SAP固定資產(chǎn)相關(guān)日期

1、SAP固定資產(chǎn)相關(guān)日期1.遺留數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)帳日期(Legacy Data Transfer Date)在系統(tǒng)切換前,需要指定資產(chǎn)轉(zhuǎn)帳日期，配置路徑請參考會計核算->資產(chǎn)數(shù)據(jù)傳輸->數(shù)據(jù)傳輸參數(shù)->日期說明指定轉(zhuǎn)帳日期/最后結(jié)算的會計年度，如圖-2，現(xiàn)在假設(shè)系統(tǒng)于2007.10初正式上線，則將資產(chǎn)轉(zhuǎn)帳日期為，資產(chǎn)初始主數(shù)據(jù)的建立可使用AS01/AS91,通常使用會專門創(chuàng)建歷史遺留數(shù)據(jù)的AS91，AS91可輸入各種結(jié)管價值包括原值,前年度累計折舊和本年折舊值，AS91默認的資本化日期為必輸，這里的遺留資產(chǎn)資本化日期必須早于或等于圖-2設(shè)置的資產(chǎn)轉(zhuǎn)帳日期，假設(shè)遺留的固定資產(chǎn)的資本化日期設(shè)

2、置為2007.09.30，則系統(tǒng)自動從2007.10開始折舊，同時，使用Tcode：OASV將固定資產(chǎn)原值和累計折舊過帳到2007.09,也就是說,財務(wù)模塊將2007.09的期末科目余額數(shù)據(jù)試算平衡后作為上線第一期間2007.10的期初數(shù)據(jù)。*期初資產(chǎn)導(dǎo)入涉及兩Tcode：AS91和OASV,分別對應(yīng)資產(chǎn)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)。AS91/AS92就不能再使用, 也就是說，轉(zhuǎn)換的遺產(chǎn)系統(tǒng)資產(chǎn)年度必須大于最新結(jié)算會計年度，除非你更改后臺的資產(chǎn)轉(zhuǎn)帳日期為當前年度，有的用戶可能會喜歡更改后臺的遺留資產(chǎn)轉(zhuǎn)移日期從而能夠在當年使用AS91。 在資產(chǎn)年結(jié)后，2.資本化日期（Capitalization Date）用

3、戶在建立資產(chǎn)時手工輸入資本化日期,如果不輸入,系統(tǒng)默認寫入資產(chǎn)第一次購置時輸入資產(chǎn)價值日，簡單地講，資本化日起即類似國內(nèi)所謂的預(yù)定可使用狀態(tài)日期,系統(tǒng)一般默認該字段在建立資產(chǎn)時是不允許修改的。 * 這里的購置指固定資產(chǎn)在其生命周期的各種業(yè)務(wù)造成的原值增加。注意兩點:I.AS91,上線時創(chuàng)建遺留資產(chǎn),資本化日期必輸,通常可為上線前期最后一天,這樣由資本化日期決定下月(上線期初月)開始計提折舊。II.AS01,默認資本化日期為不可修改,自動寫入首次購置日日期, 如果強行允許修改,依舊以首次購置日的價值日計提折舊。3.資產(chǎn)起息/價值日(Asset Value Date)如果資產(chǎn)發(fā)生多次“購置”，每次

4、業(yè)務(wù)都對應(yīng)一資產(chǎn)價值日，首次購置的資產(chǎn)價值日決定折舊開始計算日期。資產(chǎn)價值日和財務(wù)記賬日期必須在同一會計年度。4.資產(chǎn)首次購置日(Asset First Acquisition Date)資產(chǎn)在整個生命周期，可能發(fā)生多次購置/增值，資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中寫入第一次的資產(chǎn)價值日，這個日期類似資產(chǎn)預(yù)定可使用狀態(tài)日期，就需要計提折舊了。5.資產(chǎn)不活動日期(Asset Deactivation Date)通常,比如在建工程資本化資產(chǎn)業(yè)務(wù)Tcode:OAXG可定義在建工程轉(zhuǎn)資后自動將該在建工程設(shè)置為不活動,設(shè)置為不活動的在建工程在沒去掉不活動日期前再不能進行業(yè)務(wù)處理。6.計劃報廢日期(Plan Retiremen

