關(guān)稅電算化治理軟件操縱方法

1、關(guān)稅電算化治理軟件操縱方法    國(guó)家稅務(wù)總局和大連市國(guó)家稅務(wù)局于1995年聯(lián)合開(kāi)發(fā)了適用于外貿(mào)出口的出口退稅機(jī)治理系統(tǒng)，經(jīng)過(guò)試點(diǎn)，于1999年逐步向全國(guó)推廣。有條件的稅務(wù)機(jī)關(guān)又在全國(guó)同一軟件的基礎(chǔ)上，結(jié)合本地的出口退稅的實(shí)際情況，自行完善或開(kāi)發(fā)了部分治理功能，適用于不同層次的退稅治理需要。2000年開(kāi)始實(shí)施的“金稅工程”，其軟件系統(tǒng)更加完善。我們現(xiàn)將適用于外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)的出口退稅軟件操縱系統(tǒng)中的退稅申報(bào)系統(tǒng)先容如下，僅供之用。一、出口退稅申報(bào)流程外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)在進(jìn)行出口退稅時(shí)，其申報(bào)退稅的程序是：（一）收集、裝訂退稅資料及填報(bào)申報(bào)表格外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)辦稅

2、員按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，收集并裝訂出口退稅貨物進(jìn)口憑證和出口憑證，并分別填寫進(jìn)貨憑證和出口憑證及匯總憑證的電子申報(bào)所需表格。（二）退稅信息采取（亦稱初次錄進(jìn)）將電子申報(bào)表格中的有關(guān)信息利用電子計(jì)算機(jī)申報(bào)系統(tǒng)輸進(jìn)到計(jì)算機(jī)的硬盤中。（三）初次（預(yù)）申報(bào)將錄進(jìn)的信息通過(guò)操縱系統(tǒng)進(jìn)行匯總、計(jì)算、打印、存儲(chǔ)等，天生正式申報(bào)軟盤，輸出有關(guān)信息，形成出口退稅稽核申請(qǐng)資料。（四）稽核預(yù)備（亦稱二次錄進(jìn)）根據(jù)退稅機(jī)關(guān)的審核，企業(yè)進(jìn)一步修改和完善申報(bào)資料和信息，天生正式申報(bào)軟盤，輸出有關(guān)信息，形成出口退稅稽核申請(qǐng)資料。（五）申請(qǐng)稽核將正式申報(bào)的軟盤和退稅資料向主管出口退稅稽核的外經(jīng)貿(mào)部分申請(qǐng)稽核。（六）出口退稅稽核

3、主管出口退稅稽核的外經(jīng)貿(mào)部分利用出口退稅計(jì)算機(jī)治理系統(tǒng)中的稽核子系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)出口退稅的退稅資料進(jìn)行全面的稽核。（七）正式申報(bào)企業(yè)將已經(jīng)過(guò)外經(jīng)貿(mào)部分稽核過(guò)的退稅軟盤和退稅資料向退稅部分進(jìn)行二次（再次）申報(bào)。（八）退稅審核稅務(wù)機(jī)關(guān)利用出口退稅治理系統(tǒng)中的審核子系統(tǒng)，并根據(jù)其信息對(duì)企業(yè)二次申請(qǐng)的資料和信息進(jìn)行電子對(duì)審。（九）打印收進(jìn)退還書(shū)退稅機(jī)關(guān)根據(jù)治理系統(tǒng)中的退稅治理子系統(tǒng)輸出的退稅信息，形成收進(jìn)退還書(shū)資料，并按規(guī)定送當(dāng)?shù)貒?guó)庫(kù)處辦理退庫(kù)手續(xù)。二、出口退稅申報(bào)子系統(tǒng)的操縱（一）系統(tǒng)數(shù)據(jù)指標(biāo)說(shuō)明1.出口退稅進(jìn)貨憑證指標(biāo)說(shuō)明1）企業(yè)代碼：長(zhǎng)度10位，出口企業(yè)的海關(guān)編碼，印在報(bào)單的左上方位置，企業(yè)可錄進(jìn)代

