年度財(cái)務(wù)預(yù)算建議方案范本

1、2000年度財(cái)務(wù)預(yù)算建議方案 根據(jù)對(duì)1999年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況的分析和總結(jié)，經(jīng)過(guò)對(duì)2000年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，編制出2000年度財(cái)務(wù)預(yù)算建議方案，現(xiàn)呈報(bào)董事會(huì)審批。一一九九九年度生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)工作情況總結(jié) 1999年，公司提出了"以經(jīng)濟(jì)效益為中心，以實(shí)現(xiàn)合理利潤(rùn)為目標(biāo)"的工作方針，并提出將關(guān)系到公司命運(yùn)的、長(zhǎng)期困擾著我們的"三電"即電量、電價(jià)、電費(fèi)問(wèn)題作為突破口。力爭(zhēng)在較為困難的境況下,通過(guò)實(shí)實(shí)在在的努力，完成好全年各項(xiàng)指標(biāo)，完成企業(yè)效益的升級(jí)。 首先是電量問(wèn)題。公司產(chǎn)出電量的多少一直以來(lái)就受著許多客觀因素的影響。1999年進(jìn)入六月以來(lái)，黃河

2、上游來(lái)水量大增，水電大發(fā)從而抑制了火電的增長(zhǎng)，同時(shí)受降雨的影響，農(nóng)電灌溉負(fù)荷也相應(yīng)減少，其次作為甘肅電網(wǎng)用電大戶的化工、冶金等行業(yè)用電量增長(zhǎng)不大 ，也制約了用電負(fù)荷的增長(zhǎng)。在電價(jià)問(wèn)題上,盡管經(jīng)公司股東各方、董事會(huì)及公司員工的積極努力，國(guó)家計(jì)委已正式下文批復(fù)了公司的上網(wǎng)電價(jià)，但由于全網(wǎng)加價(jià)在執(zhí)行上的延宕，使公司資金流量無(wú)形中出現(xiàn)了嚴(yán)重缺口。在電費(fèi)的問(wèn)題上，一方面生產(chǎn)的持續(xù)進(jìn)行需要大量的資金，另一方面，電費(fèi)的回收又確確實(shí)實(shí)存在著一定程度的矛盾。到了年底，這一問(wèn)題就更加突出。還本付息、上繳各項(xiàng)稅金等大量業(yè)務(wù)必須完成，但由于資金的缺口使我們不得不另行籌措資金來(lái)解決這些問(wèn)題。盡管從總體上說(shuō)電費(fèi)回收較往年

3、有一定起色，但公司還是必須積極努力與省電力公司協(xié)商，以使按合同付款能早日實(shí)現(xiàn)。 問(wèn)題不少，困難不少。但全公司上下還是以積極努力的態(tài)度和腳踏實(shí)地的精神，在認(rèn)真分析和研究了存在的問(wèn)題后，尋找突破口，逐項(xiàng)予以解決。對(duì)于電量問(wèn)題，我們首先積極主動(dòng)地與有關(guān)各方進(jìn)行匯報(bào)以求理解和支持，利用一切有利因素和條件，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)多發(fā)電量；同時(shí)認(rèn)真協(xié)調(diào)，合理安排了#6機(jī)大修工作。對(duì)于電價(jià)，公司始終同甘肅省物價(jià)局保持密切聯(lián)系，在拿出了經(jīng)認(rèn)真反復(fù)測(cè)算的上網(wǎng)電價(jià)方案后，及時(shí)上報(bào)并向各投資方匯報(bào)情況，還與國(guó)家計(jì)委、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、省經(jīng)貿(mào)委和省電力公司多方聯(lián)系，最終得到了國(guó)家計(jì)委以計(jì)價(jià)格(1999)1706號(hào)急件對(duì)我公司上網(wǎng)電價(jià)進(jìn)行