5、t Date)7.資產(chǎn)采購日期(Purchase Order Date)8.資產(chǎn)停用日期(Asset Shutdown Date)   可設(shè)置資產(chǎn)開始停用日期， SAP的資產(chǎn)默認折舊邏輯是在停用后啟用后的當期將以前的折舊全部補提。新準則規(guī)定停用的資產(chǎn)照提折舊，通常，企業(yè)不使用和不需用等停用的資產(chǎn)照提折舊,在領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)同意決策下達前，除非停用資產(chǎn)報廢，應(yīng)作為正常的資產(chǎn)管理，繼續(xù)提取折舊,否則，立即停提折舊的處理方法會帶來前期報表賬實不符和有利用停用資產(chǎn)故意調(diào)節(jié)利潤之嫌。9. 折舊計算開始日期（Depreciation Calculation Start Date）作為系統(tǒng)的一般

6、規(guī)則，系統(tǒng)從第一次購置過帳的資產(chǎn)價值日中確定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期,再結(jié)合資產(chǎn)的折舊碼配置來確定資產(chǎn)的折舊計算開始日期，國內(nèi)準則規(guī)定：當月增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的固定資產(chǎn)，當月照提折舊，從下月起不提折舊;無形資產(chǎn)從購置當月就開始計提攤銷。如果在資產(chǎn)主記錄中可以直接修改折舊開始計算日期,這個優(yōu)先級是最高的。業(yè)務(wù)實例：接下來,以一個業(yè)務(wù)實例來大致說明這幾個日期的關(guān)系,假設(shè)集團號從公司A將某設(shè)備調(diào)撥到公司B,需要在新公司B記錄劃撥資產(chǎn)原值/已提折舊,如A/B在同一SAP Client,為了簡便操作,可使用Tcode:ABT1N, 現(xiàn)假設(shè)倆公司代碼分布在不同服務(wù)器,則

7、在公司A可使用資產(chǎn)銷售處理，目標公司B可使用后資本化操作處理，簡介一下B的業(yè)務(wù)處理。步驟如下：(1)建立資產(chǎn)主數(shù)據(jù)(Tcode:AS01)分別為資產(chǎn)的資本化日期，圖中被設(shè)置默認值，注意資產(chǎn)首次購置日、資產(chǎn)不活動日期、資產(chǎn)計劃報廢日期和資產(chǎn)采購日期。12345(2).定義后資本話資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型(Tcode:AO77)可復(fù)制默認資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型400為企業(yè)所需要的后資本化資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型,比如,處于報表取數(shù)和資產(chǎn)的精細化管理目的,將固定資產(chǎn)后資本化業(yè)務(wù)細分為后資本化固定資產(chǎn)-投資轉(zhuǎn)入、后資本化固定資產(chǎn)-融資租入、后資本化固定資產(chǎn)-系統(tǒng)內(nèi)有償調(diào)入 、后資本化固定資產(chǎn)-盤盈、后資本化固定資產(chǎn)-接收集團外單位捐贈

8、 、后資本化固定資產(chǎn)-接收集團內(nèi)公司無償撥入 、后資本化固定資產(chǎn)-非貨幣性交易 、后資本化固定資產(chǎn)-集團內(nèi)公司有償撥入 和后資本化固定資產(chǎn)-其他等。(3).使用雜項購置獲取資產(chǎn)(Tcode:ABSO + 資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型400或自定義后資本化業(yè)務(wù)類型)假設(shè)ABSO的初始屏幕的過帳日期Posting Date為,資產(chǎn)價值日期設(shè)置為(如圖-1),系統(tǒng)會出現(xiàn)AA 348的消息,提示資產(chǎn)的價值日比第一步資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的日期2008.04.05要早，AA 348消息可使用Tcode: OBA5將其設(shè)置為警告，本例AA 348警告消息如下:Value date earlier than asset capital