4、碼，也可錄進(jìn)拼音索引。2）企業(yè)名稱：長(zhǎng)度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫(kù)治理職員在企業(yè)辦理出口退稅登記時(shí)，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄進(jìn)，由企業(yè)代碼帶出。3）部分代碼：長(zhǎng)度2位，凡需分部分核算的企業(yè)應(yīng)該錄進(jìn)，不選擇分部分核算的企業(yè)可不必錄進(jìn)。4）計(jì)退稅方法：長(zhǎng)度1位，出口退稅計(jì)算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)均勻單價(jià)法，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄進(jìn)，由企業(yè)代碼帶出。5）企業(yè)類型：長(zhǎng)度1位，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄進(jìn)，由企業(yè)代碼帶出。6）接單號(hào)：長(zhǎng)度7位，申報(bào)年月各占2位，共占4位，流水號(hào)（退稅申報(bào)資料編號(hào)）占3位。7）序號(hào)：長(zhǎng)度4位，以出口企業(yè)為例，每月從0001開(kāi)始，不斷號(hào)，不重號(hào)，

5、但其序號(hào)與出口憑證的序號(hào)排列無(wú)關(guān)。8）進(jìn)貨憑證號(hào)：長(zhǎng)度18位，增值稅專用發(fā)票上左、右上角分別占用10位和8位，增值稅專用稅票或其分割單號(hào)和項(xiàng)號(hào)分別11位和2位。錄進(jìn)時(shí)，前滿后空。出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證實(shí)加“NX”，進(jìn)口海關(guān)代征增值稅完稅憑證號(hào)前加“HG”，上年結(jié)轉(zhuǎn)憑證號(hào)前加“JZ”，普通發(fā)票號(hào)前加“PT”（限12種特種退稅商品），對(duì)非專用發(fā)票和稅票類的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)不做類似本身檢測(cè)。9）開(kāi)票日期：長(zhǎng)度8位，年月日各占2位，前滿后空。10）供貨方稅務(wù)登記號(hào)：長(zhǎng)度15位，按增值稅專用發(fā)票上的供貨方稅務(wù)登記號(hào)錄進(jìn)。11）商品代碼：長(zhǎng)度10位，海關(guān)在出口貨物報(bào)關(guān)單上打印的對(duì)出口商品治理的分類編碼，國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的

6、出口退稅工作手冊(cè)中可以查找。錄進(jìn)時(shí)，沒(méi)有使用商品擴(kuò)展碼的，按原代碼錄進(jìn)，有使用商品擴(kuò)展碼的，按10位錄進(jìn)，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出。12）商品名稱：長(zhǎng)度20位，商品代碼由代碼庫(kù)治理員錄進(jìn)，由商品代碼帶出。13）單位：長(zhǎng)度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計(jì)量單位不一致的計(jì)量單位，可以采取追加商品擴(kuò)展碼來(lái)實(shí)現(xiàn)。進(jìn)貨憑證錄進(jìn)的計(jì)量單位必須與出口憑證錄進(jìn)的計(jì)量單位相一致。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報(bào)關(guān)單上的單位不一致時(shí)，應(yīng)折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴(kuò)展碼方式來(lái)改變，但應(yīng)保持企業(yè)在一個(gè)年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位申報(bào)退稅。14）數(shù)目：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位，進(jìn)貨數(shù)目須

7、與計(jì)量單位相對(duì)應(yīng)，當(dāng)錄進(jìn)的數(shù)目可能與進(jìn)貨憑證上的數(shù)目不一致時(shí)，以該商品代碼計(jì)量單位進(jìn)行換算，使其一致。15）計(jì)稅金額：長(zhǎng)度12位，小數(shù)位2位。16）法定征稅率：長(zhǎng)度5位，小數(shù)位2位。17）征稅率：長(zhǎng)度5位，小數(shù)位2位。18）實(shí)繳稅額：長(zhǎng)度12位，小數(shù)位2位。數(shù)字由系統(tǒng)自動(dòng)天生，若自動(dòng)天生計(jì)算的稅額與紙介質(zhì)不符，經(jīng)確認(rèn)單位有效后以單證數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。19）退稅率：長(zhǎng)度5位，小數(shù)位2位，由代碼庫(kù)帶出，若代碼對(duì)應(yīng)的稅率有兩個(gè)，系統(tǒng)將從低選擇，若要選擇較高類的稅率，應(yīng)選用商品擴(kuò)展碼，特殊情況可人工修改。20）可退稅額：長(zhǎng)度12位，小數(shù)位2位，由系統(tǒng)自動(dòng)天生。21）抵扣稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位，錄進(jìn)外貿(mào)出

