社會組織財務(wù)審計報告模板

1、社會組織財務(wù)審計報告模板：注：請各會計師事務(wù)所如實出具財務(wù)審計報告，如發(fā)現(xiàn)審計報告與實際情況不符，登記管理機關(guān)有權(quán)要求貴單位重新出具審計報告，并將有關(guān)情況反映至中國注冊會計師協(xié)會。感謝配合！×××××（社會組織名稱）2017年度財務(wù)審計報告（報告編號）目 錄頁 碼一、審計報告二、資產(chǎn)負債表三、業(yè)務(wù)活動表四、現(xiàn)金流量表五、會計報表附注六、附件審計單位：××××會計師事務(wù)所 聯(lián)系電話：審 計 報 告（報告編號）×××××（社會組織名稱）：我們接受委托，對

2、15;××××（社會組織名稱）2017年度的財務(wù)收支情況進行了審計。×××××（社會組織名稱）對所提供的會計資料及其他相關(guān)資料的真實性、合法性、完整性負責，我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對這些會計資料發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。在審計過程中，我們結(jié)合×××××（社會組織名稱）的實際情況，實施了包括檢查記錄或文件、監(jiān)盤實物、函證等我們認為必要的審計程序。現(xiàn)將×××××

3、（社會組織名稱）財務(wù)審計情況報告如下：一、基本情況1、×××××（社會組織名稱）共開設(shè)銀行賬戶 個，分別為：銀行名稱銀行賬號開戶時間×××××（社會組織名稱）的分支/代表機構(gòu)（含專項基金管理委員會）共開設(shè)銀行賬 個（已合并審計），分別為：分支/代表名稱銀行名稱銀行賬號2、×××××（社會組織名稱）財務(wù)工作由×××××（財務(wù)機構(gòu)名稱）負責，財務(wù)負責人為 （代理記賬中介機構(gòu)名稱為 ）共有 名財務(wù)人員，

4、分別為：財務(wù)人員姓名專業(yè)技術(shù)職稱執(zhí)業(yè)證號會計/出納專職/兼職3、×××××（社會組織名稱）共有工作人員 名，其中專職工作人員 名，兼職工作人員 名；共有 名工作人員在本單位領(lǐng)取報酬。4、×××××（社會組織名稱）的收費許可證號： ；稅務(wù)登記證號 。二、財務(wù)狀況經(jīng)審計確認，截至2017年12月31日，×××××（社會組織名稱）的資產(chǎn)總額為 元，負債總額為 元，凈資產(chǎn)總額為 元，其中，限定性凈資產(chǎn) 元，非限定性凈資產(chǎn) 元。三、收支情況（一）收入情況。

5、經(jīng)審計確認，2017年度,共計收入 元。具體情況見下表： 單位：人民幣元 項目序號2017說明捐贈收入1會費收入2提供服務(wù)收入3商品銷售收入4政府補助收入5投資收益6其他收入7收入合計8重大收入項目說明：×××××××××××××（二）支出情況。經(jīng)審計確認，2017年度，共計支出 元，具體情況見下表：          單位：人民幣元項目序號2017說明業(yè)務(wù)活動成本1管理費用2

6、籌資費用3其他費用4費用合計5 重大支出項目說明：×××××××××××××其中，業(yè)務(wù)活動成本中共計 個項目，支出金額 元，項目支出情況見下表：單位：人民幣元項目序號2017說明××項目1××項目23合計管理費用中共計 個項目，支出金額 元，項目支出情況見下表：單位：人民幣元項目序號2017說明××項目1××項目23合計四、審計中發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)審計，我們發(fā)現(xiàn)××

7、5;××（社會組織名稱）存在以下問題：1、；2、；3、；注：請根據(jù)具體審計情況撰寫存在的問題，主要關(guān)注以下事項：(一)會計核算與財務(wù)管理中存在的主要問題1、是否建立財務(wù)管理制度；財務(wù)管理工作是否遵守國家財務(wù)規(guī)章制度；經(jīng)費是否自主管理，業(yè)務(wù)主管單位是否將社會組織經(jīng)費納入本單位經(jīng)費管理。2、是否按民間非營利組織會計制度進行會計核算，設(shè)立帳簿，編制報表。3、是否配備專職會計人員，不相容職務(wù)是否分開。4、是否按規(guī)定開設(shè)了獨立的基本帳戶，是否設(shè)立了專帳，是否存在收入不入帳及私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。5、是否違反規(guī)定使用票據(jù)（包括是否使用會費收據(jù)收取捐贈、培訓(xùn)費等費用，接收的資助或捐贈是否有協(xié)

