上機實驗答案

1、賬套資料：實驗一 系統(tǒng)管理和基礎管理啟動用友軟件，建立有關新華機械制造廠套賬，資料如下：1、 會計工作崗位與人員分工： 操作員ID姓名權限密碼5自己賬套主管56孫會計總賬中除了審核憑證及記賬所有權限62、賬套號：2+座號；賬套名稱：新華機械制造廠；賬套路徑：默認；啟用會計期：2011年1月；單位名稱：新華機械制造廠；本位幣：RMB；行業(yè)性質：2007年新會計制度科目；企業(yè)類型：工業(yè)；賬套主管：自己按行業(yè)性質預置科目客戶、供應商、存貨都有分類，有外幣核算3、科目編碼方案：422222部門編碼方案：2-2客戶和供應商編碼方案均為2-2其他的保持不變數(shù)據(jù)精度為默認值啟用總賬模塊，啟用日期：2011-

2、1-14、憑證類別：記賬憑證5、外幣及匯率：幣符：USD 幣名：美元 1月份記賬匯率為8.06、結算方式：1、現(xiàn)金結算；2、支票結算；（均無票據(jù)管理）7、部門檔案：01、營業(yè)中心；0101、采購部；0102、銷售部；02、基本生產車間；0201、一車間；0202、二車間在職人員類別：101行政管理人員、102銷售人員、103生產人員 人員檔案： 采購部010101周云，在職人員，業(yè)務員，行政管理人員，女；銷售部010201劉麗，在職人員，業(yè)務員，銷售人員，女。8、客戶分類：01、本地客戶；02、外地客戶客戶檔案： 單位編號 客戶名稱所屬分類所屬銀行銀行賬號是否默認值0101神州公司 本地客戶招

3、商銀行11234是0201無錫電子集團外地客戶0202新天地公司外地客戶供應商分類：01、原料供應商供應商檔案： 單位編號 供應商簡稱 0101大地百貨公司 0102精益商行0103五金廠9、設置常用摘要：1.應收賬款；2.應付賬款3，提取現(xiàn)金10、根據(jù)“科目及余額表”增加或修改有關會計科目(注:要求對帶*號的會計科目進行增加或修改)。a、應收賬款神州公司 15210 元無錫電子集團 3430 元新天地公司 23400 元b、其他應收款 /部門應收款 銷售部 1200 元 一車間 1200 元c、其他應收款 / 個人應收款周云（采購部） 900 元d、固定資產 / 生產設備車間 150000

4、元 二車間 50000 元e、應付賬款五金廠 58500 元11、指定科目： 指定“現(xiàn)金總賬科目”，“銀行總賬科目”，“現(xiàn)金流量科目”（包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金的明細科目）。指定科目名稱對應科目編碼現(xiàn)金總賬科目1001銀行總賬科目1002現(xiàn)金流量科目1001、100201、100202、101212、設置項目檔案：（1）增加一個項目大類，名稱為“在建工程”（普通項目）直接按增加鍵 定義項目級次：一級2位，二級2位 （2）項目分類：01.廠房類；02.設備類 （3）項目目錄：0101：5號廠房（不結算） 0201：3號流水線（不結算） （4）指定核算科目：把160401、160402指定

5、為“在建工程”的核算科目 （5）在項目大類“現(xiàn)金流量項目”里增加一項項目目錄： 23. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈減少額 0501 流出實驗二 總賬管理系統(tǒng)初始設置（一）設置總賬下的“選項”，設置憑證為“可以使用應收受控科目”、“可以使用應付受控科目”以及“現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目”（二）在“總賬系統(tǒng)”中錄入期初余額并試算平衡，余額表請見附表。（輔助核算的明細數(shù)據(jù)如下：）a、應收賬款神州公司 15210 元無錫電子集團 3430 元新天地公司 23400 元b、其他應收款 /部門應收款 銷售部 1200 元 一車間 1200 元c、其他應收款 / 個人應收款周云（采購部） 900 元d、固定資產