9、ization dateMessage no. AA348DiagnosisThe asset value date 20080201 for the transaction is before the capitalization date 20080405 of the asset 500000000066 0000.更改折舊開始計算日期(Tcode:AS02)(4).ABSO后，首次購置日為ABSO輸入的資產(chǎn)價值日(首次購置的資產(chǎn)價值,資產(chǎn)可能有多次購置),因為ABSO的過帳日期為,所以購置年度為2008/03期,現(xiàn)在來看看資產(chǎn)折舊開始日期，而首次購置日被設(shè)置為本次的資產(chǎn)價值日，從下圖中

10、可以資產(chǎn)折舊開始計算日為資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資本化日期2008.04.05的下期。資產(chǎn)在+折舊碼設(shè)置的計提折舊算法（按國內(nèi)準則即無形資產(chǎn)購置當期計提攤銷，固定資產(chǎn)下月開始折舊）來決定資產(chǎn)的折舊開始計算日。如上圖，如果你將折舊開始計算日手工更改為2008/06/01，則資產(chǎn)折舊從6月才開始。也就是說，資產(chǎn)生命周期中，如其原值發(fā)生多次“購置”，而資產(chǎn)主數(shù)據(jù)未填寫任何日期，則第一次發(fā)生購置的資產(chǎn)價值日將填寫入資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期和首次購置日，同時資本化日期系統(tǒng)默認日期推算邏輯（假設(shè)無人工干預(yù)）：I.第一次資產(chǎn)記帳的資產(chǎn)價值日 = 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期 = 主數(shù)據(jù)的首次購置日 。II.資產(chǎn)折舊開始日期 =

11、資本化日期當期第1天/資本化日期下月第1天，分別對應(yīng)于無形資產(chǎn)攤銷/固定資產(chǎn)的折舊，由Tcode：AFAMP維護期間控制決定。 III.資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期和折舊折舊開始計算日期以手工更改優(yōu)先級最高(人工干預(yù))。*需要指出的是,不同的測試環(huán)境結(jié)果可能稍微會有偏差，我在另一臺服務(wù)器發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)的折舊開始計算日和資產(chǎn)首次購置的資產(chǎn)價值日相關(guān)，該機器未作以前年度年結(jié)。(5).報廢的資產(chǎn)價值日(Tcode:ABAVN)繼續(xù)以上例資產(chǎn)為例,假設(shè)資產(chǎn)折舊開始計算日為2008.05.01,在2008.03.30做資產(chǎn)報廢,報廢業(yè)務(wù)的資產(chǎn)價值日為2008.06.18，如下圖。Tcode：AS03檢查資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，

12、資產(chǎn)的不活動日期設(shè)置為報廢的資產(chǎn)價值日2008.06.18,Tcode: AO74定義報廢資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型時設(shè)置了報廢后即關(guān)閉資產(chǎn),所以資產(chǎn)價值日自動寫入報廢資產(chǎn)主數(shù)據(jù)不活動日期,也就是說從2008/05開始提折舊知道2008/06結(jié)束。報廢后說一下部活動日期：如果企業(yè)需預(yù)先對待報廢資產(chǎn)進行清理（折舊還需續(xù)提幾個月），在報廢時可將資產(chǎn)價值日滯后。根據(jù)國內(nèi)準則，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊,上面的業(yè)務(wù)實際不大符合國內(nèi)習(xí)慣，估計沒有誰閑的無聊會事先搞資產(chǎn)報廢玩。當然，報廢當月還需提一次折舊，正符合“資產(chǎn)減少當月照提折舊”，資產(chǎn)報廢時直接將賬面余額全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理，假設(shè)某資產(chǎn)原值10000元，報