8、議）。（二）業(yè)務(wù)活動是否合理合法1、是否按照章程開展經(jīng)濟活動情況；2、財務(wù)收支是否合理合法。（1）收入包括：會費（是否在民政部門監(jiān)督下經(jīng)會員大會或會員代表大會表決通過）、政府資助、國內(nèi)外捐贈、開展有償服務(wù)收入、所屬經(jīng)濟實體上交的稅后利潤、利息、其他收入等。會費收取是否按照通過的標準收取，是否有違規(guī)收入。（2）支出包括：人員工資、福利性支出，日常公用支出，成本性支出，固定資產(chǎn)購置支出，專項支出，對外捐贈支出和其他支出等。支出是否用于社會組織合情合理合法的自身發(fā)展；是否以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費等名義或以假發(fā)票、假合同等手段套取資金，虛列其他支出轉(zhuǎn)出資金；是否列支業(yè)務(wù)主管單位行政經(jīng)費、業(yè)務(wù)經(jīng)費；是否

9、用于彌補業(yè)務(wù)主管單位行政經(jīng)費不足或發(fā)放行政機關(guān)工作人員各項補貼；是否列支與社會組織名稱不一致的票據(jù)；大額支付是否為社會組織的法定代表人/負責人簽字，是否存在業(yè)務(wù)主管單位或其他單位負責人簽字入賬的情況。（三）其他事項1、社會組織有無抽逃開辦資金的行為，凈資產(chǎn)是否達到規(guī)定的最低開辦資金限額或者與登記的開辦資金相差懸殊的現(xiàn)象，至審計時是否補足了開辦資金。2、社會組織有無違反規(guī)定，將本單位的積累用于分配的行為。3、有無公款私借行為和長期呆帳、壞帳情況。4、有無侵占、私分、挪用本單位的資產(chǎn)或者所接受的捐贈、資助的行為。5、是否有大額長期應(yīng)收賬款。6、其他違反會計法、民間非營利組織會計制度和社會組織管理規(guī)

10、定的行為。五、其他重要事項說明主要包括：1、或有事項，事項內(nèi)容，涉及金額等。2、訴訟事項，涉及單位，未決訴訟金額等。3、接受和使用捐贈、資助的情況，是否符合條例和其他有關(guān)規(guī)定。4、其他需披露的事項。六、審計評價及建議注：根據(jù)具體審計情況撰寫。××××事務(wù)所 中國注冊會計師:中國·濰坊 中國注冊會計師:2018年×月×日資產(chǎn)負債表（截止到2017年12月31日）編制單位:單位：元資產(chǎn)年初數(shù)年末數(shù)負債和凈資產(chǎn)年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資產(chǎn)短期借款短期投資應(yīng)付款項應(yīng)收款項應(yīng)付工資預(yù)付賬款應(yīng)交稅金存貨預(yù)收賬款待攤費用預(yù)提費

11、用一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資預(yù)計負債其他流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的長期負債流動資產(chǎn)合計其他流動負債流動負債合計長期投資：長期股權(quán)投資長期負債：長期債權(quán)投資長期借款長期投資合計長期應(yīng)付款固定資產(chǎn)：其他長期負債固定資產(chǎn)原價長期負債合計減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值受托代理負債：在建工程受托代理負債文物文化資產(chǎn)負債合計固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)：非限定性凈資產(chǎn)無形資產(chǎn)限定性凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)合計受托代理資產(chǎn)：受托代理資產(chǎn)資產(chǎn)合計負債和凈資產(chǎn)總計單位負責人： 制表： 復(fù)核:業(yè)務(wù)活動表（2017年度）編制單位:單位：元項目上年數(shù)本年數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計一、收入其中：捐贈收入會費收入提供服務(wù)收

12、入商品銷售收入政府補肋收入投資收益其他收入收入合計二、費用（一）業(yè)務(wù)活動成本其中：人員費用日常費用固定資產(chǎn)折舊稅費（二）管理費用（三）籌資費用（四）其他費用費用合計三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)四、凈資產(chǎn)變動額（若為凈資產(chǎn)減少額，以“-”號填列）本年度年末資金余額單位負責人：制表：復(fù)核:現(xiàn)金流量表（2017年度）編制單位：單位：元項目金額一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：接受捐贈收到的現(xiàn)金收到會費收到的現(xiàn)金提供服務(wù)收到的現(xiàn)金銷售商品收到的現(xiàn)金政府補助收到的現(xiàn)金收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計提供捐贈或者資助支付的現(xiàn)金支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付的其他與業(yè)

