xxx小額貸款公司財(cái)務(wù)管理辦法

1、XXX 小額貸款公司財(cái)務(wù)管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng) XXX 小額貸款公司（以下簡(jiǎn)稱本公司）財(cái)務(wù)費(fèi) 用管理，強(qiáng)化成本控制機(jī)制，提高投入產(chǎn)出效益，規(guī)范財(cái)務(wù)收業(yè)務(wù)部 為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制定本管理辦法。第二條 本辦法所稱的財(cái)務(wù)費(fèi)用是指本公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 發(fā)生的財(cái)務(wù)性費(fèi)用。包括：個(gè)人費(fèi)用、專項(xiàng)費(fèi)用、辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)發(fā) 展費(fèi)用及其他費(fèi)用。第三條 財(cái)務(wù)費(fèi)用管理的指導(dǎo)思想：以保證日?；举M(fèi)用支出為 前提，以促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展為目的，以效益優(yōu)先、量入為出為原則，規(guī)范 財(cái)務(wù)費(fèi)用管理。第二章 管理組織第四條 公司設(shè)立財(cái)務(wù)審批委員會(huì)，負(fù)責(zé)全行的財(cái)務(wù)管理和重大 財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批工作， 分管財(cái)務(wù)副經(jīng)理和會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部在授權(quán)

2、范圍內(nèi)履 行財(cái)務(wù)管理和審批職責(zé)。第五條 業(yè)務(wù)部（含公司營(yíng)業(yè)部，下同）成立由經(jīng)理、副經(jīng)理、 主辦會(huì)計(jì)、 職工代表等為成員的財(cái)務(wù)管理小組， 負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)部的財(cái)務(wù) 管理和費(fèi)用審議、審批事項(xiàng)。業(yè)務(wù)部應(yīng)建立財(cái)務(wù)審批制度，確定經(jīng)理 的審批權(quán)限，對(duì)超權(quán)限的費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理小組審議、審批。第三章 財(cái)務(wù)費(fèi)用的列支與管理第六條 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理。 本公司于每年 3 月底前制定本年度財(cái)務(wù) 收支及盈虧計(jì)劃和固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃。 制定財(cái)務(wù)收支及盈虧計(jì)劃必須 與當(dāng)年的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃相銜接； 固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃必須堅(jiān)持合理、 必 需、量力而行的原則。第七條 各級(jí)財(cái)務(wù)管理組織須對(duì)討論、審批財(cái)務(wù)事項(xiàng)做好會(huì)議記 錄，并經(jīng)全體人員簽字。第八條

3、財(cái)務(wù)費(fèi)用控制。財(cái)務(wù)費(fèi)用按照營(yíng)業(yè)費(fèi)用增幅與收入增幅 匹配的原則由公司和業(yè)務(wù)部分級(jí)進(jìn)行控制， 公司對(duì)業(yè)務(wù)部的營(yíng)業(yè)費(fèi)用 支出納入經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任制考核。第九條 個(gè)人費(fèi)用包括職工工資、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、 工會(huì)經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)金、取暖及降溫費(fèi)、 專項(xiàng)獎(jiǎng)金、住房公積金、臨時(shí)工工資。（一）職工工資。由公司人事監(jiān)察部核發(fā)，在公司據(jù)實(shí)列支。職 工的職務(wù)工資、 工齡津貼及其他津貼按人事部門規(guī)定發(fā)放； 職工因工 作需要延長(zhǎng)工作時(shí)間或節(jié)假日加班且無法補(bǔ)休的加班加時(shí)工資， 按人 事部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。加班加時(shí)工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：1. 加時(shí)工資。職工日工作時(shí)間超過 8 小時(shí)，按其本人每小時(shí)職務(wù) 工資

4、的 150% 計(jì)發(fā)。計(jì)算公式：職務(wù)工資+（職務(wù)工資X2弋）吃1弋X150% X延時(shí)時(shí) 間（小時(shí)）2. 一般工作日加班。按其本人日職務(wù)工資的 200% 計(jì)發(fā)。計(jì)算公式：職務(wù)工資+（職務(wù)工資X 2七）吃1 X200% X般工作日加班天數(shù)3. 法定假日加班。按其本人日職務(wù)工資的 300% 計(jì)發(fā)。計(jì)算公式：職務(wù)工資+（職務(wù)工資X2七）吃1 X300% X法定假日 加班天數(shù)加班加時(shí)需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意。加班加時(shí)工資實(shí)行按季發(fā)放， 業(yè)務(wù)部應(yīng)編制加班加時(shí)工資清單（一式二份） ，經(jīng)經(jīng)理簽字后于季末 次月初（四季度為 12 月 20 日前）將一份報(bào)公司人事監(jiān)察部，由人 事監(jiān)察部審核后在公司列支。（二）職工福利費(fèi)