13、廢前累計折舊2000元，每月折舊額為80.83元，則分錄如下：(假設(shè)無任何清理費用) Dr: 固定資產(chǎn)累計折舊 2080.83 (報廢當期最后提一次月折舊)  固定資產(chǎn)清理7919.17Cr: 固定資產(chǎn)原值 10000SAP-資產(chǎn)日期和明細化分類(二)2008年06月23日 星期一 上午 11:05(6). 資本化日期問題處理實例：資產(chǎn)準則規(guī)定：“已達到預(yù)定可使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)，如果尚未辦理竣工決算的，應(yīng)當按照估計價值暫估入賬，并計提折舊；待辦理了竣工決算手續(xù)后，再按照實際成本調(diào)整原來的暫估價值，同時調(diào)整原已計提的折舊額?！弊x者思考*同時調(diào)整原已計提的折舊額？如何調(diào)整？是調(diào)

14、整到竣工決算當期，還是本年度以后各期間？SAP提供了兩種方式，哪種更適合國內(nèi)準則？現(xiàn)以本人處理過的一個業(yè)務(wù)實例來說明,某公司的某個大型設(shè)備組安裝在建工程項目,一些機器設(shè)備已經(jīng)到達預(yù)定可使用狀態(tài),需要轉(zhuǎn)資處理(從一個在建工程轉(zhuǎn)到多個已可使用的設(shè)備資產(chǎn)),由于該在建項目并未徹底完工,所以先轉(zhuǎn)到暫估資產(chǎn)（資產(chǎn)類別為暫估類）,后續(xù)可能繼續(xù)有從在建再轉(zhuǎn)資的資本化業(yè)務(wù),待在建工程徹底竣工,再由暫估資產(chǎn)轉(zhuǎn)到正式資產(chǎn),暫估資產(chǎn)先按暫估價值計提折舊?，F(xiàn)在假設(shè)某暫估資產(chǎn)在2008年2月份正式資本化投入使用，按照準則:”當月增加的資產(chǎn),下月開始計提折舊”,但用戶在3月31號月結(jié)時才入帳,于是資本化日期從資產(chǎn)價值日默

15、認派生為2008/03/31,如圖-1，同時折舊開始計算日期默認為2008/04/01,也就是說從4月才開始計提折舊。下圖中的折舊開始計算日期已從2008/04/01更改為2008/03/01。：企業(yè)需求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要求3月份就開始計提折舊。用戶處理：由于正常折舊運行完畢，未產(chǎn)生折舊憑證，于是用戶使用計劃外折舊處理,結(jié)果計劃外折舊被專用于計提資產(chǎn)減值，于是回沖，再使用手工折舊，結(jié)果依舊未產(chǎn)生調(diào)整的折舊憑證，原因在于資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的折舊開始計算日期為2008/04/01，3月份是不可能產(chǎn)生任何折舊，3月份的手工折舊調(diào)整資產(chǎn)憑證會在4月份才過帳到財務(wù)。,可看到2對1,4對3的沖銷,如果計劃外折舊和手工折舊

16、不能沖銷,請使用Tcode:OABS/OABU將折舊設(shè)置為允許所有值。從上圖中解決方案及其步驟：(a).AS02修改暫估資產(chǎn)的折舊開始計算日期為2008/03/01。(b).修改了折舊開始計算日期實際系統(tǒng)自動會計算出資產(chǎn)的正常折舊,但由于同時手工進行了折舊調(diào)整,需要反沖回這些調(diào)整,否則折舊會重復(fù)計算,也就是說,無需進行任何折舊調(diào)整，只要修改折舊開始日期就能自動計算出3月份的折舊。(c).AFAB運行折舊選擇”重復(fù)”運行,并輸入所有的暫估資產(chǎn)進行重復(fù)折舊。(d).之前的實例中的各種資產(chǎn)日期只是為了說明日期的關(guān)系,實務(wù)中需要非常注意這些日期的關(guān)系,我想,這也是默認SAP資產(chǎn)模塊并不將資本話日期和折

