#財務(wù)總監(jiān)管理辦法

1、1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.武漢東湖高新集團股份有限公司財務(wù)總監(jiān)管理辦法草案第一部分 總則 為了規(guī)范武漢東湖高新集團股份有限公司（下稱 ”集團總部 ”）的管理，保障 所有者權(quán)益，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，并使人力資本的使用效率和效益最大化， 根據(jù)中華人民共和國公司法 、會計法、總會計師條例等國家有關(guān)法 律、法規(guī)、特制定本管理辦法。管理辦法中有關(guān)概念說明： 集團總部特指武漢東湖高新集團股份有限公司的非經(jīng)營部分； 控股公司包括分公司、 全資子公司、 控股公司在內(nèi)的東湖高新下屬企業(yè)。 本辦法適用于集團的所有控股公司。第二部分 委派財務(wù)總監(jiān)管理關(guān)系 各控股公司財務(wù)總監(jiān)（下稱 ”委派財

2、務(wù)總監(jiān) '）職位人選由集團總部推薦，并 由集團總部對所推薦的財務(wù)總監(jiān)實施管理。 集團總部根據(jù)控股公司資產(chǎn)規(guī)模和主營業(yè)務(wù)收入規(guī)模，推薦專職或兼職財務(wù) 總監(jiān)。 各控股公司同意在年度經(jīng)營預(yù)算中，預(yù)算出委派財務(wù)總監(jiān)的委托管理費。委 托管理費按各控股公司副總經(jīng)理全年工資、獎金和福利的平均標(biāo)準(zhǔn)核算。各 控股公司每季末向集團總部支付本季度委托管理費。 委派財務(wù)總監(jiān)在控股公司工作中發(fā)生的其它費用， 直接由所在控股公司承擔(dān) 集團總部指定集團公司財務(wù)總監(jiān)對委派財務(wù)總監(jiān)實施統(tǒng)一管理，委派財務(wù)總 監(jiān)接受集團財務(wù)總監(jiān)和總審計師的業(yè)務(wù)管理。 委派財務(wù)總監(jiān)由集團總部推薦，各控股公司董事會任命。 各控股公司董事會對所

3、推薦的財務(wù)總監(jiān)人選擁有建議更換權(quán)。 集團總部對所推薦的財務(wù)總監(jiān)人選擁有調(diào)整權(quán)及免職權(quán)； 財務(wù)總監(jiān)不能在控股公司擔(dān)任除財務(wù)管理以外的任何行政職務(wù)；13. 委派財務(wù)總監(jiān)每屆任期為三年，在同一控股公司任職不超過兩屆14. 集團總部委派的控股公司董事長為本辦法的執(zhí)行責(zé)任人。第三部分 委派財務(wù)總監(jiān)職務(wù)管理15. 委派財務(wù)總監(jiān)任職條件a) 具有財會專業(yè)或相關(guān)專業(yè)大專以上文化程度和中級以上技術(shù)職稱，從事 財務(wù)工作 5 年以上，全面管理控股公司財務(wù)工作或控股公司內(nèi)一個重要 領(lǐng)域的財務(wù)工作兩年以上；b) 具有較高的理論政策水平，熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制 度，掌握現(xiàn)代化管理的有關(guān)知識，有較強的組織領(lǐng)

4、導(dǎo)能力；c) 身體健康，年齡在 50 歲以下。16. 委派財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)與權(quán)限界定16.1. 職責(zé)i. 組織擬定和完善公司財務(wù)管理體系。ii. 擬定控股公司財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置、會計專業(yè)職位的設(shè)置和任職資格和 會計人員的配備；iii. 組織擬定控股公司財務(wù)管理制度；iv. 審定控股公司的會計核算體系，建立、完善會計核算辦法；v. 組織建立、健全經(jīng)濟核算制度，并進行經(jīng)濟活動分析。vi. 審核控股公司的財務(wù)帳目和報表及報告，按照集團總部的規(guī)定上報 信息資料，與控股公司負(fù)責(zé)人共同對上報信息資料的真實性承擔(dān)責(zé) 任；vii. 監(jiān)督控股公司財務(wù)活動的合法、真實和有效性：viii. 依法檢查控股公司財務(wù)會計活動及