5、、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)由公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部 統(tǒng)一計(jì)提，由公司統(tǒng)一按規(guī)定使用。其中：職工福利費(fèi)按職工工資總 額（含專項(xiàng)獎(jiǎng)金及臨時(shí)工工資） 的 1 4%按季提取， 轉(zhuǎn)入“2641 應(yīng)付福 利費(fèi)”核算；工會(huì)經(jīng)費(fèi)按職工工資總額（同上）的 2%計(jì)提；職工教育 經(jīng)費(fèi)按職工工資總額（同上）的 1.5%計(jì)提。（三）勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)。除工資性支出（計(jì)算機(jī)補(bǔ)貼、出納營(yíng)養(yǎng)費(fèi)） 外，勞保、職工體檢費(fèi)用由公司統(tǒng)一核定，服裝由公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)后招 標(biāo)購(gòu)買，其他一律不得列支。（四）集體為職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn) 金和住房公積金等費(fèi)用， 由公司人事監(jiān)察部計(jì)算繳納， 公司按規(guī)定據(jù) 實(shí)列支。（五）取暖及降溫費(fèi)，用于本公司

6、或職工取暖和降溫時(shí)的相關(guān)費(fèi) 用，由公司統(tǒng)一核定列支。（六）專項(xiàng)獎(jiǎng)金由公司核定，業(yè)務(wù)部根據(jù)核定金額，按業(yè)務(wù)部崗 位責(zé)任制考核（績(jī)效考核） 辦法進(jìn)行分配后，將分配清單報(bào)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù) 部，由公司列支發(fā)放。（七）臨時(shí)工工資。1. 短期合同工。按人事部門有關(guān)規(guī)定由公司據(jù)實(shí)列支。2. 炊事員、門衛(wèi)、保潔員等的勞務(wù)費(fèi)。業(yè)務(wù)部應(yīng)根據(jù)其工作量的 大小確定其勞務(wù)費(fèi)，由業(yè)務(wù)部據(jù)實(shí)列支。第十條 專項(xiàng)費(fèi)用包括安全防衛(wèi)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)、 外事費(fèi)、遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)、 無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)、 租賃費(fèi)、 修理費(fèi)、稅金、 理（董）事會(huì)費(fèi)、管理費(fèi)、會(huì)費(fèi)。（一）安全防衛(wèi)費(fèi)1. 夜間守庫(kù)值班費(fèi)按每人每晚 15 元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。值班費(fèi)的發(fā)放參

7、 照加班加時(shí)工資發(fā)放方式執(zhí)行。2. 安全防衛(wèi)器材購(gòu)置。防彈衣、鋼盔、狼牙棒、監(jiān)控設(shè)施等安全 防衛(wèi)器械由公司集中采購(gòu)， 費(fèi)用由公司向公司直接劃收； 其他零星的 安全防衛(wèi)器材購(gòu)置費(fèi)用和安全防衛(wèi)器械修理費(fèi)等單筆金額在 2000 元 以內(nèi)的由業(yè)務(wù)部審批列支。3. 營(yíng)業(yè)場(chǎng)所（柜臺(tái)、門窗）安裝防彈玻璃或防護(hù)柵等安防設(shè)施， 須經(jīng)公司保衛(wèi)部審核、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部預(yù)算，批準(zhǔn)后方可組織施工，費(fèi)用 在核準(zhǔn)范圍內(nèi)由業(yè)務(wù)部據(jù)實(shí)列支。（二）技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)、外事費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)、理 （董）事會(huì)費(fèi)、管理費(fèi)、會(huì)費(fèi)等賬戶業(yè)務(wù)部不再使用，由公司統(tǒng)一使（三）遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)。主要指經(jīng)公司批準(zhǔn)按規(guī)定年限攤銷的固 定資產(chǎn)改良支出或按受