8、口企業(yè)當(dāng)期從事進(jìn)料加工貿(mào)易申報(bào)退稅時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的進(jìn)料加工應(yīng)抵扣的稅額。22）調(diào)整標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，一般為空，若有調(diào)整項(xiàng)，置“1”。23）備注：長(zhǎng)度10位，可錄進(jìn)數(shù)字和字符作標(biāo)志并與其他命令結(jié)合對(duì)系統(tǒng)作控制。24）標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，錄進(jìn)時(shí)，為空的表示一次錄進(jìn)，置“2”的表示二次錄進(jìn)。審核時(shí)，此項(xiàng)為空時(shí)表示該條信息未審核，為“R”時(shí)表示該條信息審核通過(guò)，為“E”時(shí)表示該條信息不嚴(yán)重錯(cuò)誤，為“W”時(shí)表示該條信息為警告性錯(cuò)誤，為“P”時(shí)表示的是人工挑選過(guò)。其中“R”“E”“W”不需錄進(jìn)，在審核時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)天生：“P”在“設(shè)置標(biāo)志”中天生。25）系統(tǒng)保存標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，為空時(shí)，表示一般數(shù)據(jù)，為“1”時(shí)表示

9、被沖申報(bào)區(qū)數(shù)據(jù)，為“2”時(shí)表示被沖區(qū)數(shù)。2.增值稅出口憑證指標(biāo)說(shuō)明1）企業(yè)代碼：長(zhǎng)度10位，出口企業(yè)的海關(guān)編碼，印在報(bào)單的左上方位置，企業(yè)可錄進(jìn)代碼，也可錄進(jìn)拼音索引。2）企業(yè)名稱：長(zhǎng)度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫(kù)治理職員在企業(yè)辦理出口退稅登記時(shí)，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄進(jìn)，由企業(yè)代碼帶出。3）部分代碼：長(zhǎng)度2位，凡需分部分核算的企業(yè)應(yīng)該錄進(jìn)，不選擇分部分核算的企業(yè)可不必錄進(jìn)。4）計(jì)退稅方法：長(zhǎng)度1位，出口退稅計(jì)算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)均勻單價(jià)法，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄進(jìn)，由企業(yè)代碼帶出。5）企業(yè)類型：長(zhǎng)度1位，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄進(jìn)，由企業(yè)代碼帶出。6）貿(mào)易性

10、質(zhì)：長(zhǎng)度1位，“1”代表一般貿(mào)易：“2”代表進(jìn)料加工：“3”代表補(bǔ)償貿(mào)易。7）接單號(hào)：長(zhǎng)度7位，申報(bào)年月各占2位，共占4位，流水號(hào)（退稅申報(bào)資料編號(hào)）占3位。8）申報(bào)日期：長(zhǎng)度8位，年月日各占2位，前滿后空。9）序號(hào)：長(zhǎng)度4位，以出口企業(yè)為例，每月從0001開(kāi)始，不斷號(hào)，不重號(hào)，但其序號(hào)與出口憑證的序號(hào)排列無(wú)關(guān)。10）出口發(fā)票號(hào)：長(zhǎng)度14位，按企業(yè)出口發(fā)票上的號(hào)碼錄進(jìn)，使用數(shù)字編號(hào)，不使用漢字編號(hào)。11）記銷售賬日期：長(zhǎng)度8位，年月日各占2位共占6位，表明出口企業(yè)出口貨物在財(cái)務(wù)上作銷售的日期。12）報(bào)關(guān)單號(hào)：長(zhǎng)度12位，報(bào)關(guān)單號(hào)和條數(shù)號(hào)分別占9位和3位；若報(bào)關(guān)單號(hào)碼為12位，應(yīng)往掉前3位，再錄

11、進(jìn)后9位號(hào)碼和條數(shù)號(hào)；若報(bào)關(guān)單號(hào)碼只有8位數(shù)，按報(bào)關(guān)單號(hào)碼8位十分關(guān)號(hào)碼2位十條數(shù)號(hào)2位的方式錄進(jìn)或按前面加“0”錄進(jìn)后再錄進(jìn)8位報(bào)關(guān)單號(hào)和3位條數(shù)號(hào)方式錄進(jìn)；若報(bào)關(guān)單號(hào)編碼不規(guī)范，可在“數(shù)據(jù)查詢”中的“歷史參考數(shù)據(jù)”中的“海關(guān)數(shù)據(jù)”通過(guò)快速索引“S”鍵或組合條件“L”鍵查詢。13）報(bào)關(guān)單貨物離境日期：長(zhǎng)度8位，以報(bào)關(guān)單上海關(guān)放行貨物的日期為準(zhǔn)，年月日各占2位，共占6位。14）出口美元數(shù)：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位，錄進(jìn)出口美元數(shù)，不是美元的應(yīng)由企業(yè)折算。15）核銷單號(hào)：長(zhǎng)度10位，外匯治理局代碼2位，其出具的核銷單號(hào)碼7位，前滿后空。16）商品代碼：長(zhǎng)度10位，海關(guān)在出口貨物報(bào)關(guān)單上打印的對(duì)出口