13、務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收的現(xiàn)金處置固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購建固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金凈額對外投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還借款所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額單位負責人：制表：復(fù)核:注：

14、以上項目內(nèi)容必須出現(xiàn)在審計報告中，如不存在相關(guān)項目，根據(jù)實際情況填寫“無”或“0”。以下項目內(nèi)容請據(jù)實填寫，如不存在相關(guān)項目，可不出現(xiàn)在審計報告的會計報表附注或附件中。會計報表附注截止2017年12月31日（除特別說明，以人民幣元表述）一、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)×××××（社會組織名稱）（以下簡稱本社會組織）財務(wù)報表的編制符合民間非營利組織會計制度的要求，真實、完整地反映了本社會組織的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動情況和現(xiàn)金流量。二、主要會計政策1、會計制度本社會組織執(zhí)行中華人民共和國財政部頒布的民間非營利組織會計制度及其補充規(guī)定。2、會計期間本社會組織以1月

15、1日起12月31日止為一個會計年度。3、記賬本位幣本社會組織以人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎(chǔ)和計價原則本社會組織會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計價原則。5、外幣業(yè)務(wù)核算方法本社會組織會計年度內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)實際發(fā)生日（當月1日）市場匯價（中間價）折合為人民幣記賬，月（年）末對貨幣性項目按月（年）末的市場匯率進行調(diào)整，由此產(chǎn)生的匯兌損益，按用途及性質(zhì)計入當期財務(wù)費用或予以資本化。6、短期投資核算方法短期投資指本社會組織持有的能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券投資等。短期投資在取得時按照投資成本計量。處置短期投資時，應(yīng)將實際取得的

16、價款與短期投資賬面價值的差額確認為當期投資損益。7、壞賬核算辦法本社會組織的壞賬核算采用備抵法,壞賬準備的計提采用（余額百分比法、賬齡分析法），壞賬準備按應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）年末數(shù)的%提取。也可按賬齡分析,即對賬齡在一年以內(nèi)的賬款余額提取%的壞賬準備；對賬齡在一年以上兩年以內(nèi)的賬款余額提取%的壞賬準備；對賬齡在兩年以上三年以內(nèi)的賬款余額提取%的壞賬準備；對賬齡在三年以上的賬款余額，提取%的壞賬準備。本社會組織的壞賬確認標準：（1）債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的；（2）債務(wù)人較長時期內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。8、

17、存貨核算方法（1）存貨分類：本社會組織存貨包括在日常業(yè)務(wù)活動中持有以備出售或捐贈的，或者為了出售或捐贈仍處在生產(chǎn)過程中的，或者將在生產(chǎn)、提供服務(wù)或日常管理過程中耗用的材料、物資、商品等。（2）取得和發(fā)出的計價方法：本社會組織材料、物資、商品等按取得時的實際成本計價，發(fā)出材料、物資、商品等按（先進先出法、加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法或個別計價法）計價。（3）存貨的盤存制度：本社會組織存貨每年定期盤點一次。（4）存貨跌價準備的確認原則：本社會組織在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價值孰低確定存貨的期末價值。對可變現(xiàn)凈值低于賬面價值的差額計提存貨跌價準備。如下年度可變現(xiàn)凈值回升，應(yīng)在原已確認的跌價損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)

18、回。9、接受捐贈的非現(xiàn)金資產(chǎn)入賬價值的確定（1）捐贈方提供了發(fā)票或報關(guān)單、協(xié)議等憑據(jù)的，按照憑據(jù)標明的金額作為入賬價值；如果憑據(jù)標明的金額與受贈資產(chǎn)公允價值相差較大，以其公允價值作為入賬價值。（2）如果捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，以受贈資產(chǎn)的公允價值作為入賬價值。（3）如果有確鑿證據(jù)表明資產(chǎn)的公允價值確實無法可靠計量，則單獨設(shè)置輔助賬來記錄所取得資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、來源、用途等情況；待以后該資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量時，在其能夠可靠計量的會計期間以公允價值入賬。10、長期投資核算方法（1）長期股權(quán)投資本社會組織長期股權(quán)投資在取得時按初始投資成本計價。對被投資單位沒有控制、共同控制和重大影響的，采用

