預(yù)算績效管理培訓(xùn)講稿

1、預(yù)算績效管理培訓(xùn)講稿預(yù)算績效管理培訓(xùn)講稿石門縣財(cái)政局石門縣財(cái)政局2015年年3月月10日日績效的相關(guān)定義績效的相關(guān)定義v 績效評(píng)價(jià)：是指財(cái)政部門和預(yù)算部門（單位）根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)合理的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。v 預(yù)算績效：也稱財(cái)政績效或財(cái)政效率，是指預(yù)算資金所達(dá)到的產(chǎn)出和結(jié)果，是政府的公共支出與獲得的有效公共服務(wù)的對(duì)比關(guān)系。v 預(yù)算績效管理：是一個(gè)由績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理、績效評(píng)價(jià)實(shí)施管理、績效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用管理四個(gè)部分共同組成的綜合系統(tǒng)，是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。v 預(yù)算績效管理的內(nèi)涵包

2、括以下7個(gè)方面：本質(zhì)仍是預(yù)算管理。主線是結(jié)果導(dǎo)向。核心是強(qiáng)化支出責(zé)任。特征是全過程。形式是四個(gè)環(huán)節(jié)緊密相連。目的是改進(jìn)預(yù)算管理。定位是政府績效管理的重要組成部分?？冃Ч芾碓谖沂〉默F(xiàn)狀績效管理在我省的現(xiàn)狀v財(cái)政績效管理工作是項(xiàng)新工作，在湖南省已經(jīng)開展了三年。全省市縣財(cái)政部門機(jī)構(gòu)目前已經(jīng)逐步完善，單設(shè)機(jī)構(gòu)的市州已增加到11個(gè)，另外1個(gè)已經(jīng)批準(zhǔn)了機(jī)構(gòu)編制，2個(gè)和資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)合署辦公。有81個(gè)縣市區(qū)成立了獨(dú)立或合署辦公的預(yù)算績效管理機(jī)構(gòu)，省、市、縣三級(jí)的預(yù)算績效管理機(jī)構(gòu)體系基本形成。v省財(cái)政廳2013年度財(cái)政預(yù)算績效目標(biāo)管理范圍擴(kuò)大到108家省直部門，261個(gè)專項(xiàng)資金，涉及財(cái)政資金223.4億元，占2

3、013年度省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)支出的61.1%。2014年預(yù)算績效目標(biāo)管理已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)全面覆蓋，即所有省直預(yù)算部門全部專項(xiàng)資金均填報(bào)了績效目標(biāo)，并統(tǒng)一納入部門預(yù)算編制，實(shí)現(xiàn)了績效目標(biāo)與部門預(yù)算一同申報(bào)、一同審核。根據(jù)部門工作重點(diǎn)或與本部門職能職責(zé)密切相關(guān)的原則，預(yù)算部門的績效自評(píng)項(xiàng)目，由省財(cái)政廳部門預(yù)算管理處和預(yù)算部門共同研究確定。2013年，51個(gè)省直部門對(duì)64個(gè)專項(xiàng)資金進(jìn)行績效自評(píng)。在對(duì)省直部門提交的績效評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行了嚴(yán)格審核后，約談了績效評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量差或未提交報(bào)告的9個(gè)省直部門，進(jìn)一步了解項(xiàng)目具體情況后，對(duì)個(gè)別省直部門2014年專項(xiàng)資金預(yù)算安排提出了調(diào)整建議。同時(shí)，確定省機(jī)關(guān)事務(wù)局、省藥監(jiān)局開展