12、商品治理的分類編碼，國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的出口退稅工作手冊(cè)中可以查找。錄進(jìn)時(shí)，沒(méi)有使用商品擴(kuò)展碼的，按原代碼錄進(jìn)，有使用商品擴(kuò)展碼的，按10位錄進(jìn)，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出。17）商品名稱：長(zhǎng)度20位，商品代碼由代碼庫(kù)治理員錄進(jìn)，由商品代碼帶出。18）單位：長(zhǎng)度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計(jì)量單位不一致的計(jì)量單位，可以采取追加商品擴(kuò)展碼來(lái)實(shí)現(xiàn)。進(jìn)貨憑證錄進(jìn)的計(jì)量單位必須與出口憑證錄進(jìn)的計(jì)量單位相一致。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報(bào)關(guān)單上的單位不一致時(shí)，應(yīng)折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴(kuò)展碼方式來(lái)改變，但應(yīng)保持企業(yè)在一個(gè)年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位申報(bào)退稅。19）出

13、口數(shù)目：長(zhǎng)度15位，小數(shù)值4位，錄進(jìn)出口貨物的數(shù)目。20）實(shí)退稅額數(shù)：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位，由系統(tǒng)審核時(shí)自動(dòng)天生，不需錄進(jìn)。21）均勻單價(jià)：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位，系統(tǒng)根據(jù)均勻單價(jià)公式自動(dòng)天生。公式為：均勻單價(jià)（上期進(jìn)貨金額本期發(fā)生金額開(kāi)釋出口金額）（上期進(jìn)貨數(shù)目節(jié)余本期發(fā)生數(shù)目開(kāi)釋出口數(shù)目）22）出口進(jìn)貨金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位，由系統(tǒng)根據(jù)公式自動(dòng)天生。計(jì)算公式為：出口進(jìn)貨金額實(shí)退稅數(shù)目×均勻單價(jià)23）退稅率：長(zhǎng)度6位，小數(shù)位3位。24）可退稅稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。由系統(tǒng)根據(jù)公式自動(dòng)天生。計(jì)算公式為：可退稅稅額出口進(jìn)貨金額×退稅率25）代理出口貨物證實(shí)：長(zhǎng)度

14、12位，按證實(shí)上的號(hào)碼錄進(jìn)，不夠位時(shí)，前滿后空，26）遠(yuǎn)期收匯證實(shí)：長(zhǎng)度12位，按外匯治理局出具的遠(yuǎn)期收匯證實(shí)上的編號(hào)錄進(jìn)，前滿后空。27）備注：長(zhǎng)度10位，可錄進(jìn)數(shù)字和字符作標(biāo)志并與其他命令結(jié)合對(duì)系統(tǒng)作控制。28）調(diào)整標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，一般為空，若有調(diào)整項(xiàng)，置“1”。29）標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，錄進(jìn)時(shí)，為空的表示一次錄進(jìn)，置“2”的表示二次錄進(jìn)。審核時(shí)，此項(xiàng)為空時(shí)表示該條信息未審核，為“R”時(shí)表示該條信息審核通過(guò)，為“E”時(shí)表示該條信息不嚴(yán)重錯(cuò)誤，為“W”時(shí)表示該條信息為警告性錯(cuò)誤，為“P”時(shí)表示的是人工挑選過(guò)。其中“R”E“W”不需錄進(jìn)，在審核時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)天生：“P”在“設(shè)置標(biāo)志”中天生。30）基

