完工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

1、完工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)完工項(xiàng)目的管控力度，明確相關(guān)人員責(zé)任，防止成本控制松懈，杜絕資產(chǎn)毀損缺失，避免合同糾紛訴訟，結(jié)合完工項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本辦法適用于利通公司所屬各項(xiàng)目第二章財(cái)務(wù)賬移交的準(zhǔn)備第三條工程實(shí)體（含變更設(shè)計(jì)部分）已按設(shè)計(jì)及合同要求完成，工程通車后3 至 6 個(gè)月內(nèi)項(xiàng)目應(yīng)被認(rèn)定為完工項(xiàng)目。第四條當(dāng)項(xiàng)目符合完工項(xiàng)目認(rèn)定條件時(shí)，利通公司財(cái)務(wù)部應(yīng)立即向完工項(xiàng)目發(fā)出經(jīng)利通公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)的收賬通知書，督促項(xiàng)目自發(fā)出通知日起三個(gè)月內(nèi)向利通公司財(cái)務(wù)部移交財(cái)務(wù)賬。如有特殊情況三月內(nèi)不能辦理移交的，應(yīng)由項(xiàng)目提出申請(qǐng)，經(jīng)利通公司總經(jīng)理同意方可暫緩移交。第五條完

2、工項(xiàng)目應(yīng)加快與業(yè)主的工程結(jié)算計(jì)量工作，在財(cái)務(wù)賬移交財(cái)務(wù)部之前，項(xiàng)目經(jīng)理部與業(yè)主的正常清單內(nèi)計(jì)量及已批復(fù)的變更、索賠的計(jì)量工作應(yīng)全部結(jié)束。工程變更、索賠暫未批復(fù)的，所有申報(bào)資料應(yīng)已全部上報(bào)到業(yè)主處并留有復(fù)印件。第六條完工項(xiàng)目應(yīng)加快與供應(yīng)商的合同結(jié)算工作，財(cái)務(wù)賬移交前， 項(xiàng)目經(jīng)理部與供應(yīng)商的結(jié)算工作必須全部完成，嚴(yán)禁將與供應(yīng)商的結(jié)算和業(yè)主對(duì)變更、索賠的批復(fù)相掛鉤，從而拖延結(jié)算。如確有因合同無(wú)法結(jié)算的情況，應(yīng)書面報(bào)告并經(jīng)利通公司財(cái)務(wù)總監(jiān)（總會(huì)計(jì)師） 、 分管領(lǐng)導(dǎo)及利通公司總經(jīng)理審批。報(bào)告應(yīng)包括合同糾紛的起因、合同對(duì)方的情況、爭(zhēng)議金額、對(duì)方的要求和理由、擬處理的方法和途徑等內(nèi)容。第七條完工項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)清

3、理債權(quán)債務(wù)。對(duì)涉及職工個(gè)人的款項(xiàng)如備用金、差旅費(fèi)借款、應(yīng)付未付工資等必須全部清理完畢。對(duì)應(yīng)收業(yè)主款項(xiàng)和其他應(yīng)收款項(xiàng)，如暫時(shí)不能收回的，應(yīng)寫出情況說(shuō)明，并取得對(duì)方簽認(rèn)的對(duì)賬單；對(duì)已形成壞賬的應(yīng)收款項(xiàng)，如暫無(wú)能力支付 的，應(yīng)取得對(duì)方出具的對(duì)賬單。對(duì)利通公司內(nèi)部各項(xiàng)目之間的往來(lái)， 應(yīng)通過(guò)利通公司財(cái)務(wù)部列賬清理完畢。第八條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同資產(chǎn)管理部門盤點(diǎn)固定資產(chǎn)， 盤點(diǎn) 單應(yīng)與利通公司相關(guān)部門核對(duì)并提請(qǐng)?zhí)幚?，資產(chǎn)調(diào)動(dòng)必須辦理交接手 續(xù)并報(bào)利通公司財(cái)務(wù)部調(diào)賬，項(xiàng)目財(cái)務(wù)應(yīng)保存交接手續(xù)備查。第九條 完工項(xiàng)目應(yīng)成立包含財(cái)務(wù)人員在內(nèi)的廢舊資產(chǎn)處理小 組，負(fù)責(zé)處理項(xiàng)目的周轉(zhuǎn)材料、行政資產(chǎn)及其它剩余物資。廢舊資