4、了部門整體支出績效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。v2013年所有納入政府績效評(píng)估的省直機(jī)關(guān)單位，所有財(cái)政資金預(yù)算績效管理工作都納入了政府績效評(píng)估“財(cái)稅管理”考核指標(biāo)中?？己藘?nèi)容包括績效目標(biāo)申報(bào)、資金分配、資金使用、資金撥付進(jìn)度、“三公”經(jīng)費(fèi)的控制和公開等內(nèi)容。形成了評(píng)估結(jié)果報(bào)送省績效辦。v我省的財(cái)政預(yù)算績效管理工作得到了財(cái)政部的充分肯定，有關(guān)預(yù)算績效管理制度在全國預(yù)算績效管理網(wǎng)上推介，天津、江蘇、上海等省市的同志先后來我省交流學(xué)習(xí)。2015年我省年我省縣級(jí)縣級(jí)財(cái)政績效管理的基本要求財(cái)政績效管理的基本要求v （1）縣級(jí)一般公共預(yù)算安排的所有專項(xiàng)資金都要開展績效目標(biāo)管理，將績效目標(biāo)作為預(yù)算編制的必要條件，2015年預(yù)

5、算編制時(shí)沒有開展績效目標(biāo)管理的，要求一級(jí)預(yù)算單位補(bǔ)報(bào)專項(xiàng)資金績效目標(biāo)，并對(duì)績效目標(biāo)進(jìn)行審核和批復(fù)。v （2）縣一級(jí)預(yù)算單位的一般公共預(yù)算支出都要開展績效自評(píng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)全覆蓋。v （3）對(duì)社保、教育、農(nóng)業(yè)、交通、科技等重點(diǎn)項(xiàng)目要進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)價(jià)。并且開展政策性評(píng)估試點(diǎn)，將績效評(píng)價(jià)重點(diǎn)由項(xiàng)目支出擴(kuò)展到部門整體支出和政策、制度和管理等方面。v （4）建立績效評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告和公開制度，各部門負(fù)責(zé)將本部門績效自評(píng)報(bào)告上報(bào)本級(jí)政府，并在部門門戶網(wǎng)站公開。v （5）強(qiáng)化政府績效評(píng)估中績效評(píng)價(jià)工作考核，將預(yù)算績效管理工作納入政府績效評(píng)估范圍。 本次培訓(xùn)的主要內(nèi)容績效目績效目標(biāo)管理標(biāo)管理績效運(yùn)績效運(yùn)行監(jiān)控

6、行監(jiān)控預(yù)算績效管理預(yù)算績效管理績效管理績效管理績效評(píng)價(jià)績效評(píng)價(jià)績效評(píng)價(jià)績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用結(jié)果應(yīng)用績效目標(biāo)管理一、（一）績效目標(biāo)（一）績效目標(biāo) 編制編制 1 1、績效目標(biāo)的內(nèi)容、績效目標(biāo)的內(nèi)容績效內(nèi)容績效內(nèi)容預(yù)期產(chǎn)出預(yù)期效果社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度所需成本資源衡量產(chǎn)出、效果和滿意度的指標(biāo)績效指標(biāo)績效指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo) 數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效和成本指標(biāo)效益指標(biāo) 經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和社會(huì)公眾滿意度指標(biāo)績效標(biāo)準(zhǔn)績效標(biāo)準(zhǔn)歷史標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)出指標(biāo)特點(diǎn)是直接性，效益指標(biāo)特點(diǎn)是間接性。產(chǎn)出指標(biāo)特點(diǎn)是直接性，效益指標(biāo)特點(diǎn)是間接性。（一）績效目標(biāo)編制（一）績效目標(biāo)編制 2 2

7、、四要素、四要素指向明確指向明確 細(xì)化量化細(xì)化量化合理可行合理可行 相應(yīng)匹配相應(yīng)匹配法律法規(guī)、發(fā)展規(guī)劃法律法規(guī)、發(fā)展規(guī)劃部門職能、資金規(guī)模等部門職能、資金規(guī)模等全部財(cái)政性資金全部財(cái)政性資金布置預(yù)算編制時(shí)確定布置預(yù)算編制時(shí)確定誰申請(qǐng)資金誰申請(qǐng)資金誰編制目標(biāo)誰編制目標(biāo)編制要求編制依據(jù)編制范圍編制主體“二上二下二上二下”編制編制（一）績效目標(biāo)編制（一）績效目標(biāo)編制 2 2.1.1、 二上二下流程二上二下流程 v各單位在上報(bào)下年度部門預(yù)算草案“一上”時(shí)，向財(cái)政局預(yù)算和績效部門上報(bào)財(cái)政支出項(xiàng)目預(yù)期績效目標(biāo)申報(bào)表；“一下”后，各單位根據(jù)財(cái)政局預(yù)算和績效部門初審意見進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)期績效目標(biāo)的調(diào)整；“二上”時(shí)，各