15、本審核標(biāo)識(shí)：審核未通過(guò)期或無(wú)進(jìn)貨時(shí)為空，審核通過(guò)或有進(jìn)貨時(shí)為“R”。31）系統(tǒng)保存標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，為空時(shí)，表示一般數(shù)據(jù)，為“1”時(shí)表示被沖申報(bào)區(qū)數(shù)據(jù)，為“2”時(shí)表示被沖歷史區(qū)數(shù)。32）轉(zhuǎn)換標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，為空時(shí)表示未轉(zhuǎn)換。3.進(jìn)貨憑證匯總信息指標(biāo)說(shuō)明1）企業(yè)代碼：長(zhǎng)度10位，出口企業(yè)的海關(guān)編碼，印在報(bào)單的左上方位置，企業(yè)可錄進(jìn)代碼，也可錄進(jìn)拼音索引。2）企業(yè)名稱：長(zhǎng)度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫(kù)治理職員在企業(yè)辦理出口退稅登記時(shí)，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄進(jìn)，由企業(yè)代碼帶出。3）計(jì)退稅方法：長(zhǎng)度l位，出口退稅計(jì)算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)均勻單價(jià)法，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄進(jìn)，由企業(yè)代碼

16、帶出。4）申報(bào)日期：長(zhǎng)度8位，年月日各占2位，前滿后空。5）審核時(shí)間：長(zhǎng)度8位，年月日各占2位，前滿后空。6）部分代碼：長(zhǎng)度2位，凡需分部分核算的企業(yè)應(yīng)該錄進(jìn)，不選擇分部分核算的企業(yè)可不必錄進(jìn)。7）商品代碼：長(zhǎng)度10位，海關(guān)在出口貨物報(bào)關(guān)單上打印的對(duì)出口商品治理的分類編碼，國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的出口退稅工作手冊(cè)中可以查找。錄進(jìn)時(shí)，沒(méi)有使用商品擴(kuò)展碼的，按原代碼錄進(jìn)，有使用商品擴(kuò)展碼的，按10位錄進(jìn)，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出。8）商品名稱：長(zhǎng)度20位，商品代碼由代碼庫(kù)治理員錄進(jìn)，由商品代碼帶出。9）單位：長(zhǎng)度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計(jì)量單位不一致的計(jì)量單位，可以采取追加商品擴(kuò)展碼

17、來(lái)實(shí)現(xiàn)。進(jìn)貨憑證錄進(jìn)的計(jì)量單位必須與出口憑證錄進(jìn)的計(jì)量單位相一致。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報(bào)關(guān)單上的單位不一致時(shí)，應(yīng)折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴(kuò)展碼方式來(lái)改變，但應(yīng)保持在一個(gè)年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位申報(bào)退稅。10）上期節(jié)余數(shù)目：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位。11）上期節(jié)余金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。12）上期節(jié)余應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。13）本期發(fā)生數(shù)目：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位。14）本期發(fā)生金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。15）本期發(fā)生應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。16）開(kāi)釋出口數(shù)目：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位。17）開(kāi)釋出口金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。1

18、8）開(kāi)釋出口應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。19）均勻單價(jià)：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位，系統(tǒng)根據(jù)均勻單價(jià)公式自動(dòng)天生。公式為：均勻單價(jià)（上期進(jìn)貨金額本期發(fā)生金額開(kāi)釋出口金額）（上期進(jìn)貨數(shù)目節(jié)余本期發(fā)生數(shù)目開(kāi)釋出口數(shù)目）或：均勻單價(jià)（上期進(jìn)貨節(jié)余金額本期進(jìn)貨金額）上期進(jìn)貨節(jié)余數(shù)目20）均勻退稅率：長(zhǎng)度6位，小數(shù)位3位，系統(tǒng)根據(jù)均勻退稅率公式自動(dòng)天生。公式為：均勻退稅率（上期節(jié)余應(yīng)退金額本期應(yīng)退稅金額開(kāi)釋出口應(yīng)退金額）（上期節(jié)余金額本期發(fā)生金額開(kāi)釋出口金額）或：均勻退稅率（總稅額已占用稅額）（總金額已占用金額）21）本次占用數(shù)目：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位。22）本次占用金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。2

19、3）本次占用應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。24）剩余數(shù)目：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位。25）剩余金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。26）剩余應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。27）標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度2位，進(jìn)貨匯總為“E”的，不參與退稅；為“R”的，表示機(jī)審?fù)ㄟ^(guò)；為“P”的，人工挑選過(guò)；綜合審核中為“E”的，表示錯(cuò)誤。（二）申報(bào)子系統(tǒng)軟件運(yùn)行環(huán)境及安裝說(shuō)明1.部分運(yùn)行環(huán)境1）硬件環(huán)境：主機(jī)，486及486以上檔次的微機(jī)；內(nèi)存8M及以上；顯示器，VGA；IQ設(shè)備：寬行打印機(jī)。2）軟件環(huán)境：MS-DOS6.0及以上；CONFIGDOS基本配置應(yīng)包括：DEVICEC：DOSHIMEN.SYSDEVICEC：DOS