4、的批復(fù)。接著公司及時(shí)同各有關(guān)方面聯(lián)系，希望能夠使該電價(jià)得到真正執(zhí)行。在電費(fèi)回收上，公司從領(lǐng)導(dǎo)到計(jì)財(cái)部全力以赴，加強(qiáng)催收力度，并積極向政府主管領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門匯報(bào)，以求得支持。 總之，在“三電"這些關(guān)鍵問(wèn)題上,公司能夠在諸多不利條件下盡力而為,使我們的向計(jì)劃效益目標(biāo)最大限度地靠攏。 與此同時(shí)，公司圍繞上述重點(diǎn)工作還進(jìn)行了由點(diǎn)到面的全面展開。 對(duì)#6機(jī)大修工作，公司力求在#5機(jī)大修經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上再上一個(gè)臺(tái)階，做到精益求精，有所提高，有所前進(jìn)。 經(jīng)常深入現(xiàn)場(chǎng)，隨時(shí)掌握大修進(jìn)展情況，對(duì)于大修費(fèi)用嚴(yán)格控制，最終使大修工作圓滿完成。在新千年到來(lái)之際，對(duì)解決生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的“千年蟲"問(wèn)題

5、，在董事會(huì)的具體指導(dǎo)下，通過(guò)有效地工作，合理、經(jīng)濟(jì)地解決了Y2K問(wèn)題，為現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)作出了貢獻(xiàn)。在完成了二期工程竣工決算審計(jì)后，針對(duì)環(huán)保、消防等一些專門項(xiàng)目的驗(yàn)收，公司積極組織成立專門工作組，在項(xiàng)目承包商省電力公司等相關(guān)單位的支持下，組織相關(guān)驗(yàn)收部門，完成各項(xiàng)專項(xiàng)驗(yàn)收。目前，環(huán)保、職業(yè)安全、檔案等數(shù)項(xiàng)專項(xiàng)驗(yàn)收已經(jīng)完成，公司正為全面驗(yàn)收作好準(zhǔn)備。編制了1998年度的財(cái)務(wù)決算。計(jì)財(cái)部門提高認(rèn)識(shí)，總結(jié)以往的經(jīng)驗(yàn)，借鑒嵩嶼電廠、利港電廠和彭城電廠等兄弟電廠的經(jīng)驗(yàn)，在報(bào)表中增加了對(duì)報(bào)表的說(shuō)明和分析部分，使報(bào)表的內(nèi)容更加充分和詳盡，具有更強(qiáng)的參考價(jià)值和使用價(jià)值，受到了董事會(huì)的好評(píng)。對(duì)于財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作，

6、公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門也有了新的認(rèn)識(shí)。在把財(cái)務(wù)預(yù)算工作放在公司財(cái)務(wù)管理的首要位置的同時(shí)，一方面通過(guò)制度對(duì)預(yù)算的編制程序進(jìn)行規(guī)范化，使預(yù)算的編制更準(zhǔn)確、更全面、更具操作性，使之能更好地為公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)服務(wù)；另一方面注重所編制預(yù)算的管理功能，使之能對(duì)公司全年的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)起到指導(dǎo)和制約作用。此外，公司為了更好地實(shí)現(xiàn)效益目標(biāo)，不但注重內(nèi)部管理,還積極爭(zhēng)取外部?jī)?yōu)惠條件，不失時(shí)機(jī)地向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出了爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠政策的要求，這與國(guó)家西部大開發(fā)、在政策上向西部?jī)A斜的思路不謀而合。經(jīng)過(guò)努力，取得了良好的結(jié)果。 經(jīng)過(guò)一年多的認(rèn)真準(zhǔn)備工作，于年底完成了財(cái)務(wù)工作實(shí)行全面計(jì)算機(jī)化管理的艱巨任務(wù)，實(shí)現(xiàn)了從制證到出報(bào)表