19、成本法核算；對被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權(quán)益法核算。（2）長期債權(quán)投資本社會組織長期債權(quán)投資按取得時的實際成本作為初始投資成本。長期債權(quán)投資按直線法計提利息及攤銷債券折溢價。（3）長期投資減值準備本社會組織期末對長期投資逐項進行檢查，按單項投資可回收金額低于賬面價值的差額計提長期投資減值準備。11、固定資產(chǎn)計價及其折舊方法固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的，預(yù)計使用年限超過1年，且單位價值較高的資產(chǎn)。（1）固定資產(chǎn)按取得時實際成本計價。（2）固定資產(chǎn)折舊采用（年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法）計算。年限平均法（直線法）按固定資產(chǎn)的

20、原值和估計使用年限扣除殘值率(原值的5%以內(nèi))確定其折舊率，年分類折舊率如下：資產(chǎn)類別使用年限殘值率年折舊率房屋建筑年%機器設(shè)備年%運輸設(shè)備年%電子設(shè)備年%融資租入固定資產(chǎn)年%其他設(shè)備年%（3）不計提折舊的固定資產(chǎn)用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、藝術(shù)品以及其他具有文化或者歷史價值并作為長期或者永久保存的典藏等，作為固定資產(chǎn)核算，不必計提折舊。12、在建工程核算方法在建工程應(yīng)當按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本，包括施工前期準備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程等。13、無形資產(chǎn)計價和攤銷方法本社會組織對購入或按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按取得時的實際成本入賬。各種無形資產(chǎn)在其

21、有效期內(nèi)按直線法攤銷，具體如下：按年攤銷按年攤銷按年攤銷（注：如果計提了減值準備，應(yīng)說明減值準備的確認標準和計提方法。）14、受托代理資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)是指本社會組織接受委托方委托從事受托代理業(yè)務(wù)而收到的資產(chǎn)。15、預(yù)計負債的確認原則如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本社會組織將其確認為負債，以清償該負債所需支出的最佳估計數(shù)予以計量，并在資產(chǎn)負債表中單列項目予以反映：（1）該義務(wù)是社會組織承擔的現(xiàn)時義務(wù)。（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出。（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。16、限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟利益（如資產(chǎn)的投資利益和利息等）的使用受到資產(chǎn)

22、提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。17、收入確認原則收入是指民間非營利組織開展業(yè)務(wù)活動取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟利益或者服務(wù)潛力的流入。收入應(yīng)當按照其來源分為捐贈收入、政府補助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。本社會組織按以下規(guī)定確認收入實現(xiàn)，并按已實現(xiàn)的收入記賬，計入當期損益。社會組織在確認收入時，應(yīng)當區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品，已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)換給購貨方；既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已出

23、售的商品實施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；相關(guān)收入和成本能夠可靠地計量時確認收入。提供勞務(wù)，在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當在完成勞務(wù)時確認收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按照完工進度完成的工作量確認收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計量。無條件的捐贈或政府補助，在收到時確認收入；附條件的捐贈或政府補助，在取得捐贈資產(chǎn)或政府補助資產(chǎn)控制權(quán)時確認收入；但當社會組織存在需要償還全部或部分捐贈資產(chǎn)或者相應(yīng)金額的現(xiàn)時義務(wù)時，應(yīng)當根據(jù)需要償還的金額確認一項負債和費用。（審計人員根據(jù)實際情況選擇并具體說明確認標準。以上會計政策可根據(jù)社會組

24、織的具體情況，對不適用的項目予以刪減。）三、會計報表主要項目注釋1、貨幣資金貨幣資金種類幣種年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金人民幣銀行存款人民幣合計2、短期投資短期投資種類年初數(shù)年末數(shù)賬面余額計提跌價準備賬面價值賬面余額計提跌價準備賬面價值1、股票投資2、國債投資3、債券投資（不含國債）4、基金投資5、其他合計3、應(yīng)收賬款（1）應(yīng)收賬款賬齡：賬齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計（2）應(yīng)收賬款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)年末數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例12345合計4、預(yù)付賬款（1）預(yù)付賬款賬齡：賬齡年初數(shù)

25、年末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計（2）預(yù)付賬款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)期末數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例12345合計5、其他應(yīng)收款（1）其他應(yīng)收款賬齡：賬齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計（2）其他應(yīng)收款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)期末數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例12345合計6、存貨（1）存貨明細如下：存貨種類年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額1、原材料2、庫存商品3、接受捐

