhí)行融資計(jì)劃（1）投融資專員根據(jù)融資計(jì)劃，開展融資活動(dòng)，與融資對(duì)象（如銀行、投資公司、證券公司等）進(jìn)行協(xié)商談判（2）財(cái)務(wù)主管在協(xié)商談判的基礎(chǔ)上，與融資對(duì)象簽訂融資合同（包括融資的金額、利率、償還時(shí)間與方式等內(nèi)容），經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和酒店總經(jīng)理審批后生效（3）當(dāng)融資資金到位后，財(cái)務(wù)處要根據(jù)融資計(jì)劃和酒店資金需求狀況進(jìn)行合理的分配和運(yùn)用（4）會(huì)計(jì)處根據(jù)投融資專員提供的相關(guān)憑證進(jìn)行融資賬務(wù)管理，明確每一筆融資資金的到位情況、分配情況和收益情況4編制融資評(píng)價(jià)報(bào)告（1）財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)融資過程進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，收集融資實(shí)施效果的

18、相關(guān)資料（2）根據(jù)收集的資料，編制融資評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)融資的各項(xiàng)工作進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)，提出融資管理建議，向財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理匯報(bào)工作相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期1043 投資管理工作服務(wù)流程與規(guī)范流程名稱投資管理工作服務(wù)流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)文件管理部門服務(wù)程序服務(wù)規(guī)范篩選投資機(jī)會(huì)確定投資目標(biāo)簽訂投資協(xié)議做出投資決策設(shè)計(jì)投資方案投資總結(jié)1確定投資目標(biāo)（1）財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃和當(dāng)前的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)狀況，選擇投資方向，確定投資目標(biāo)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)董事會(huì)審批（2）酒店董事會(huì)審批同意后，財(cái)務(wù)部正式確定投資目標(biāo)2篩選投資機(jī)會(huì)（1）財(cái)務(wù)部經(jīng)理組織財(cái)務(wù)處根據(jù)公司的投資目

19、標(biāo)，通過投資中介機(jī)構(gòu)等各種渠道，盡可能多地收集投資機(jī)會(huì)信息（2）對(duì)收集到的投資信息進(jìn)行初步篩選，對(duì)篩選后的投資機(jī)會(huì)進(jìn)行重點(diǎn)研究和跟蹤，由財(cái)務(wù)總監(jiān)指定合適人員擔(dān)當(dāng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人3做出投資決策（1）在判定重點(diǎn)研究和跟蹤的投資機(jī)會(huì)值得介入時(shí)，對(duì)口項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)撰寫投資建議書，投資建議書中應(yīng)包含行業(yè)價(jià)值分析報(bào)告（2）財(cái)務(wù)部經(jīng)理組織對(duì)投資建議進(jìn)行立項(xiàng)評(píng)估（3）項(xiàng)目評(píng)估完成后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人起草立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批（4）財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告后，向董事會(huì)提交（5）董事局對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審閱。如果否決，投資停止或重新進(jìn)行評(píng)估；如果批準(zhǔn)，則進(jìn)行后續(xù)工作4設(shè)計(jì)投資方案（1）財(cái)務(wù)部經(jīng)理組織成立項(xiàng)目小組，由項(xiàng)

20、目小組制定預(yù)算和進(jìn)度表，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)（2）項(xiàng)目小組開始進(jìn)行審慎研究和調(diào)查，在模擬投資之后業(yè)務(wù)整合和行政整合等能夠成功實(shí)施的基礎(chǔ)上，并與關(guān)鍵利益相關(guān)者達(dá)成一致意見后，開始設(shè)計(jì)投資方案（應(yīng)遵循投資收益最大化和投資相關(guān)房利益協(xié)調(diào)的原則）（3）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交設(shè)計(jì)方案，經(jīng)批準(zhǔn)后，由法律室審核出具意見，再報(bào)董事局會(huì)議審批（4）投資方案經(jīng)執(zhí)委會(huì)（董事局）審議批準(zhǔn)后，開始實(shí)際運(yùn)作；投資方案如未獲批準(zhǔn)，則由投資管理部重新制定方案5簽訂投資協(xié)議（1）項(xiàng)目小組根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的投資方案與擬投資公司進(jìn)行談判，談判的內(nèi)容主要包括投資金額、折股比例、股份數(shù)額、關(guān)鍵利益相關(guān)者的利益協(xié)調(diào)問題等，擬定投資協(xié)議（2）項(xiàng)目小