8、單位上報(bào)調(diào)整后的財(cái)政支出項(xiàng)目預(yù)期績效目標(biāo)申報(bào)表；財(cái)政局預(yù)算和績效部門經(jīng)最終審核認(rèn)定后，在“二下”時(shí)，一并批復(fù)項(xiàng)目預(yù)算數(shù)和項(xiàng)目預(yù)期績效目標(biāo)。（一）績效目標(biāo)編制（一）績效目標(biāo)編制 3 3、績效目標(biāo)的分類、績效目標(biāo)的分類項(xiàng)目績效目標(biāo)：項(xiàng)目績效目標(biāo)： 由項(xiàng)目實(shí)施單位填報(bào)由項(xiàng)目實(shí)施單位填報(bào) 財(cái)政部門是否需要審核自定財(cái)政部門是否需要審核自定專項(xiàng)資金（項(xiàng)目支出）績效目標(biāo)：專項(xiàng)資金（項(xiàng)目支出）績效目標(biāo)： 預(yù)算部門單位申報(bào)預(yù)算時(shí)填報(bào)預(yù)算部門單位申報(bào)預(yù)算時(shí)填報(bào) 部門整體支出績效目標(biāo)：部門整體支出績效目標(biāo)： 包括了基本支出和項(xiàng)目支出，包括了基本支出和項(xiàng)目支出，部門職能職責(zé)概述，整體績效目標(biāo)部門職能職責(zé)概述，整體績效

9、目標(biāo)部門整體支出年度績效指標(biāo)（產(chǎn)出部門整體支出年度績效指標(biāo)（產(chǎn)出和效益指標(biāo)）和效益指標(biāo)）點(diǎn)點(diǎn)線線面面績效目標(biāo)績效目標(biāo)（二）績效目標(biāo)審核（二）績效目標(biāo)審核 審核要點(diǎn)審核程序?qū)徍艘罁?jù)l法律法規(guī)法律法規(guī)l經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展 政策及其規(guī)劃政策及其規(guī)劃l部門職能職責(zé)部門職能職責(zé) 及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃l當(dāng)年工作重點(diǎn)當(dāng)年工作重點(diǎn)l預(yù)算支出結(jié)構(gòu)預(yù)算支出結(jié)構(gòu)和重點(diǎn)方向和重點(diǎn)方向l完整性完整性l相關(guān)性相關(guān)性l適當(dāng)性適當(dāng)性l可行性可行性l“一上一上”審核審核 財(cái)政部門提出初審意見，預(yù)算部門“二上”修改完善。l“二上二上”審核審核 財(cái)政部門復(fù)審，形成綜合性意見。（三）績效目標(biāo)批復(fù)與應(yīng)用（三）績效目標(biāo)批復(fù)

10、與應(yīng)用“二下二下”批批復(fù)預(yù)算部復(fù)預(yù)算部門執(zhí)行門執(zhí)行一般不予調(diào)一般不予調(diào)整，確需調(diào)整，確需調(diào)整重新報(bào)批整重新報(bào)批績效目標(biāo)調(diào)整根據(jù)財(cái)政部門根據(jù)財(cái)政部門的批復(fù)，將項(xiàng)的批復(fù)，將項(xiàng)目績效目標(biāo)批目績效目標(biāo)批復(fù)項(xiàng)目實(shí)施單復(fù)項(xiàng)目實(shí)施單位執(zhí)行位執(zhí)行預(yù)算部門批復(fù)（四）績效目標(biāo)管理實(shí)踐（四）績效目標(biāo)管理實(shí)踐 1 1、省級(jí)基本情況省級(jí)基本情況2727個(gè)部門個(gè)部門2727個(gè)專項(xiàng)個(gè)專項(xiàng)280237280237萬元萬元108108個(gè)部門個(gè)部門261261個(gè)專項(xiàng)個(gè)專項(xiàng)億元億元試點(diǎn)試點(diǎn)500萬元以上萬元以上二次分配的二次分配的所有省直部門所有省直部門所有項(xiàng)目支出所有項(xiàng)目支出三同：三同： 績效目標(biāo)和部門預(yù)算同績效目標(biāo)和部門預(yù)算同