17、舊開始計算日期等重要字段放開讓用戶隨意更改的道理。繼續(xù)本例，現(xiàn)在，需要注意修改資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期和首次購置日為2008/02/01,關(guān)于這個問題，本人PS如下:滑頭的假帳分子能將假賬作的真帳還真，忠厚老實的用戶將真帳做的比假帳還假,之所以修改資本化日期和首次購置日是一個細節(jié),雖然折舊開始計算并不取決于該日期,但是給內(nèi)審和外審留下口實,”當月增加的資產(chǎn)下月計提折舊”,這個”當月增加”在ERP資產(chǎn)模塊以什么表示,當然應(yīng)該是資本化日期最合適, 在2008/03/31的暫估轉(zhuǎn)資憑證的文本摘要再寫上”2008/02暫估資產(chǎn)補充調(diào)整入帳”,會計調(diào)整不很符合國家法律、行政法規(guī)和相關(guān)會計制度嗎?相信通過上

18、面的多個實例，讀者對資產(chǎn)的各種日期會有個比較清晰的認識。最后，如何能在建立/修改資產(chǎn)時能更改資本化日期、首次購置日和折舊開始計算日，請參考資產(chǎn)的屏幕格式配置。資產(chǎn)默認取息日(起息日)->資本化日期->折舊開始計算日的默認關(guān)系，如上圖，可以設(shè)置資產(chǎn)業(yè)務(wù)交易的默認價值日規(guī)則，如圖1，首先建立一個變式，該變式包含資產(chǎn)各種交易的默認的價值日規(guī)則，如果需要，可以做資產(chǎn)價值日的邏輯增強,多數(shù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)交易允許用戶手工輸入一個資產(chǎn)價值日,如果你不輸入,則固定資產(chǎn)的資產(chǎn)價值日取自該設(shè)計規(guī)則，為了幫助理解，你做下面兩步。前面已經(jīng)介紹了資產(chǎn)價值日I.AS01建立一個新資產(chǎn),不輸入任何資產(chǎn)日期。II.AB

19、ZON購置該資產(chǎn)，不輸入資產(chǎn)價值日。III.AB03和AS03分別看看該新資產(chǎn)的資產(chǎn)價值日和資本化日期取得了什么日期?是的,它默認取自ABZON的記帳日期。固定資產(chǎn)的期間控制一個資產(chǎn)在整個生命周期,原值可能多次增加(購置),每次對應(yīng)一個資產(chǎn)價值日,實際上,基本上任何資產(chǎn)業(yè)務(wù)交易都對應(yīng)一個資產(chǎn)價值日,在SAP AM中,首次購置的資產(chǎn)價值日將被默認為資產(chǎn)的資本化日期,除非你手工在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中輸入資本化日期(后臺設(shè)置了該字段為可輸入狀態(tài)),資本化日期就是我們所謂的資產(chǎn)入帳時間,現(xiàn)在舉一個業(yè)務(wù)實例：某企業(yè)在3月份接收到供應(yīng)商送來的某設(shè)備資產(chǎn)，可供應(yīng)商在8月底才送來發(fā)票，財務(wù)人員在9月份才入帳，問計提折

20、舊應(yīng)該在哪月？首先，根據(jù)準則，如果該設(shè)備需安裝，可以通過在“在建工程”科目核算，安裝竣工后，按實際造價入賬，遵循“實質(zhì)重于形式”的原則，如果該資產(chǎn)已“達到可使用狀態(tài)”（嚴格地說，不是開始使用日期，而是可使用狀態(tài)，此時就應(yīng)該開始計提折舊，開始使用日期和達到可使用狀態(tài)日期如何嚴格界定?），但竣工手續(xù)仍舊未辦理，象本例的供應(yīng)商發(fā)票未及時到達，也可以先做估價，轉(zhuǎn)入暫估資產(chǎn),下月開始計提折舊,待全部結(jié)算再根據(jù)實際值后續(xù)調(diào)整原值和已提折舊; 如果不需要安裝, 可以實際取得發(fā)票時間入賬, 插一小例，采購一批電腦，3月份收到顯示器發(fā)票，5月份收到包括電腦主機的其他發(fā)票，資產(chǎn)數(shù)據(jù)按整臺電腦創(chuàng)建，如何入帳，因金額