8、益年份攤銷的租賃費(fèi)支出， 租賃費(fèi)攤銷由業(yè)務(wù) 部據(jù)實(shí)列支。（四）租賃費(fèi)。租用固定資產(chǎn)應(yīng)報(bào)告公司，租賃費(fèi)支出必須有租 賃費(fèi)專用發(fā)票、租賃合同， 經(jīng)公司審批后報(bào)主管國(guó)家稅務(wù)局批準(zhǔn)，由 業(yè)務(wù)部在稅前據(jù)實(shí)列支。（五）修理費(fèi)。指本公司的固定資產(chǎn)和低值易耗品的修理費(fèi)用。1. 房屋的裝修由業(yè)務(wù)部向公司提出申請(qǐng)， 公司審批同意后由公司 按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施裝修， 裝修費(fèi)用由公司列支； 房屋等建筑物的零星修 理費(fèi)用全年控制在 5000 元以內(nèi)的由業(yè)務(wù)部審批。2. 車輛修理。由公司集中統(tǒng)一修理。3. 電子設(shè)備等其他固定資產(chǎn)及低值易耗品修理費(fèi)用全年控制在 5000 元以內(nèi)由業(yè)務(wù)部審批。（六）稅金。房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅

9、、車船使用稅由公司 統(tǒng)一繳納據(jù)實(shí)列支。第十一條 辦公費(fèi)用包括電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、 印刷費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)、 保險(xiǎn)費(fèi)、郵電費(fèi)、訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、公雜費(fèi)、差旅 費(fèi)、水電費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、低值易耗品攤銷、綠化費(fèi)、車船使用費(fèi)。（一）電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、印刷費(fèi)中列支的電腦耗材及業(yè)務(wù)用印刷 品由公司集中采購(gòu)據(jù)實(shí)列支。（二）鈔幣運(yùn)送費(fèi)。運(yùn)鈔車油料費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、牌照費(fèi)等由業(yè)務(wù)部 據(jù)實(shí)列支，其中油料費(fèi)根據(jù)全年行駛里程數(shù)按控制（柴油車標(biāo)準(zhǔn) 58 元/百公里、汽油車標(biāo)準(zhǔn) 61 元/百公里）。（三）保險(xiǎn)費(fèi)。固定資產(chǎn)保險(xiǎn)由公司統(tǒng)一辦理。車改車輛的保險(xiǎn) 費(fèi)在包干基數(shù)內(nèi)由業(yè)務(wù)部據(jù)實(shí)列支。（四）郵電費(fèi)。指本公司辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)支付的郵

10、費(fèi)、電話費(fèi)、電 話安裝費(fèi)、電傳及傳真設(shè)備安裝、使用費(fèi)和線路租用等費(fèi)用。1. 電腦網(wǎng)絡(luò)租用費(fèi)由公司與電信部門統(tǒng)一簽訂合同， 公司據(jù)實(shí)列 支。2. 營(yíng)業(yè)辦公電話費(fèi)用按 40 元/月人標(biāo)準(zhǔn)由業(yè)務(wù)部據(jù)實(shí)列支。業(yè)務(wù) 部應(yīng)制定切實(shí)可行的電話費(fèi)包干制度，節(jié)約開支。3. 個(gè)人移動(dòng)話費(fèi)補(bǔ)貼由公司按標(biāo)準(zhǔn)每月發(fā)入工資。公司班子人員每月補(bǔ)貼 200 元。公司部門負(fù)責(zé)人（含主持工作）、業(yè)務(wù)部經(jīng)理（含主持工作）每月補(bǔ)貼 100 元。公司部門副職、業(yè)務(wù)部副經(jīng)理每月補(bǔ)貼 80元。 主辦會(huì)計(jì)每月補(bǔ)貼 80 元。（五）訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等，由公司統(tǒng)一列支。（六）公雜費(fèi)。指本公司購(gòu)置營(yíng)業(yè)辦公用品、訂閱公用書報(bào)等費(fèi) 用，

11、列支公雜費(fèi)除必須取得合法票據(jù)外，需附所購(gòu)物品清單（超市購(gòu) 買的附小票）。（七）差旅費(fèi)。不購(gòu)車人員的交通補(bǔ)貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)入工資，員 工因公出差乘坐飛機(jī)或火車、 住宿費(fèi)等， 由業(yè)務(wù)部經(jīng)理審批并據(jù)實(shí)列 支。（八）水電費(fèi)。由業(yè)務(wù)部據(jù)實(shí)列支。（九）會(huì)議費(fèi)。由公司統(tǒng)一使用， 未經(jīng)公司批準(zhǔn)業(yè)務(wù)部不得列支。（十）低值易耗品攤銷。微機(jī)、打印機(jī)、終端、印鑒鑒別儀、打 碼機(jī)、壓數(shù)機(jī)、點(diǎn)（驗(yàn)）鈔機(jī)、捆鈔機(jī)、電子利率屏、指紋儀、鐵皮 柜等由公司集中采購(gòu)， 費(fèi)用由公司向業(yè)務(wù)部直接劃收； 其他零星購(gòu)置 的低值易耗品單價(jià)在 500 元以內(nèi)的由業(yè)務(wù)部據(jù)實(shí)列支。（十一）綠化費(fèi)。當(dāng)年累計(jì)支出 3000 元（含）以內(nèi)的，由業(yè)務(wù) 部據(jù)