7、的全面計(jì)算機(jī)化，從而使財(cái)務(wù)工作更加方便快捷，提高了財(cái)務(wù)工作的效率。 積極籌措資金保證了還本付息任務(wù)的按時(shí)完成，與稅務(wù)部門配合完成了稅務(wù)年度審計(jì)與稅務(wù)年檢等等?？傊宽?xiàng)工作都認(rèn)真落實(shí)，緊緊圍繞“效益”這個(gè)中心，使公司全年的整體工作進(jìn)行的有條不紊，在相對(duì)不利的條件下做出了一定的成績(jī)。現(xiàn)將1999年度各項(xiàng)指標(biāo)完成情況說(shuō)明如下： (一)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況1. 上網(wǎng)電量：由于上述客觀原因，1999年度上網(wǎng)電量完成 259166萬(wàn)千瓦時(shí),較年度計(jì)劃有所降低。2. 廠用電率：1999年度完成廠用電率5.15%(未含水廠及鐵運(yùn))，較計(jì)劃廠用電率5.33%略有降低,原因一是運(yùn)營(yíng)部門強(qiáng)化了對(duì)現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的管

8、理；二是部分輔助設(shè)備通過(guò)技術(shù)改造提高了效率從而減少了廠用電量。3. 供電煤耗：1999年度實(shí)際供電煤耗為354克，較計(jì)劃供電煤耗355克略有降低。原因是隨著大小修及設(shè)備整治，設(shè)備健康狀況不斷改善，運(yùn)行相對(duì)穩(wěn)定，煤耗也能維持在較低水平。4. 發(fā)電耗用天然煤量：1999年度全年耗用天然煤量1132687噸，比計(jì)劃數(shù)1329065噸少的原因是電量有所減少。5. 燃油耗用量：1999年度實(shí)際燃油耗用量為2880噸,計(jì)劃數(shù)為5720噸,大幅減少的原因一是實(shí)際發(fā)電量的減少,其次由于設(shè)備健康狀況的改善使投油次數(shù)大幅度減少。(二)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況分析1. 上網(wǎng)電價(jià)：1999年度我公司176000萬(wàn)千瓦時(shí)的

9、基本上網(wǎng)電量執(zhí)行0.3733元/千瓦時(shí)的含稅電價(jià)，超過(guò)176000萬(wàn)千瓦時(shí)部分的上網(wǎng)電量中，23800萬(wàn)千瓦時(shí)電量執(zhí)行0.18372元/千瓦時(shí)的含稅電價(jià)，從11月1日起,按省物價(jià)局通知，執(zhí)行0.36元/千瓦時(shí)的含稅電價(jià)（電量59400）萬(wàn)千瓦時(shí)）。2. 銷售收入：根據(jù)上述電價(jià)計(jì)算，1999年度我公司實(shí)際銷售收入為78164萬(wàn)元，其中#5機(jī)銷售收入為44796萬(wàn)元，#6機(jī)銷售收入為33368萬(wàn)元。3. 產(chǎn)品銷售成本：1999年度共計(jì)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本58364萬(wàn)元，其中燃料費(fèi)17206萬(wàn)元，水費(fèi)1136萬(wàn)元，運(yùn)行維修費(fèi)12754萬(wàn)元，計(jì)提折舊21333萬(wàn)元，大修理費(fèi)用3599萬(wàn)元，其他費(fèi)用2335

10、萬(wàn)元。4. 期間費(fèi)用：1999年度共計(jì)發(fā)生期間費(fèi)用14961萬(wàn)元，其中：管理費(fèi)用576萬(wàn)元，由于公司將加強(qiáng)內(nèi)部管理，節(jié)省開支作為管理費(fèi)用的開支宗旨，故費(fèi)用控制情況良好，控制在預(yù)算數(shù)580萬(wàn)元以內(nèi)。財(cái)務(wù)費(fèi)用13997萬(wàn)元，1999年度貸款利率有所下調(diào)，故該項(xiàng)費(fèi)用有所減少。銷售費(fèi)用根據(jù)<<并網(wǎng)調(diào)度協(xié)議>>按0.0015元/千瓦時(shí)計(jì)算。由于電量的減少，1999年度實(shí)際銷售費(fèi)用為388萬(wàn)元。5. 利潤(rùn)總額及稅后利潤(rùn)：1999年度共計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額5178萬(wàn)元，扣除所得稅994萬(wàn)元，實(shí)際稅后利潤(rùn)為4184萬(wàn)元。 二2000 年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作設(shè)想及有關(guān)指標(biāo)預(yù)測(cè) 第一部分 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作