20、EMM486.EXEDOSHIGH，UMBFILES60BUTTERS203）漢字操縱系統(tǒng)如聯(lián)想漢字系統(tǒng)稅務(wù)版，?？礉h字系統(tǒng)等。數(shù)據(jù)庫(kù)治理系統(tǒng)為：FOXPRO FOR DOS V2.52.軟件安裝及進(jìn)進(jìn)系統(tǒng)1）啟動(dòng)計(jì)算機(jī)在根目錄狀態(tài)下；2）將退稅申報(bào)子系統(tǒng)的軟盤插進(jìn)驅(qū)動(dòng)器（A或B）；3）鍵進(jìn)A或B：TS-SB54）啟動(dòng)漢字系統(tǒng)和打印機(jī)程序；5）進(jìn)進(jìn)TSTS-SB；6）輸進(jìn)口令并按回車鍵，系統(tǒng)口令初始值是“0”；7）輸進(jìn)“本期統(tǒng)計(jì)日期”并按回車鍵；8）假如是第一次安裝，應(yīng)對(duì)系統(tǒng)初始化工作，操縱如下：光條移動(dòng)到“系統(tǒng)維護(hù)”的系統(tǒng)初始化功能項(xiàng)；鍵進(jìn)“YES”，按回車鍵確認(rèn)，其他輸進(jìn)不執(zhí)行該項(xiàng)功能，執(zhí)

21、行該項(xiàng)功能時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)清理數(shù)據(jù)庫(kù)并重新建立索引；按前述方法重新進(jìn)進(jìn)系統(tǒng)。（三）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集1.將光標(biāo)移到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅進(jìn)項(xiàng)憑證”按回車鍵。2.按A鍵追加信息，將進(jìn)貨憑證有關(guān)數(shù)據(jù)錄進(jìn)。錄進(jìn)過(guò)程中，部分代碼，部分名稱可不填，直接按回車跳過(guò)。一條信息錄完后，屏幕下方有確認(rèn)、修改、確認(rèn)并繼續(xù)追加的提示：確認(rèn)：確認(rèn)本條信息的錄進(jìn)；修改：修改本條信息的；確認(rèn)并繼續(xù)追加：確認(rèn)本條信息，并追加錄進(jìn)下一條信息；若對(duì)錄進(jìn)的信息作刪除處理，應(yīng)按F5鍵設(shè)置刪除標(biāo)志“*”，留意：如此刪除，只是作邏輯上的刪除，并沒(méi)有作物理刪除；可按D鍵，顯示“刪除”對(duì)話框，在刪除了“*”標(biāo)志后，對(duì)其才能作物理刪除。3.將光

22、標(biāo)移到“增值稅待申報(bào)明細(xì)”按回車鍵，錄進(jìn)出口憑證信息。4.根占有關(guān)規(guī)則將出口發(fā)票、海關(guān)報(bào)關(guān)單、外匯核銷單、代理出口貨物證實(shí)、遠(yuǎn)期收匯證實(shí)等數(shù)據(jù)錄進(jìn)，按“ESC”鍵退出。5.二次錄進(jìn)：光條移到“二次錄進(jìn)增值稅進(jìn)貨憑證”項(xiàng)并按回車鍵。進(jìn)進(jìn)“二次錄進(jìn)”對(duì)話框后按“x”鍵，進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核和二次錄進(jìn)，假如二次錄進(jìn)的數(shù)據(jù)與原數(shù)據(jù)內(nèi)容不一致，在屏幕下方將顯示原數(shù)據(jù)并有響聲，經(jīng)檢查若是二次錄進(jìn)的錯(cuò)誤，則直接更改；若是原錄進(jìn)的數(shù)占有誤，可不修改數(shù)據(jù)，在本條數(shù)據(jù)二次錄進(jìn)完畢確認(rèn)后，以二次錄進(jìn)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。已作二次錄進(jìn)的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)將二次錄進(jìn)的標(biāo)志置為“2”。然后按“ESC”鍵退出。光條移到“二次錄進(jìn)增值稅待申報(bào)明細(xì)