21、較小，可以最后5月份發(fā)票為準，6月計提這就，但是，如果涉及資產(chǎn)金額較大,也應(yīng)暫估入帳。建議方法：綜合情況，首先，帳務(wù)處理需按該設(shè)備是否需要安裝和達到可使用狀態(tài)為準，如果金額較大，在3月份設(shè)備到了就應(yīng)暫估入帳，假設(shè)無需安裝則從4月份就應(yīng)計提折舊，如當前日期已經(jīng)為9月份，原則上需要從4月份始補提折舊，9月份AM模塊如下處理：以3月份的送貨單作依據(jù)，保證資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資本化日期為3月，資產(chǎn)折舊從4月開始，現(xiàn)在已經(jīng)是9月，則9月份自動補提4至8月的折舊。定義期間控制方法：定義期間控制方法：，可以看到01/11的定義，參考下圖34，國內(nèi)的會計年度通常采用的是公歷年，國外企業(yè)可能采用455的期間方式，比如以每

22、月的最后一周五作本期間最后一天或每月第一個周一作新期間的第一天等，也就是說，折舊不再是按公歷月進行的，在此需要注意設(shè)置一下折舊的期間控制。OAVH資產(chǎn)類別和評估分組資產(chǎn)類別SAP AM模塊可管理各種固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程、長期待攤和低值易耗品。配置如下圖：、運輸設(shè)備、機器設(shè)備、專用設(shè)備、辦公設(shè)備和其它固定資產(chǎn)等，無形資產(chǎn)可劃分為無形資產(chǎn)-專利權(quán)、無形資產(chǎn)-商標權(quán)、無形資產(chǎn)-土地使用權(quán)、無形資產(chǎn)-住房使用權(quán)、無形資產(chǎn)-著作權(quán)、無形資產(chǎn)-經(jīng)營特許權(quán)、無形資產(chǎn)-非專利技術(shù)和其他無形資產(chǎn)，還有各種在建工程分類和各種長期待攤分類，AM中使用Tcode:OAOA定義資產(chǎn)類別，資產(chǎn)類別包含有3個重要的

23、數(shù)據(jù)：企業(yè)通常將固定資產(chǎn)分類為房屋及建筑物科目分配碼：和資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型（嚴格地應(yīng)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型對應(yīng)的業(yè)務(wù)類型組）決定相應(yīng)的會計科目。屏幕設(shè)置規(guī)則：決定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的屏幕字段。資產(chǎn)編號：決定資產(chǎn)的編碼規(guī)則。表示某資產(chǎn)分類及其對應(yīng)的3個重要配置數(shù)據(jù)，無需多解釋，5表示需要進行行項目結(jié)算的資產(chǎn)，如在建工程，必須選擇此標志，6表示鎖定該資產(chǎn)分類，不再允許建立該類型的資產(chǎn)卡片，7如果選擇不動產(chǎn)管理，則會彈出相應(yīng)屏幕。1234評估分組資產(chǎn)類別將企業(yè)的各項資產(chǎn)從編號到財務(wù)核算上進行了分類，但是從管理角度，出于資產(chǎn)的明細化管理，還需要進行進一步的細分，AM提供了評估組這么一個概念來達到此目的。提供了4個4字符長的評估組和1個8字符長的評估組，也就是說允許企業(yè)從5個不同的維度對資產(chǎn)進行分類，根據(jù)習(xí)慣，資產(chǎn)分類方法有：按經(jīng)濟用途/按使用狀