21、組將投資協(xié)議交法律室事先審核出具意見后，上報(bào)董事會(huì)審批（3）董事會(huì)審批同意后，與擬投資公司簽訂投資協(xié)議（4）投資協(xié)議簽訂和出資工作完成后，項(xiàng)目小組提出派出董事的人選，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)；經(jīng)批準(zhǔn)的董事人員與項(xiàng)目小組共同對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管、參與投資項(xiàng)目的相關(guān)決策6投資總結(jié)（1）投資結(jié)束后，項(xiàng)目小組總結(jié)此次投資工作的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，編制投資工作總結(jié)，向酒店董事會(huì)提出投資管理建議（2）財(cái)務(wù)處將與投資工作有關(guān)的所有資料存檔保存相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期105 會(huì)計(jì)處服務(wù)流程與規(guī)范1051 日記總賬制作服務(wù)流程與規(guī)范流程名稱日記總賬制作服務(wù)流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)文件管理部門服務(wù)程序服務(wù)

22、規(guī)范登記日記賬編制記賬憑證核對(duì)賬簿登記明細(xì)賬登記日記總賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表1編制記賬憑證（1）會(huì)計(jì)粘貼原始憑證并分類、編制成原始憑證匯總表（2）根據(jù)原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證與轉(zhuǎn)賬憑證）2登記日記賬（1）會(huì)計(jì)根據(jù)收款憑證、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬（2）根據(jù)收款憑證、付款憑證登記銀行存款日記賬3登記明細(xì)賬（1）會(huì)計(jì)根據(jù)記賬憑證和有關(guān)原始憑證或原始憑證匯總表登記明細(xì)分類賬（2）在登記明細(xì)賬時(shí)，可采用三欄式、多欄式和數(shù)量金額式4登記日記總賬（1）會(huì)計(jì)根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記總賬（2）在登記時(shí)，要盡量減少記賬憑證的數(shù)量，以減輕登記日記總賬的工作量5日記賬明細(xì)賬與總賬核對(duì)（1）會(huì)計(jì)核對(duì)總賬各

23、賬戶的余額是否正確（2）核對(duì)總賬和明細(xì)賬是否正確（3）核對(duì)總賬和日記賬是否正確6編制會(huì)計(jì)報(bào)表（1）會(huì)計(jì)根據(jù)日記總賬和明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批（2）財(cái)務(wù)經(jīng)理審批同意后，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、酒店總經(jīng)理審批相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期1052 應(yīng)收賬款核算服務(wù)流程與規(guī)范流程名稱應(yīng)收賬款核算服務(wù)流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)文件管理部門服務(wù)程序服務(wù)規(guī)范編制、復(fù)核憑證審核原始憑證期末賬務(wù)處理編制明細(xì)表處理到賬情況1審核原始憑證（1）應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)對(duì)相關(guān)部門提交的原始憑證進(jìn)行審核（2）若發(fā)現(xiàn)原始憑證存在不合規(guī)現(xiàn)象，在及時(shí)按酒店有關(guān)規(guī)定采取處理措施2編制、復(fù)核記賬憑證

24、（1）應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證（2）將記賬憑證交給復(fù)核人員復(fù)核（復(fù)核的主要內(nèi)容有總賬科目、明細(xì)科目選用是否正確，應(yīng)收賬款下的往來單位名稱、單證號(hào)等信息是否準(zhǔn)確，各類收入計(jì)算是否準(zhǔn)確）（3）復(fù)核通過后，由復(fù)核人員在憑證上蓋章3編制應(yīng)收賬款明細(xì)表（1）應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)根據(jù)記賬憑證編制應(yīng)收賬款明細(xì)表（2）在登記明細(xì)賬時(shí)，可采用三欄式、多欄式和數(shù)量金額式4處理應(yīng)收賬款到賬情況（1）應(yīng)收賬款到賬后，應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)及時(shí)進(jìn)行核銷（2）若應(yīng)收賬款未能按時(shí)到賬，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系有關(guān)部門確認(rèn)原因（3）會(huì)計(jì)處會(huì)同有關(guān)部門對(duì)應(yīng)收賬款未能及時(shí)到賬原因進(jìn)行分析，向欠債人發(fā)出應(yīng)收賬款催款通知單5期末賬務(wù)處理（1）

25、欠債人歸還賬款后，應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)及時(shí)進(jìn)行核銷（2）欠債人拒不付款的，編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，正確計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，記入當(dāng)期損益，同時(shí)由企業(yè)法務(wù)人員開始法律訴訟相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期1053 應(yīng)付賬款處理服務(wù)流程與規(guī)范流程名稱應(yīng)付賬款處理服務(wù)流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)文件管理部門服務(wù)程序服務(wù)規(guī)范核對(duì)款項(xiàng)入賬支付前的審批支付款項(xiàng)記賬1入賬（1）應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)審核收貨員轉(zhuǎn)來的收貨單和入庫單據(jù)金額是否正確，是否有使用部門或者倉管員的簽字（2）根據(jù)審核后的單據(jù)，記入各供應(yīng)商應(yīng)付款賬戶2核對(duì)款項(xiàng)（1）應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)于酒店規(guī)定時(shí)間與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)（2）若發(fā)現(xiàn)有爭(zhēng)議的款項(xiàng)要進(jìn)一步查明原