11、申報(bào)、同審核、同批復(fù)。申報(bào)、同審核、同批復(fù)。（五）績效審核在財(cái)政內(nèi)部分工（五）績效審核在財(cái)政內(nèi)部分工v 管口股室管口股室 主要審核立項(xiàng)依據(jù)和項(xiàng)目屬性，預(yù)算資金可供量與績效目標(biāo)之間的匹主要審核立項(xiàng)依據(jù)和項(xiàng)目屬性，預(yù)算資金可供量與績效目標(biāo)之間的匹配性，項(xiàng)目預(yù)期實(shí)施進(jìn)度、資金計(jì)劃支出進(jìn)度，項(xiàng)目立項(xiàng)、管理制配性，項(xiàng)目預(yù)期實(shí)施進(jìn)度、資金計(jì)劃支出進(jìn)度，項(xiàng)目立項(xiàng)、管理制度和措施等。度和措施等。v 績效股績效股 主要審核績效目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性，績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所采取措施主要審核績效目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性，績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所采取措施的可行性，績效指標(biāo)與績效標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的科學(xué)性，實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)所需的可行性，績效指標(biāo)與績

12、效標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的科學(xué)性，實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)所需資金的合理性等情況。資金的合理性等情況。v 預(yù)算股預(yù)算股 主要審核是否為政府已定項(xiàng)目；是否為財(cái)政安排項(xiàng)目；項(xiàng)目預(yù)算資金主要審核是否為政府已定項(xiàng)目；是否為財(cái)政安排項(xiàng)目；項(xiàng)目預(yù)算資金對(duì)績效目標(biāo)完成的保障度等。對(duì)績效目標(biāo)完成的保障度等。 （四）績效目標(biāo)管理實(shí)踐（四）績效目標(biāo)管理實(shí)踐 2 2、績效目標(biāo)填報(bào)實(shí)例、績效目標(biāo)填報(bào)實(shí)例v 單位（專項(xiàng)）名稱：單位（專項(xiàng)）名稱：湖南省機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室 業(yè)務(wù)工作專項(xiàng)v 專項(xiàng)資金管理辦法：專項(xiàng)資金管理辦法：湖南省編辦財(cái)務(wù)管理辦法v 專項(xiàng)立項(xiàng)依據(jù)：專項(xiàng)立項(xiàng)依據(jù)： 事業(yè)單位登記管理暫行條例事業(yè)單位登記管理暫行條例（國務(wù)院令第252號(hào)

13、）要求對(duì)各級(jí)編辦本轄區(qū)內(nèi)各類事業(yè)單位開展年度審核；地地方各級(jí)人民政府機(jī)構(gòu)設(shè)置和編制管理?xiàng)l例方各級(jí)人民政府機(jī)構(gòu)設(shè)置和編制管理?xiàng)l例要求各級(jí)編辦按時(shí)完成機(jī)構(gòu)編制年度統(tǒng)計(jì)，該條例還規(guī)定要建立機(jī)構(gòu)編制評(píng)估制度；中共中央國務(wù)院關(guān)于分類推進(jìn)事業(yè)單中共中央國務(wù)院關(guān)于分類推進(jìn)事業(yè)單位分類改革指導(dǎo)意見位分類改革指導(dǎo)意見（中發(fā)20115號(hào)）對(duì)在2020年完成事業(yè)單位分類改革提出了明確要求和階段任務(wù)。湘紀(jì)湘紀(jì)發(fā)發(fā)201313201313號(hào)文件，號(hào)文件，中央及省關(guān)于實(shí)施省市縣三級(jí)政府機(jī)構(gòu)改革的文件。（四）績效目標(biāo)管理實(shí)踐（四）績效目標(biāo)管理實(shí)踐 2 2、績效目標(biāo)填報(bào)實(shí)例、績效目標(biāo)填報(bào)實(shí)例v 專項(xiàng)長期績效目標(biāo)專項(xiàng)長期績效目