4、產(chǎn) 處理小組應(yīng)對(duì)項(xiàng)目廢舊資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)并登記造冊(cè)，提出處理意見，需報(bào)利通公司相關(guān)部門批準(zhǔn)的按規(guī)定報(bào)批， 所有處置收入應(yīng)上交財(cái)務(wù)部 門進(jìn)行賬務(wù)處理。任何人不得私自將項(xiàng)目資產(chǎn)變賣、贈(zèng)送、丟棄或據(jù) 為已有，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)上報(bào)利通公司嚴(yán)肅處理。第十條 完工項(xiàng)目應(yīng)將預(yù)付款保函、履約保函等銀行產(chǎn)品收回上 交利通公司財(cái)務(wù)部，由利通公司財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)合作單位辦理注銷手續(xù)。對(duì) 于不能及時(shí)交回的履約保函，項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目會(huì)計(jì)必須負(fù)責(zé)跟蹤直至 交回利通公司財(cái)務(wù)部。第十一條 財(cái)務(wù)賬移交之前，項(xiàng)目應(yīng)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)， 并將賬內(nèi)資金匯至利通公司賬戶，如有特殊情況暫不能銷戶的，應(yīng)寫 出書面情況說(shuō)明并按規(guī)定報(bào)批。第十二條財(cái)務(wù)人員應(yīng)

5、將會(huì)計(jì)賬簿、憑證裝訂成冊(cè)，其他相關(guān)資 料如銀行對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表、合同等應(yīng)進(jìn)行整理以備移交。第三章財(cái)務(wù)賬移交第十三條完工項(xiàng)目賬務(wù)移交準(zhǔn)備工作完畢后， 應(yīng)書面通知利通公 司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)在十個(gè)工作日內(nèi)與項(xiàng)目辦理移交手續(xù)， 必要時(shí)可 會(huì)同其他相關(guān)部門共同辦理。第十四條 財(cái)務(wù)賬移交需出具書面移交報(bào)告，移交報(bào)告應(yīng)包括以 下內(nèi)容：（一）完工項(xiàng)目概況表（見附件一）；（二）累計(jì)損益匯總表（見附件二）；（三）項(xiàng)目應(yīng)將財(cái)務(wù)檔案及物品移交至財(cái)務(wù)部保存并填寫財(cái)務(wù) 檔案及物品移交清單（見附件三）；（四）交接雙方應(yīng)將財(cái)務(wù)賬上的供應(yīng)商結(jié)算情況與經(jīng)營(yíng)、機(jī)械 等部門逐一核對(duì)，保證賬賬相符，避免遺漏或多記成本，并填寫各類 合

6、同結(jié)算情況表（見附件四）；（五）交接雙方應(yīng)逐一清點(diǎn)未處理完畢的財(cái)產(chǎn)物質(zhì)，落實(shí)去向， 對(duì)賬實(shí)不符的應(yīng)查明原因并上報(bào)利通公司處理，并填寫項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)物資 盤點(diǎn)表（見附件五）；（六）交接雙方應(yīng)逐一交接未完的債權(quán)債務(wù)，并填寫清理債權(quán) 債務(wù)情況表（見附件六），項(xiàng)目對(duì)其中可能存在爭(zhēng)議的債權(quán)債務(wù)應(yīng)重 點(diǎn)說(shuō)明；（七）業(yè)主未批復(fù)的變更索賠情況表（見附件七）；（八）其他情況說(shuō)明。第十五條移交報(bào)告一式三份，交接人員應(yīng)及時(shí)將完工項(xiàng)目的移 交報(bào)告整理完畢后報(bào)利通公司財(cái)務(wù)部、經(jīng)利通公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，審 核后的移交報(bào)告由交、接人各留存一份，第三份交利通公司財(cái)務(wù)部存 檔。第四章財(cái)務(wù)賬移交后的管理第十六條財(cái)務(wù)部應(yīng)將完工項(xiàng)目賬套納入

7、利通公司帳套統(tǒng)一核算，并對(duì)完工項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。同時(shí)設(shè)置項(xiàng)目輔助賬，收入、 成本、費(fèi)用分項(xiàng)目入賬，遵循“誰(shuí)受益，誰(shuí)負(fù)擔(dān)”的原則，如實(shí)反映 各項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，保證項(xiàng)目考核的客觀、準(zhǔn)確。第十七條 完工項(xiàng)目賬套應(yīng)有專人負(fù)責(zé)，并履行以下職責(zé)：（一）按月將完工項(xiàng)目的盈虧情況和債權(quán)債務(wù)清理情況報(bào)利通 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，以便利通公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)準(zhǔn)確地?fù)挝胀旯ろ?xiàng)目的財(cái)務(wù)狀 況并提出處理意見；（二）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他職責(zé)。第十八條 財(cái)務(wù)賬移交后，原項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人仍為第一責(zé)任人， 應(yīng)和業(yè)主保持聯(lián)系。繼續(xù)做好變更索賠、后期計(jì)量、款項(xiàng)回收、業(yè)主審計(jì)及其他遺留工作，直至該項(xiàng)工程所有業(yè)務(wù)結(jié)束為止。要積極主動(dòng)完成項(xiàng)目后續(xù)工作，不