5、相關(guān)業(yè)務(wù)活動的合法性、真實性 和有效性，及時發(fā)現(xiàn)和制止違反國家財經(jīng)法律法規(guī)的行為和可能造 成出資者重大損失的經(jīng)營行為，并向控股公司董事會報告；ix. 對控股公司董事會批準(zhǔn)的重大經(jīng)營計劃、 方案的執(zhí)行情況進行監(jiān)督；x. 檢查、監(jiān)督控股公司的經(jīng)濟活動情況，簽署經(jīng)濟活動收支事項并承 擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；xi. 對控股公司的違法、違規(guī)行為及時向控股公司董事會、集團總部反映。16.2 組織對日常經(jīng)營決策的財務(wù)管理支持：7.1.4.1 組織編制并監(jiān)督執(zhí)行年 （季）度財務(wù)預(yù)算、 月度財務(wù)收支 計劃、融資計劃和使用方案；7.1.4.2 組織進行成本費用預(yù)測、 計劃、控制、核算、分析和考核， 督促公司各部門降低消耗、

6、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；7.1.4.3 組織建立、健全經(jīng)濟核算制度，并進行經(jīng)濟活動分析；7.1.4.4 對控股公司的生產(chǎn)經(jīng)營、 業(yè)務(wù)發(fā)展及投資等決策， 提供決 策建議和支持；參與新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造、科技研究、 產(chǎn)品（勞務(wù)） 價格和薪酬等方案的制定； 參與重要經(jīng)濟合 同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查。16.3 日常財務(wù)管理工作7.1.5.1 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財政、稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門關(guān)系7.1.5.2 配合集團總部審計部門完成相關(guān)審計工作；7.1.5.3 督促公司按期足額繳納集團總部投資收益和有關(guān)管理費 用。16.4 權(quán)限7.2.1 委派財務(wù)總監(jiān)作為控股公司總經(jīng)理辦公會成員， 對控股公司的日常 經(jīng)營及重大決策

7、擁有建議權(quán)，代表所有者享有享有經(jīng)濟活動知情 權(quán)；7.2.2 對違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、公司規(guī)章制度和有可能 在經(jīng)濟上造成損失、浪費的行為，有權(quán)制止或糾正。制止或糾正無 效時，提請控股公司總經(jīng)理處理。 與控股公司總經(jīng)理意見不一致時， 擁有上報控股公司董事會的權(quán)利；7.2.3 有權(quán)組織控股公司各職能部門、 分支機構(gòu)的經(jīng)濟核算、 財務(wù)會計和 成本管理方面的工作；7.2.4 有權(quán)參與所在控股公司重要經(jīng)濟合同的審簽；7.2.5 主管審批財務(wù)收支工作。 除一般的財務(wù)收支可由財務(wù)總監(jiān)授權(quán)的財 務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人或者其他指定人員審批外，重大的財務(wù)收支，須由 委派財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理會簽；7.2.6 會同控股

8、公司總經(jīng)理簽署預(yù)算方案、 財務(wù)收支計劃、財務(wù)專題報告、 會計決算報表；7.2.7 對控股公司日常經(jīng)營狀況及重大經(jīng)營決策狀況擁有上報董事會權(quán)；7.2.8 對控股公司財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人的工作擁有考核權(quán)， 對控股公司其它財 務(wù)人員擁有考核建議權(quán)。擁有財務(wù)人員任免和異動的建議權(quán)，同 時擁有向控股企業(yè)推薦財務(wù)總監(jiān)人選的建議權(quán)。17. 日常管理a) 委派財務(wù)總監(jiān)對控股公司董事會和集團總部負(fù)責(zé)，接受控股公司董事會 和集團總部的日常監(jiān)督和管理；b) 集團總部每月主持召開委派財務(wù)總監(jiān)工作例會，研究討論上月財務(wù)管理 工作情況及下月工作計劃；c) 集團總部每年組織進行至少三次委派財務(wù)總監(jiān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；d) 實行重大事項及異常事項匯報制度。對涉及到有關(guān)重大決策、投資、融 資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置及其它異常事項，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)及時以書面(緊急情 況可以口頭代替，在兩天之內(nèi)補充以書面形式的匯報)形式向控股公司 董事會和集團總部匯報；e) 控股公司總經(jīng)理有權(quán)對財務(wù)總監(jiān)的越權(quán)或失職行為向控股公司董事會提 出申訴?？毓晒径聲屑瘓F總部對申訴進行處理，集團總部對控 股公司總經(jīng)理提出的申訴必須在半個月內(nèi)予以答復(fù)，并提出具體意見。18. 考核 各控股公司董事會委托集團總部負(fù)責(zé)對委派財務(wù)總監(jiān)進行考核