23、”對(duì)出口憑證信息進(jìn)行二次錄進(jìn)。6.假如申報(bào)退稅出口貨物的消費(fèi)稅，則還需錄進(jìn)消費(fèi)稅退稅申報(bào)的有關(guān)憑證，其中，消費(fèi)稅申報(bào)明細(xì)不需錄進(jìn)，系統(tǒng)根據(jù)增值稅申報(bào)明細(xì)自動(dòng)天生。光條移到“消費(fèi)稅專用稅票”按回車鍵，錄進(jìn)確認(rèn)后再按上述方法做二次錄進(jìn)。7.內(nèi)部數(shù)據(jù)的傳遞：對(duì)于數(shù)據(jù)量大的企業(yè)或分部分核算的企業(yè)，假如企業(yè)內(nèi)部使用一臺(tái)以上的計(jì)算機(jī)錄進(jìn)，可通過(guò)“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”匯總到一臺(tái)計(jì)算機(jī)上作數(shù)據(jù)處理，同一申報(bào)出口退稅。操縱方法如下：天生內(nèi)部傳遞數(shù)據(jù)：在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采取”的“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”菜單中按回車鍵；選擇“2”天生傳遞數(shù)據(jù)；用“TAB”鍵將光條移到“DRIVE”處按回車鍵，并使用上下光標(biāo)移動(dòng)鍵，選擇相適應(yīng)的驅(qū)動(dòng)器“A

24、”或“B”盤符，并按回車??；用“TAB”鍵將光條移到“SELECT”處回車，按“ESC”健并選擇“中止”提示確認(rèn)退出，完成天生。讀進(jìn)內(nèi)部傳遞數(shù)據(jù)：在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采取”的“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”菜單中按回車鍵；選擇“1”傳遞數(shù)據(jù)；用“TAB”鍵將光條移到“DRIVE”處按回車鍵，并使用上下光標(biāo)移動(dòng)鍵，選擇相適應(yīng)的驅(qū)動(dòng)器“A”或“B”盤符，并按回車??；用“TAB”鍵將光條移到“SELECT”處回車，按“ESC”健并選擇“中止”退出，完成讀進(jìn)。（四）數(shù)據(jù)加工1.匯總進(jìn)貨憑證系統(tǒng)接商品分類匯總增值稅專用發(fā)票并據(jù)此計(jì)算每種商品的總數(shù)目、總計(jì)稅金額、總稅額、均勻單價(jià)、均勻退稅率，然后寫到增值稅專用發(fā)票匯總庫(kù)中，系統(tǒng)

25、自動(dòng)做匯總計(jì)算，在屏幕右上角出現(xiàn)提示。有關(guān)均勻單價(jià)、均勻退稅率見(jiàn)前述。若均勻退稅率超出公道上下限，則系統(tǒng)將設(shè)置錯(cuò)誤標(biāo)志“E”，應(yīng)對(duì)錯(cuò)誤進(jìn)行查詢并更正后重新匯總。匯總數(shù)據(jù)正確，機(jī)審?fù)ㄟ^(guò)，則標(biāo)志為“R”。查詢時(shí)，將光標(biāo)移到“數(shù)據(jù)加工處理”的“匯總并查詢進(jìn)貨憑證”菜單并按回車鍵，再選擇“匯總進(jìn)貨憑證”項(xiàng)按回車健。執(zhí)行完畢后，屏幕右上方顯示“完畢”提示。2.基本申報(bào)資格檢查在基本申報(bào)資格檢查過(guò)程中，若出現(xiàn)下列情況中的一種，數(shù)據(jù)則為錯(cuò)誤數(shù)據(jù)：1）無(wú)報(bào)關(guān)單或無(wú)代理出口貨物證實(shí)；2）未核銷且無(wú)遠(yuǎn)期收匯證實(shí)；3）商品的退稅率為零；4）禁營(yíng)商品；5）無(wú)權(quán)經(jīng)營(yíng)此產(chǎn)品；6）無(wú)此商品碼；7）進(jìn)貨金額和退稅金額均為零。