6、/ 生產設備車間 150000 元 二車間 50000 元e、應付賬款五金廠 58500 元（三）、進行試算平衡及對帳科目及余額表”科目名稱方向幣別/計量期初余額科目名稱方向幣別/計量期初余額庫存現(xiàn)金(1001)借2052應交稅費(2221)貸10001銀行存款(1002)借450000 應交增值稅(222101)貸10001 工行(100201)借250000 銷項稅額(22210101)貸10001 中行(100202)借200000 進項稅額(22210102)貸借美元25000應付利息(2231)貸存放中央銀行款項(1003)借應付股利(2232)貸存放同業(yè)(1011)借其他應付款(2

7、241)貸其他貨幣資金(1012)借2500應付保單紅利(2251)貸結算備付金(1021)借應付分保賬款(2261)貸存出保證金(1031)借代理買賣證券款(2311)貸交易性金融資產(1101)借代理承銷證券款(2312)貸買入返售金融資產(1111)借代理兌付證券款(2313)貸應收票據(jù)(1121)借客戶代理業(yè)務負債(2314)貸應收賬款(1122)借客戶42040遞延收益(2401)貸預付賬款(1123)借供應商長期借款(2501)貸應收股利(1131)借應付債券(2502)貸應收利息(1132)借未到期責任準備金(2601)貸應收代位追償款(1201)借保險責任準備金(2602)貸應

8、收分保賬款(1211)借保戶儲金(2611)貸應收分保合同準備金(1212)借獨立賬戶負債(2621)借其他應收款(1221)借3300長期應付款(2701)貸 部門應收款(122101)借部門2400未確認融資費用(2702)借 個人應收款(122102)借個人900專項應付款(2711)貸壞賬準備(1231)貸114預計負債(2801)貸貼現(xiàn)資產(1301)借遞延所得稅負債(2901)貸拆出資金(1302)借清算資金往來(3001)借貸款(1303)借貨幣兌換(3002)借貸款損失準備(1304)貸衍生工具(3101)借代理兌付證券(1311)借套期工具(3201)借代理業(yè)務資產(1321

9、)借被套期項目(3202)借材料采購(1401)借實收資本(4001)貸100000在途物資(1402)借資本公積(4002)貸300000原材料(1403)*借盈余公積(4101)貸1269.1 甲材料(140301)借數(shù)量/個一般風險準備(4102)貸 乙材料(140302)借數(shù)量/公斤本年利潤(4103)貸材料成本差異(1404)借利潤分配(4104)貸10009庫存商品(1405)借庫存股(4201)借發(fā)出商品(1406)借生產成本(5001)借商品進銷差價(1407)貸制造費用(5101)借委托加工物資(1408)借 工資及福利費(510101)借周轉材料(1411)借 水電費(51

10、0102)借消耗性生物資產(1421)借 差旅費(510103)借貴金屬(1431)借 修理費(510104)借抵債資產(1441)借 折舊費(510105)借損余物資(1451)借勞務成本(5201)借融資租賃資產(1461)借研發(fā)支出(5301)借存貨跌價準備(1471)貸工程施工(5401)借持有至到期投資(1501)借工程結算(5402)貸持有至到期投資減值準備(1502)貸機械作業(yè)(5403)借可供出售金融資產(1503)借主營業(yè)務收入(6001)貸部門長期股權投資(1511)借利息收入(6011)貸長期股權投資減值準備(1512)貸手續(xù)費及傭金收入(6021)貸投資性房地產(152

11、1)借保費收入(6031)貸長期應收款(1531)借租賃收入(6041)貸未實現(xiàn)融資收益(1532)貸其他業(yè)務收入(6051)貸存出資本保證金(1541)借匯兌損益(6061)貸固定資產(1601)借部門200000公允價值變動損益(6101)貸 生產設備(160101)借部門200000投資收益(6111)貸累計折舊(1602)貸169998.9攤回保險責任準備金(6201)貸固定資產減值準備(1603)貸攤回賠付支出(6202)貸在建工程(1604)借項目攤回分保費用(6203)貸 水泥(160401)借項目營業(yè)外收入(6301)貸 鋼材(160402)借項目主營業(yè)務成本(6401)借工程