26、因，保證雙方應(yīng)付款項(xiàng)一致3支付前的審批工作（1）應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)審核供應(yīng)商提供發(fā)票的真?zhèn)?，審核金額與核對(duì)過的金額是否一致，審核發(fā)票的開具單位是否為酒店供應(yīng)商（2）審核通過后，填寫支票申領(lǐng)單并連同發(fā)票交會(huì)計(jì)主管核對(duì)審批，如有確切支付金額，還需填制付款記賬憑證（3）會(huì)計(jì)主管將應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)來的付款憑證認(rèn)真檢查無誤后，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，然后交財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)4支付款項(xiàng)（1）應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)根據(jù)手續(xù)完備的支票申領(lǐng)單填寫轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支票，同時(shí)填寫成批支票簽章明細(xì)表，以便有關(guān)人員核對(duì)（2）將支票上交給財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由其在支票上加蓋“財(cái)務(wù)支票專用章”，后交財(cái)務(wù)總監(jiān)在支票上加蓋財(cái)務(wù)總監(jiān)人名章及總經(jīng)理人名章，待預(yù)留印鑒蓋齊后

27、即可向供應(yīng)商發(fā)放款項(xiàng)（3）通知供應(yīng)商領(lǐng)取支票時(shí)，需在支票領(lǐng)用登記本上注明日期、支付內(nèi)容、支票號(hào)、領(lǐng)取人親筆簽字、取票日期等5記賬（1）應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)根據(jù)已經(jīng)支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，檢查實(shí)際支付金額與發(fā)票金額是否相符，按日期順序編號(hào)交有關(guān)人員登記入賬及輸入電腦（2）隨時(shí)核對(duì)替換無發(fā)票收貨記錄，于月底將當(dāng)月未付款項(xiàng)編制轉(zhuǎn)賬憑證，掛入應(yīng)付結(jié)算賬款并輸入電腦（3）每月編制應(yīng)付賬款賬齡報(bào)表及現(xiàn)金流量表、資金預(yù)測(cè)表相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期106 審計(jì)處服務(wù)流程與規(guī)范1061 夜審工作服務(wù)流程與規(guī)范 流程名稱夜審工作服務(wù)流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)文件管理部門服務(wù)程序服務(wù)

28、規(guī)范進(jìn)行財(cái)務(wù)審核準(zhǔn)備工作填寫夜審報(bào)表送交日審辦公室1準(zhǔn)備工作（1）夜審員在上班前了解日審員的有關(guān)交班事宜，檢查打印機(jī)和電腦是否正常（2）匯總各營業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和賬單，將其分成三類：前廳客房結(jié)賬單及收銀日?qǐng)?bào)表；餐飲部的繳款憑證及賬單；康樂部的繳款憑證及附件單2進(jìn)行財(cái)務(wù)審核（1）夜審員核查酒店當(dāng)日前廳及各收銀處的各種賬單、票據(jù)、結(jié)算憑證是否齊全，所有的單據(jù)必須準(zhǔn)確，真實(shí)記載名稱、數(shù)量、金額，同時(shí)輸入電腦（2）核查散客和團(tuán)隊(duì)入住和離店的時(shí)間及用房間數(shù)、房?jī)r(jià)是否按規(guī)定收取，陪同房、免費(fèi)房、折扣房是否有規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù)（3）核查各營業(yè)點(diǎn)的各種優(yōu)惠、折扣、減免、贈(zèng)送是否符合規(guī)定（4）審核酒店當(dāng)日各營業(yè)部門每

29、班的收銀員報(bào)告與交款表的數(shù)據(jù)是否一致（5）審核酒店當(dāng)日各營業(yè)點(diǎn)各種消費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表（6）審核各種簽單、掛賬是否符合規(guī)定，根據(jù)日明細(xì)賬報(bào)表做好相應(yīng)的分單（7）核對(duì)收銀員的賬單、收款收據(jù)、雜項(xiàng)支出、信用減免使用是否正確，以及所有單據(jù)必須聯(lián)號(hào)使用，不得跳號(hào)跳頁，作廢賬單是否三聯(lián)齊全（8）核查轉(zhuǎn)賬結(jié)算的款項(xiàng)和因公招待賬單是否正確，是否符合制度或?qū)徟掷m(xù)（9）核對(duì)結(jié)賬收入差額表中每筆沖賬是否合理，是否有領(lǐng)導(dǎo)簽準(zhǔn)，并對(duì)日審、應(yīng)收賬款、收銀員的合理調(diào)賬要求，在做夜審前調(diào)整完畢，并寫明各部位調(diào)賬核減原因（10）根據(jù)收銀員交款表做相應(yīng)銀行的POS機(jī)結(jié)算（11）完成各營業(yè)部的成本報(bào)表3填寫夜審報(bào)表（1）財(cái)務(wù)審核無誤