11、設(shè)想2000年，我們面對(duì)的是西部大開發(fā)的良好機(jī)遇，以此為契機(jī)，我們考慮將從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面入手，對(duì)內(nèi)，克服困難，揚(yáng)長(zhǎng)避短，爭(zhēng)取主動(dòng)，強(qiáng)化管理以達(dá)到理想的效益；對(duì)外，分工負(fù)責(zé)，理順關(guān)系，利用西部大開發(fā)的大好時(shí)機(jī)營(yíng)造良好的外部環(huán)境。對(duì)內(nèi)來(lái)說(shuō)，注重效益，實(shí)現(xiàn)合理利潤(rùn)仍是第一位的。而圍繞這一中心，第一步要做的就是要具備克服困難，揚(yáng)長(zhǎng)避短的精神?？偨Y(jié)1999年的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，今年我們要以一種更為冷靜的態(tài)度面對(duì)困難，通過(guò)各種方式使公司員工了解困難，認(rèn)識(shí)困難，同時(shí)發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，齊心協(xié)力，使全公司上下在實(shí)實(shí)在在的工作中找到突破口。有了這樣的思想基礎(chǔ)，再?gòu)膹?qiáng)化管理入手，進(jìn)一步改變工作作風(fēng)，以適應(yīng)改革的要求。繼續(xù)完

12、善各項(xiàng)制度，制度化管理是企業(yè)管理的最科學(xué)的手段，改進(jìn)并學(xué)習(xí)了解原有的各項(xiàng)制度，根據(jù)新的情況新的形勢(shì)制定新的管理制度，力爭(zhēng)使公司各項(xiàng)工作都有章可循，有則可依。這不但能使公司的管理更加嚴(yán)格規(guī)范，而且能提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，為我們近期效益及長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。對(duì)外，還是為了“效益"。主要是采取分工負(fù)責(zé)的方式，針對(duì)不同的問(wèn)題，由不同部門分工負(fù)責(zé)，一方面加大搜集相關(guān)信息的力度與廣度，使自已在工作展開時(shí)更加有理有據(jù)，另一方面在與相關(guān)各方協(xié)商過(guò)程中，動(dòng)之以情，曉之以理，使相關(guān)各方能夠?qū)ξ覀児镜木唧w情況有更加深入的了解，從而得到更廣泛和更深入的支持。這樣認(rèn)清責(zé)任并引進(jìn)考核機(jī)制，對(duì)自已的工作

13、提出高標(biāo)準(zhǔn)、高要求，做到有的放矢，狠下功夫，從而理通渠道，使公司各方面的工作逐步進(jìn)入一個(gè)更加良性的循環(huán)，為公司效益的實(shí)現(xiàn)提供良好的外部環(huán)境。狠抓成本控制，以減少內(nèi)耗，開源節(jié)流，節(jié)支增收的思路和方式，達(dá)到效益的進(jìn)一步提高。主要從以下兩個(gè)方面入手，一是狠抓管理，通過(guò)深入現(xiàn)場(chǎng)，盡力爭(zhēng)取運(yùn)行方的配合，調(diào)查、分析、測(cè)算、核算，取得第一手資料，核定出最合理、最有利的成本數(shù)據(jù)；合理利用這些數(shù)據(jù)，嚴(yán)格考核控制成本。二是<<運(yùn)行維修合同>>即將到期，我們將組織力量，總結(jié)幾年來(lái)合同執(zhí)行中的經(jīng)驗(yàn)與不足，同時(shí)進(jìn)行一些必要的調(diào)研與探討，提出建議并在董事會(huì)具體指導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)董事會(huì)關(guān)于此問(wèn)題的重要