12、物資(1605)借其他業(yè)務成本(6402)借固定資產清理(1606)借營業(yè)稅金及附加(6403)借未擔保余值(1611)借利息支出(6411)借生產性生物資產(1621)借手續(xù)費及傭金支出(6421)借生產性生物資產累計折舊(1622)貸提取未到期責任準備金(6501)借公益性生物資產(1623)借提取保險責任準備金(6502)借油氣資產(1631)借賠付支出(6511)借累計折耗(1632)貸保單紅利支出(6521)借無形資產(1701)借退保金(6531)借累計攤銷(1702)貸分出保費(6541)借無形資產減值準備(1703)貸分保費用(6542)借商譽(1711)借銷售費用(6601)

13、借部門長期待攤費用(1801)借 廣告費(660101)借部門遞延所得稅資產(1811)借 差旅費(660102)借部門獨立賬戶資產(1821)借 工資(660103)借部門待處理財產損溢(1901)借管理費用(6602)借部門短期借款(2001)貸50000 工資(660201)借部門存入保證金(2002)貸 差旅費(660202)借部門拆入資金(2003)貸 水電費(660203)借部門向中央銀行借款(2004)貸 折舊費(660204)借部門吸收存款(2011)貸財務費用(6603)借同業(yè)存放(2012)貸 利息收入和支出(660301)借貼現(xiàn)負債(2021)貸 銀行手續(xù)費(660302

14、)借交易性金融負債(2101)貸勘探費用(6604)借賣出回購金融資產款(2111)借資產減值損失(6701)借應付票據(jù)(2201)貸供應商營業(yè)外支出(6711)借應付賬款(2202)貸供應商58500所得稅費用(6801)借預收賬款(2203)貸客戶以前年度損益調整(6901)借應付職工薪酬(2211)貸實驗三 總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理：企業(yè)增值稅率17%，不考慮其他稅金。憑證附單據(jù)數(shù)不填。題目中涉及到的結算方式均采用“支票結算”。憑證中寫明摘要。除題中有特別說明的外，每小題只做一張憑證。（一）設置總賬下的“選項”，設置憑證為“可以使用應收受控科目”、“可以使用應付受控科目”以及

15、“現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目”（二）請將計算機和賬套操作日期改為2011年1月31日。以“孫會計”操作員身份對新華機械制造廠2011年1月份業(yè)務填制憑證。（按題號順序填制憑證） 1、1月1日，從工行提取現(xiàn)金2200元。借：庫存現(xiàn)金 2200 （現(xiàn)金流量項目為：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額） 貸：銀行存款-工商銀行 2200 （現(xiàn)金流量項目為：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈減少額）2、1月3日，收到投資方追加1000元美金投資款存入中行。 借：銀行存款-中行-美元 8000（現(xiàn)金流量項目為：吸收投資所收到的現(xiàn)金） 貸：實收資本 80003、1月6日，銷售部以工行存款20000元支付廣告費。借：銷售費用廣告費

16、20000 貸：銀行存款-工行 20000 （現(xiàn)金流量項目為：支付的與其他經營活動有關的現(xiàn)金）4、1月10日，周云借差旅費2800元現(xiàn)金。借：其他應收款-個人應收款-周云 2800 貸：庫存現(xiàn)金 2800（現(xiàn)金流量項目為：支付的與其他經營活動有關的現(xiàn)金）5、1月12日，劉麗銷售給神州公司庫存商品一批，價稅合計936000元尚未收到，同時結轉銷售成本360000元，分二張憑證。借：應收賬款-人民幣-神州公司 936000 貸：主營業(yè)務收入 800000應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 136000借：主營業(yè)務成本 360000 貸：庫存商品 3600006、1月16日，周云報銷差旅費，交回的剩余現(xiàn)