26、對(duì)符合申報(bào)條件的數(shù)據(jù)，置申報(bào)標(biāo)志“S”，對(duì)不符合申報(bào)條件的數(shù)據(jù)，置錯(cuò)誤標(biāo)志“E”，并在屏幕上顯示檢查結(jié)果。在“數(shù)據(jù)加工處理”的“基本申報(bào)資格審查”菜單下按回車鍵，再選擇“檢查所有數(shù)據(jù)”。運(yùn)行完畢后，屏幕會(huì)顯示檢查中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤記錄的條數(shù)和檢查已通過(guò)的記錄條數(shù)；然后按“ESC”鍵退出。3.數(shù)據(jù)調(diào)整1）檢查出錯(cuò)誤數(shù)據(jù)查詢調(diào)整。查詢所有標(biāo)志“E”數(shù)據(jù)，并可進(jìn)行修改，但修改后須重新作資格檢查。按“X”鍵，進(jìn)進(jìn)外加功能；檢查當(dāng)前記錄，屏幕提示當(dāng)前記錄的錯(cuò)誤原因；設(shè)置當(dāng)前記錄可申報(bào)標(biāo)志：此項(xiàng)用來(lái)人為設(shè)置可申報(bào)標(biāo)志“P”，即機(jī)審未符合申報(bào)條件，人為可給其加上申報(bào)標(biāo)志，強(qiáng)行使其通過(guò)申報(bào)資格檢查。2）可申報(bào)數(shù)據(jù)查詢

27、調(diào)整。對(duì)申報(bào)明細(xì)庫(kù)中標(biāo)志為“S”和“P”的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，按“X”鍵，進(jìn)進(jìn)外加功能；取消當(dāng)前記錄的可申報(bào)標(biāo)志和取消所有可查詢數(shù)據(jù)的可申報(bào)標(biāo)志等。3）不申報(bào)數(shù)據(jù)查詢的調(diào)整，即對(duì)申報(bào)標(biāo)志為空的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。檢查當(dāng)前數(shù)據(jù)，符合條件的數(shù)據(jù)標(biāo)志為“S”；設(shè)置當(dāng)前記錄的可申報(bào)標(biāo)志為“P”等。4.進(jìn)貨足額檢查通過(guò)“基本申報(bào)資格審查”的退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)按商品逐筆檢查該商品申報(bào)數(shù)據(jù)是否大于該商品結(jié)余數(shù)據(jù)。若大于，則將該筆申報(bào)的可申報(bào)標(biāo)志清空，生本錢次申報(bào)時(shí)只有進(jìn)貨足額的商品天生申報(bào)，不足額的商品不作申報(bào)。需做進(jìn)貨足額檢查的做出以下處理：1）設(shè)定檢查標(biāo)志：在“系統(tǒng)配置”的“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”中，將進(jìn)貨足額檢查標(biāo)

28、志置為“T”，然后系統(tǒng)重新進(jìn)進(jìn)。2）進(jìn)行檢查：在“基本申報(bào)資料檢查”菜單下選擇“進(jìn)貨足額檢查”并按回車鍵，系統(tǒng)作檢查后顯示進(jìn)貨不足的數(shù)據(jù)，進(jìn)貨足額時(shí)檢查結(jié)果為空，按“ESC”鍵；假如不作進(jìn)貨足額檢查，在上述操縱中置標(biāo)志“F”。（五）生本錢次申報(bào)將通過(guò)基本申報(bào)資格檢查并已置標(biāo)志“S”或“P”的申報(bào)數(shù)據(jù)，從待申報(bào)狀態(tài)轉(zhuǎn)本次申報(bào)。1.在“數(shù)據(jù)加工處理”下選擇“生本錢次增值稅申報(bào)”項(xiàng)并按回車鍵；2.確認(rèn)申報(bào)年月：若屏幕顯示申報(bào)年月適合當(dāng)前申報(bào)年月，按確認(rèn)后數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到本次退稅申報(bào)；否則，須重新進(jìn)進(jìn)申報(bào)系統(tǒng)，輸進(jìn)合適的申報(bào)期，并重作本步驟操縱；3.若天生申報(bào)后，又輸進(jìn)了新的數(shù)據(jù)，且欲對(duì)其進(jìn)行調(diào)整，可撤銷本次申報(bào)，將申報(bào)數(shù)據(jù)送回待申報(bào)，調(diào)整后重新天生申報(bào)。操縱方法是：在“統(tǒng)計(jì)上報(bào)”的“查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”下選擇“撤銷本次申報(bào)”按回車鍵確認(rèn)。若不撤銷申報(bào)。再作“生本錢次增值稅申報(bào)”或“生本錢次消費(fèi)稅申報(bào)”，系統(tǒng)提示“本次申報(bào)庫(kù)已有申報(bào)數(shù)據(jù)，無(wú)法天生”字句；4.計(jì)算本次申報(bào)：在“查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”下按回車