8、得以利通公司收回完工項(xiàng)目賬務(wù)為理由推卸責(zé)任，疏于后期管理。第十九條賬套移交后的各項(xiàng)資金支付，應(yīng)繼續(xù)執(zhí)行利通公司資金管理辦法，由原項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)申報(bào)資金預(yù)算。第二十條項(xiàng)目后期如仍有遺留合同結(jié)算，結(jié)算單應(yīng)先由原項(xiàng)目相關(guān)人員履行必要手續(xù)并報(bào)利通公司工程部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)和利通公司總經(jīng)理簽認(rèn)后方可入賬。第二十一條完工項(xiàng)目后期的零星成本費(fèi)用需由經(jīng)辦人將原項(xiàng)目經(jīng)理簽字后的單據(jù)報(bào)項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)審批、利通公司財(cái)務(wù)部門審核及利通公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷入賬。第五章項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算的管理第二十二條項(xiàng)目財(cái)務(wù)賬目辦理移交的同時(shí)，項(xiàng)目部必須及時(shí)組織工程、合約、財(cái)務(wù)及相關(guān)部門的人員3 個(gè)月內(nèi)辦理工程、

9、財(cái)務(wù)中期決算，對(duì)變更收入及后期成本做出合理的估計(jì)，經(jīng)利通公司工程、財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后，形成書面資料并由項(xiàng)目經(jīng)理、利通公司財(cái)務(wù)、工程部負(fù)責(zé)人、利通公司分管理領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。第二十二條原項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人繼續(xù)做好項(xiàng)目的后續(xù)變更索賠、缺陷修復(fù)及其他遺留工作，待工程全部變更批復(fù)以及缺陷期滿后，再組織工程、財(cái)務(wù)及相關(guān)人員進(jìn)行工程及財(cái)務(wù)的終期決算，并與中期決算資料一并存檔管理。第六章附則第二十三條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二十四條本辦法由利通公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。附件一完工項(xiàng)目概況工程名稱： 項(xiàng)目經(jīng)理：經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：業(yè)主全稱：郵編：地址：財(cái)務(wù)聯(lián)系人： 工程地點(diǎn)：聯(lián)系電話：傳真

10、：中標(biāo)時(shí)間：中標(biāo)金額：合同工期：業(yè)主累計(jì)批復(fù)的金額（共期）：納稅方式：外出經(jīng)營(yíng)許可證號(hào)：營(yíng)業(yè)稅率：城建稅率：教育附加稅率：地址：聯(lián)系人：綜合稅率：郵編：電話：傳真：名稱金額到期時(shí)間是否收回備注履約保函預(yù)付款保函*保證金開戶銀行:開戶全稱：銀行傳真: 聯(lián)系人：銀行賬號(hào)：郵編：銀行電話:地址：*如未銷戶則填列，否則不填。工程概況簡(jiǎn)要說(shuō)明文字:附件二累計(jì)損益匯總表單位：?jiǎn)挝唬涸獌?nèi)容年度年度年度年度1月至月止合計(jì)一、營(yíng)業(yè)收入其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入減：營(yíng)業(yè)成本其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本減：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用加：投資收益三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)力口：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外

11、支出四、利潤(rùn)總額所得稅五、凈利近項(xiàng)目經(jīng)理：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：制表:附件三財(cái)務(wù)檔案及物品移交清單1、記賬憑證清單年份類別1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份2* 年記帳憑證*憑證2* 年記帳憑證*憑證2* 年記帳憑證*憑證2、賬本清冊(cè)3、各種報(bào)表清單類別2* 年2* 年2* 年2* 年備注類別2* 年2* 年2* 年2* 年備注現(xiàn)金日記賬月度快報(bào)銀行存款日記賬一季度報(bào)表總賬一季度報(bào)表*可根據(jù)情況增加二季度報(bào)表年度決算報(bào)表預(yù)算報(bào)表*可根據(jù)情況增加4、其他財(cái)務(wù)檔案資料清單:類別編勺起編號(hào)止類別編勺起編號(hào)止已使用收據(jù)銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表合同移交日的科目余額表開戶許

12、可證（銷戶證明）最舟-期業(yè)主計(jì)理支付表銀行印鑒及印鑒卡銀行、稅務(wù)、法院等部門公文等資料外出經(jīng)營(yíng)許可證（稅務(wù)登記證）*可根據(jù)情況增加交接人：接受人：監(jiān)交人:附件四各類合同結(jié)算情況表合同號(hào)合同類別合同對(duì)方單位及負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)入賬結(jié)算金額結(jié)算部門情況對(duì)方針對(duì)合同或結(jié) 算等情況有無(wú)異議合同總金額已結(jié)算金額未結(jié)算金額項(xiàng)目經(jīng)理：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人：附件五項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)表項(xiàng)目名稱：?jiǎn)挝唬涸Q原值現(xiàn)存放地?cái)M處理意見備注合計(jì)交接人：附件六接受人：監(jiān)交人：未清理的債權(quán)債務(wù)情況表債權(quán)情況：債權(quán)人名稱合同號(hào)形成日期金額債務(wù)人聯(lián)系地址及郵編聯(lián)系人聯(lián)系電話與第二方有無(wú)三角債關(guān)系對(duì)方有無(wú)異議收款責(zé)任人債務(wù)情況:債務(wù)人名稱合同號(hào)形成日期金額