17、金105元。借：庫存現(xiàn)金 105 （現(xiàn)金流量項目為：收到的其他與經營活動的現(xiàn)金）管理費用差旅費采購部 2695貸：其他應收款個人應收款-周云 28007、1月21日，以工行存款投資建設在建的5號廠房（20000元）和3號流水線（4000元）借：在建工程- 水泥-5號廠房 20000 在建工程-鋼材-3號流水線 4000貸：銀行存款-工行 24000（現(xiàn)金流量項目為：購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金）8、1月23日從精益商行購買乙材料一批，材料已入庫，采用實際成本法結算，貨款26100元（不含稅），數(shù)量60公斤，運輸途中合理損耗2公斤，款未付。借：原材料-乙材料 26100 應交

18、稅費-應交增值稅-進項稅額 4437 貸：應付賬款-精益商行 305379、1月24日工行存款購入無形資產一項，價格20000元借：無形資產 20000 貸：銀行存款-工行 20000 （現(xiàn)金流量項目為：購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金）10、1月25日收回神州公司前欠部分貨款8000元，款項存入工行。借：銀行存款工行 8000 （現(xiàn)金流量項目為：銷售商品收到的現(xiàn)金）貸：應收賬款神州公司 800011、1月28日，以工行存款支付借款利息15125元。 借：財務費用利息收入和支出 15125貸：銀行存款-工行存款 15125（現(xiàn)金流量項目為： 分配股利、利潤或償還利息所支付的現(xiàn)金

19、） 12、1月29日，當月生產領用乙材料60公斤,計27,000元。借：生產成本基本生產成本 27000貸：原材料乙材料 2700013、1月30日出售一車間生產設備一臺，售價210000元，款項已存入工行。該設備賬面價值200000元，已提折舊24000元。分三張憑證。借：銀行存款-工行 210000 （現(xiàn)金流量項目為：處置固定資產收回的現(xiàn)金）貸：固定資產清理 210000 借：固定資產清理 176000 累計折舊 24000 貸： 固定資產-生產設備-一車間 200000借：固定資產清理 34000 貸： 營業(yè)外收入 34000 14、1月30日計提本月折舊，采購部3000元，生產車間40

20、00元借：管理費用折舊費采購部 3000制造費用折舊費（生產車間）4000貸： 累計折舊700015、1月30日，計提本月職工工資。其中，車間生產工人10000元，車間管理人員8000元，銷售人員16000元。借：生產成本基本生產成本 10000制造費用工資及福利費 8000銷售費用工資 16000貸： 應付工資 34000（二）以“帳套主管”操作員的身份對上述業(yè)務進行審核、記賬。實驗四 總賬管理系統(tǒng)期末處理（一）由“孫會計”通過自動轉賬功能完成下列轉賬憑證，再由“王主管”審核記賬（以下每個業(yè)務分別制單、審核、記賬后，在做下一個業(yè)務）16. 1月31日，結轉本月制造費用（采用對應結轉方式，結轉

21、比例為100%。）借：生產成本基本生產成本 12000貸：制造費用工資及福利費 8000制造費用折舊費 400017、 1月31日，生成本月匯兌損益結轉憑證。（美元的1月末調整匯率為8.2）借:銀行存款中行-美元 5,200（匯率變動對現(xiàn)金的影響） 貸:匯兌損益 5,200 18. 自定義計提本月短期借款利息的轉賬分錄。年利率為6%。借：財務費用250 貸:應付利息25019、1月31日，生成本月?lián)p益結轉利潤的憑證。注：將收入與支出各生成一張轉賬憑證。 收入： 借:主營業(yè)務收入 800000 營業(yè)外收入 34000匯兌損益 5200 貸：本年利潤 839200支出： 借：本年利潤 416820

22、 貸：主營業(yè)務成本 360000銷售費用-廣告費 20000銷售費用-工資 16000管理費用-差旅費 2695管理費用-折舊費 3000財務費用-利息收入與支出 15375（二）由“王主管”進行月末對賬，試算平衡，結賬。實驗五 UFO報表管理一報表編制（由“帳套主管”編制報表）啟動UFO報表系統(tǒng)（不必關閉總賬）。1、按下表格式編輯1月末的資產負債表，要求：A、單位名稱、年、月、日設為關鍵字，并錄入下表中所示的內容。B、表中各公式單元必須通過賬務取數(shù)函數(shù)或表間計算公式取得數(shù)據(jù)。E、計算數(shù)據(jù)并保存到考試目錄中，文件名為“資產負債表.rep”資產負債表編制單位:2008 年1 月31 日單位:元資