26、贈物資4、低值易耗品合計（2）存貨跌價準備明細如下：存貨種類年初賬面余額本年計提額本年減少額年末賬面余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷1、原材料2、庫存商品3、接受捐贈物資4、低值易耗品合計7、待攤費用明細項目年初數(shù)本年增加本年攤銷年末數(shù)合計08、長期投資被投資單位初始投資額年初賬面余額年末賬面余額所占比例核算方法1、2、合計9、長期債權(quán)投資項目年初數(shù)年末數(shù)1、國債投資2、合計10、固定資產(chǎn)、累計折舊（1）固定資產(chǎn)類別如下：項目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、固定資產(chǎn)原價合計其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具二、累計折舊合計其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具三、固定資產(chǎn)賬面價值合計其中：房屋、建筑物

27、機器設(shè)備運輸工具（2）固定資產(chǎn)用途如下：用途年初數(shù)期末數(shù)原價累計折舊賬面價值原價累計折舊賬面價值自用出租公益項目合計注：有已設(shè)立抵押和擔保的固定資產(chǎn)，應(yīng)予說明。11、在建工程工程名稱預(yù)算數(shù)年初賬面余額本年增加投入本年完工交付年末賬面余額已投入額占預(yù)算數(shù)比例資金來源合計12、文物文化資產(chǎn)項目年初賬面余額年末賬面余額1、2、合計因公允價值無法可靠取得而未確認的文物文化資產(chǎn)，應(yīng)當披露其名稱、來源、數(shù)量、用途等情況。13、無形資產(chǎn)項目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額一、原價合計1、二、累計攤銷額合計1、三、無形資產(chǎn)賬面價值合計1、注：有已設(shè)立抵押和擔保的無形資產(chǎn)，應(yīng)予說明。14、受托代理資

28、產(chǎn)項目年初數(shù)本年增加本年攤銷年末數(shù)合計受托代理業(yè)務(wù)情況的說明，包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。15、應(yīng)付賬款項目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額合計16、其他應(yīng)付款項目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額合計17、應(yīng)付工資項目年初賬面余額本年增加額本年支付額年末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補貼二、職工福利費三、社會保險費其中：1、醫(yī)療保險費2、基本養(yǎng)老保險費3、年金繳費4、失業(yè)保險費5、工傷保險費6、生育保險費四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費六、非貨幣性福利七、其他合計18、應(yīng)交稅金稅費項目年初賬面余額年末賬面余額適用稅率1、營業(yè)稅2、增值稅3、企

29、業(yè)所得稅4、土地增值稅5、城市維護建設(shè)稅6、房產(chǎn)稅7、土地使用稅8、車船使用稅9、教育費附加10、代扣代繳個人所得稅合計19、預(yù)提費用項目年初數(shù)本年提取本年支付年末數(shù)合計20、長期應(yīng)付款項目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計21、受托代理負債項目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計受托代理負債情況的說明，包括受托代理負債的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)。22、凈資產(chǎn)項目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)1、限定性凈資產(chǎn)2、非限定性凈資產(chǎn)合計凈資產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因：23、提供服務(wù)收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1、培訓(xùn)2、咨詢3、會議4、展覽合計24、商品銷售收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1、2、合計25、投資收

30、益產(chǎn)生投資收益的來源本年發(fā)生額上年發(fā)生額1、2、合計26、業(yè)務(wù)活動成本項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1、捐贈項目成本2、提供服務(wù)成本3、銷售商品成本4、會員服務(wù)成本5、業(yè)務(wù)活動稅金及附加其中：營業(yè)稅增值稅城市維護建設(shè)稅教育費附加6、合計27、管理費用項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1、行政管理人員費用2、行政管理事務(wù)物品耗費和服務(wù)開支3、行政管理事務(wù)所用資產(chǎn)折舊（攤銷）及運行維護費用其中：房地產(chǎn)損耗及使用費交通費無形資產(chǎn)攤銷其他4、資產(chǎn)減值及處置損失5、記入管理費用的稅費其中：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅6、7、合計28、其他費用項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額所得稅費用資產(chǎn)處置損失合計四、負責人和職工的數(shù)量、變動情況以及獲得的薪金等報酬情況的說明1、本社會組織負責人的姓名和職務(wù)、在本社會組織領(lǐng)取報酬的負責人數(shù)、領(lǐng)取報酬的金額負責人姓名社團職務(wù)是否在社團領(lǐng)取報酬領(lǐng)取報酬金額2、本社會組織工作人員總數(shù)（含支付勞務(wù)費人數(shù)）、各部