12、實(shí)列支，超 3000 元的報(bào)公司批準(zhǔn)后方可列支。（十二）車船使用費(fèi)。公用機(jī)動(dòng)車、船（不包括運(yùn)輸車、船）的 燃料費(fèi)、牌照費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、過路（橋）費(fèi)等開支在本賬戶核算。第十二條 業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)用是指為開拓業(yè)務(wù)需要開支的費(fèi)用，包括 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)用實(shí)行比例限額管理。（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)。按營(yíng)業(yè)收入（扣除金融機(jī)構(gòu)往來利息收入） 的3%。和新增存款日均余額的0.6%。例按季控制使用。低于25000元 的按 25000 元額度內(nèi)按季分?jǐn)偪刂剖褂?。（二）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。全行控制在營(yíng)業(yè)收入的 5%范圍內(nèi)，由公司 統(tǒng)一使用。業(yè)務(wù)宣傳用品的發(fā)放應(yīng)結(jié)合人員、存款規(guī)模等因素。（三）廣告費(fèi)。全行控制在營(yíng)業(yè)

13、收入的 2%范圍內(nèi)，由公司統(tǒng)一 使用。第十三條 其他費(fèi)用指營(yíng)業(yè)支出中除上述外的其他財(cái)務(wù)費(fèi)用及 營(yíng)業(yè)外支出中的對(duì)外捐贈(zèng)、滯納金、賠償金、抵債資產(chǎn)相關(guān)費(fèi)用等， 由公司審批，業(yè)務(wù)部按規(guī)定列支。第四章 其他管理規(guī)定第十四條 公司統(tǒng)一采購(gòu)并由公司列支的電子設(shè)備、業(yè)務(wù)用品、 防衛(wèi)器械等費(fèi)用， 由公司有關(guān)職能部室負(fù)責(zé)登記匯總， 列入公司年度 費(fèi)用考核。第十五條 其他應(yīng)收款管理。除業(yè)務(wù)性過渡款項(xiàng)外，其他單筆金 額在 1000 元以上的報(bào)公司審批，其他應(yīng)收款年末要徹底全面清理， 業(yè)務(wù)部經(jīng)理對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的清收負(fù)全責(zé)。第十六條 業(yè)務(wù)部自辦職工食堂的，其資金來源限于公雜費(fèi)、業(yè) 務(wù)招待費(fèi)和職工自負(fù)部分。 公雜費(fèi)僅限列支煤

14、氣費(fèi)， 數(shù)量按每月一桶 控制。第五章 費(fèi)用的檢查與監(jiān)督第十七條 費(fèi)用支出必須真實(shí)合法、手續(xù)齊全，對(duì)不真實(shí)、不完 整、不合法的憑證，審批人和經(jīng)辦人員有權(quán)退回、要求補(bǔ)充更正或拒 絕給予報(bào)銷。費(fèi)用單據(jù)必須有經(jīng)辦人、審批人簽字，單筆金額在 100 元以上的費(fèi)用實(shí)行“三簽”。用途只涉及個(gè)人的如醫(yī)藥費(fèi)、電話費(fèi)等費(fèi) 用，經(jīng)手人、證明人允許為同一人。第十八條 業(yè)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)要按季對(duì)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn) 行分析，提出存在的問題和建議，財(cái)務(wù)管理小組應(yīng)根據(jù)分析資料，及 時(shí)制定措施，確保財(cái)務(wù)計(jì)劃的完成。第十九條 堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開制度，各級(jí)財(cái)務(wù)管理組織應(yīng)定期或不定 期分層次向職工大會(huì)、 董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)或股東代表大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支 情況和其他重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，并接受監(jiān)督或質(zhì)詢。第二十條 本辦法以比例或限額控制的費(fèi)用，若超比例或超額度 使用的，公司在核定專項(xiàng)獎(jiǎng)金時(shí)予以扣除。第二十一條 公司財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門定期對(duì)業(yè)務(wù)部費(fèi)用進(jìn)行檢查 審計(jì)，對(duì)違反制度超支、