23、 產行次年初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權益行次年初數(shù)期末數(shù)(或股東權益）流動資產： 流動負債： 貨幣資金1454,552.00603,932.00短期借款345000050000 交易性金融資產交易性金融負債35 應收票據(jù)3 應付票據(jù)36 應收股利4 應付賬款3758,500.0089,037.00 應收利息5 預收賬款38 應收賬款641,926.00969,926.00 應付職工薪酬3934,000.00 其它應收款73,300.003,300.00應交稅費4010,001.00141,564.00 預付賬款8應付利息41 存貨9-311,900.00 應付股利42 一年內到期的長期債權投資10

24、 其他應付款43 其它流動資產11一年內到期的非流動負債44其他流動負債45流動資產合計12449,778.001,215,258.00流動負債合計4668,501.00264,601.00非流動資產：非流動負債：可供出售金融資產13 長期借款47持有至到期投資14 應付債券48投資性房地產15 長期應付款49 長期股權投資16 專項應付款50長期應收款17預計負債51 固定資產原價18200,000.00 其他長期負債52 減：累計折價19169,998.90152,998.90 遞延所得稅負債53 固定資產凈值2030,001.10-152,998.90非流動負債合計54 減：固定資產減值

25、準備21負債合計5568501.00264601.00 固定資產凈額2230,001.10-152,998.90生產性生物資產23所有者權益（或股東權益)： 工程物資24 實收資本（或股本）56100,000.00108,000.00 在建工程2524,000.00 資本公積57300,000.00300,000.00 固定資產清理26減：庫存股58 無形資產2720,000.00 盈余公積591,269.101,269.10商譽28 未分配利潤6010,009.00432,389.00長期待攤費用29所有者權益（或股東權益)合計61411,278.10841,658.10無形資產及其他資產合

26、計3020000.00 遞延所得稅資產31非流動資產合計3230001.10-108998.90資產總計33479779.101106259.10負債和所有者權益(或股東權益)總計62479779.101106259.102、按下表格式編輯1月份利潤表，要求：A、單位名稱、年、月設為關鍵字，并錄入下表中所示的內容。B、表中各公式單元必須通過賬務取數(shù)函數(shù)或表間計算公式取得數(shù)據(jù)。C、計算數(shù)據(jù)并保存到考試目錄中，文件名為“利潤表.rep”利潤表會企02表編制單位:2008 年1 月單位:元項 目行數(shù)本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務收入1800,000.00800000.00 減：主營業(yè)務成本360,00

27、0.00360000.00 營業(yè)稅費 銷售費用36,000.0036000.00 管理費用5,695.005695.00 財務費用（收益以號填列）15,125.0015125.00資產減值損失加：公允價值變動凈收益（凈損失以號填列投資凈收益（凈損失以號填列） 其中對聯(lián)營企業(yè)與合營企業(yè)的投資收益10二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 11383180.00383180.00 營業(yè)外收入1234,000.0034000.00 減：營業(yè)外支出13其中：非流動資產處置凈損失（凈收益以-號填列）14三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）15417180.00417180.00 減：所得稅16四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）17417180.00417180.00五、每股收益：基本每股收益稀釋每股收益補充資料：項目:本年累計數(shù)上年實際數(shù)1、出售、處置部門或被投資單位所得收益2、自然災害發(fā)生的損失3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額5、債務重組損失6、其他3、按下表格式編輯1月份現(xiàn)金流量表，要求：A、單位名稱、年、月設為關鍵字，并錄入下表中所示的內容。B、表中各公式單元必須通過賬務取數(shù)函數(shù)或表間計算公式取得數(shù)據(jù)。C、計算數(shù)據(jù)并保存到考試目