14、決議。公司將適時(shí)地提出更合理有效的成本管理辦法，使成本的控制，效益的提高具有制度保障。加強(qiáng)對(duì)公司資產(chǎn)的管理，對(duì)固定資產(chǎn)的報(bào)廢，新增固定資產(chǎn)等工作進(jìn)行制度化管理，使其上一個(gè)新臺(tái)階，保證資產(chǎn)的完整和明晰。對(duì)于稅收、外匯、債務(wù)重整等一些具體工作，我們的設(shè)想是開創(chuàng)新思路，從每一項(xiàng)具體工作中，為自已提出新問(wèn)題，解決新問(wèn)題，并通過(guò)這樣的過(guò)程使自已得到提高，也促使公司的管理工作不斷提高?？傊?，“發(fā)展才是硬道理"。西部大開發(fā)的腳步離我們?cè)絹?lái)越近，我們應(yīng)利用這一有利時(shí)機(jī)，尋找和創(chuàng)造一切對(duì)公司的發(fā)展有利的條件，在總結(jié)過(guò)去經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，以新的理念，新的形象努力工作，力爭(zhēng)使跨世紀(jì)的2000年成為我們進(jìn)行

15、新發(fā)展的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。第二部分 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)測(cè)與安排根據(jù)公司生產(chǎn)建議計(jì)劃安排和公司總體平衡結(jié)果，現(xiàn)將具體指標(biāo)的安排說(shuō)明如下：一、上網(wǎng)電量 根據(jù)對(duì)電網(wǎng)及電力市場(chǎng)的預(yù)測(cè)分析，參考甘肅省電力公司生產(chǎn)計(jì)劃安排，預(yù)測(cè)2000年度上網(wǎng)電量為259936萬(wàn)千瓦時(shí)，并據(jù)此測(cè)算相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)。二、 銷售收入根據(jù)已有的國(guó)家計(jì)委批文，2000年度上網(wǎng)電價(jià)按0.36元/千瓦時(shí)的全年含稅電價(jià)測(cè)算，全年預(yù)計(jì)銷售收入為79980萬(wàn)元。三、 電廠運(yùn)營(yíng)成本 含燃料費(fèi)、水費(fèi)、運(yùn)行維修費(fèi)和省電力公司管理費(fèi)在內(nèi)的該項(xiàng)成本中，燃料費(fèi)系以燃料預(yù)計(jì)耗用量及預(yù)計(jì)單價(jià)測(cè)算得出，水費(fèi)則是以預(yù)計(jì)設(shè)備運(yùn)行小時(shí)數(shù)、單位小時(shí)耗水量及單價(jià)預(yù)測(cè)得出，其余部分為運(yùn)行維修服務(wù)費(fèi)。經(jīng)此預(yù)測(cè)后，全年電廠成本預(yù)計(jì)為31192萬(wàn)元。四、 折舊根據(jù)271971萬(wàn)元的資產(chǎn)總值，考慮到設(shè)備零購(gòu)及技術(shù)改造所新增資產(chǎn)，按照財(cái)政部外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的使用年限計(jì)提，全年預(yù)計(jì)折舊數(shù)為21519萬(wàn)元。五、 修理費(fèi)用：本年度不安排機(jī)組大修，只安排了四次小修，費(fèi)用計(jì)劃為2896萬(wàn)元。六、 其他費(fèi)用：保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)計(jì)為 900萬(wàn)元，房產(chǎn)稅為450萬(wàn)元，其他預(yù)測(cè)為1200萬(wàn)元。七、財(cái)務(wù)費(fèi)用：根據(jù)現(xiàn)行貸款利率測(cè)算，全年財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)計(jì)為11609萬(wàn)元。八、所得稅：#5