30、后，夜審員將收銀員上交的賬單按部門分類匯總，統(tǒng)計(jì)出準(zhǔn)確的各類消費(fèi)總數(shù)及收入總額（2）做電腦系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份，打印出各營業(yè)部門的各種報(bào)表、數(shù)據(jù)（3）根據(jù)各種報(bào)表和數(shù)據(jù)，編制酒店?duì)I業(yè)日?qǐng)?bào)表，填寫夜審報(bào)表，請(qǐng)另一名夜審員簽字審核4送交日審辦公室（1）各項(xiàng)工作完成后，夜審員將資料進(jìn)行整理分類并做好夜審記錄（2）將資料送交日審辦公室，將發(fā)現(xiàn)的收款工作中存在的問題報(bào)告給稽核主管及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)盡快處理解決相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期1062 日審工作服務(wù)流程與規(guī)范流程名稱日審工作服務(wù)流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)文件管理部門服務(wù)程序服務(wù)規(guī)范進(jìn)行日間審核準(zhǔn)備工作填寫日審報(bào)表收尾工作1準(zhǔn)備工作（1）

31、日審員準(zhǔn)備好要用的筆、計(jì)算器、紙和工作表等（2）將需要審核的資料分類整理好后，放在工作臺(tái)上2進(jìn)行日間審核（1）日審員核算昨日夜審所做各種報(bào)表，檢查夜審所做的報(bào)表是否按收銀員提供的資料完成，報(bào)表是否平衡、完整，核對(duì)無誤后上交稽核主管（2）查看夜審工作記錄，及時(shí)處理查出的問題，在問題空格處注明怎樣解決問題，對(duì)超出職能范圍的問題，及時(shí)向稽核主管匯報(bào)（3）檢查前一日發(fā)生的營業(yè)收入調(diào)整沖賬是否合理，是否已按規(guī)定流程審批（4）核對(duì)前廳及各營業(yè)點(diǎn)收銀處的發(fā)票、賬單、報(bào)表及有關(guān)原始憑證的內(nèi)容是否完整，有否錯(cuò)漏、虛假，賬單、發(fā)票合計(jì)數(shù)與報(bào)表是否相符（5）檢查轉(zhuǎn)外客賬的各種賬單是否符合手續(xù)，檢查各營業(yè)點(diǎn)住客轉(zhuǎn)賬收

32、入與夜審員報(bào)表是否相符（6）檢查離店客人余額表，如有未結(jié)賬的款項(xiàng)，查明原因并及時(shí)作出處理（7）協(xié)助稽核主管對(duì)各部位收銀情況進(jìn)行監(jiān)督及管理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，保證收銀按財(cái)務(wù)制度進(jìn)行3填寫日審報(bào)表（1）日審員根據(jù)核對(duì)后的各項(xiàng)收入編制憑證，及時(shí)做電腦匯賬，連同電腦結(jié)賬單或營業(yè)點(diǎn)收入明細(xì)表一起交稽核主管（2）根據(jù)日審工作情況，填寫日審報(bào)表（包括日審調(diào)整表、收益總結(jié)表等），并報(bào)稽核主管審閱4收尾工作（1）日審員將需夜審員修改的電腦報(bào)表部分或應(yīng)由夜審員解決的問題，以及傳達(dá)的通知、協(xié)議等事宜及時(shí)做日審留言（2）把每日審核過的各類原始賬單、報(bào)表按日期、序號(hào)存放并妥善保存相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期

33、審核日期批準(zhǔn)日期107 成本控制處服務(wù)流程與規(guī)范1071 成本核算服務(wù)流程與規(guī)范流程名稱成本核算服務(wù)流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)文件管理部門服務(wù)程序服務(wù)規(guī)范審核出庫單據(jù)審核收貨記錄核算成本編制統(tǒng)計(jì)表1審核收貨記錄（1）成本管理員每天從采購部的收貨員處拿回當(dāng)日的收貨報(bào)告，將其按各個(gè)廚房及庫房分類（2）復(fù)核收貨報(bào)告的計(jì)算是否有誤，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理2審核出庫單據(jù)（1）成本管理員每天審核各部門的領(lǐng)料單，檢查簽字是否齊全（2）按照出庫貨物類別，分類計(jì)入各部門3核算當(dāng)日成本、成本率（1）成本管理員將核對(duì)計(jì)算后的收貨報(bào)告，按各廚房、餐廳計(jì)算當(dāng)日的采購金額并記錄（2）將各個(gè)廚房餐廳每天從倉庫領(lǐng)取的食品計(jì)算出金額并做好記錄（3）將每天夜審報(bào)表中的各廚房、餐廳的收入金額與每天各廚房、餐廳采購金額和出