14、標(biāo)1 1、依法開展事業(yè)單位法人、依法開展事業(yè)單位法人年度年檢年度年檢，加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位執(zhí)行事業(yè)單位登事業(yè)單位登記管理暫行條例記管理暫行條例情況的情況的監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查，依法，依法處理處理事業(yè)單位違反事業(yè)單位違反事業(yè)單事業(yè)單位登記管理?xiàng)l例位登記管理?xiàng)l例及及事業(yè)單位登記管理?xiàng)l例實(shí)施管理細(xì)則事業(yè)單位登記管理?xiàng)l例實(shí)施管理細(xì)則的行為；的行為；向社會(huì)向社會(huì)公告公告年度檢驗(yàn)情況；建立事業(yè)單位法人年度檢驗(yàn)情況；建立事業(yè)單位法人年度報(bào)告公開制度年度報(bào)告公開制度，提，提高事業(yè)單位公共服務(wù)能力。高事業(yè)單位公共服務(wù)能力。2 2、通過機(jī)構(gòu)編制年度統(tǒng)計(jì)，為建立、完善、通過機(jī)構(gòu)編制年度統(tǒng)計(jì)，為建立、完善全

15、省機(jī)構(gòu)編制實(shí)名制管理系統(tǒng)全省機(jī)構(gòu)編制實(shí)名制管理系統(tǒng)和日常維護(hù)提供保障。和日常維護(hù)提供保障。3 3、通過完成本年度事業(yè)單位分類工作的階段性任務(wù)，為、通過完成本年度事業(yè)單位分類工作的階段性任務(wù)，為20202020年完成全省年完成全省事業(yè)單位分類改革事業(yè)單位分類改革打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。4 4、通過開展機(jī)構(gòu)編制績效管理，為貫徹落實(shí)、通過開展機(jī)構(gòu)編制績效管理，為貫徹落實(shí)地方各級(jí)人民政府機(jī)構(gòu)設(shè)地方各級(jí)人民政府機(jī)構(gòu)設(shè)置和編制管理?xiàng)l例置和編制管理?xiàng)l例以及黨中央、國務(wù)院有關(guān)政策文件提出的以及黨中央、國務(wù)院有關(guān)政策文件提出的“建立建立機(jī)構(gòu)編制評(píng)估制度機(jī)構(gòu)編制評(píng)估制度”提供實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，建立起全省機(jī)構(gòu)編制長效管

16、理機(jī)提供實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，建立起全省機(jī)構(gòu)編制長效管理機(jī)制；完成制；完成省市縣三級(jí)政府機(jī)構(gòu)改革工作省市縣三級(jí)政府機(jī)構(gòu)改革工作。（四）績效目標(biāo)管理實(shí)踐（四）績效目標(biāo)管理實(shí)踐 2 2、績效目標(biāo)填報(bào)實(shí)例、績效目標(biāo)填報(bào)實(shí)例v 專項(xiàng)年度績效目標(biāo)專項(xiàng)年度績效目標(biāo)1 1、完成省直事業(yè)單位總共、完成省直事業(yè)單位總共 975975家的年度審核家的年度審核，對(duì)各單位年審情況在省級(jí)主要媒，對(duì)各單位年審情況在省級(jí)主要媒體進(jìn)行公示，對(duì)不符合年檢要求的進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，維護(hù)好機(jī)構(gòu)編制管理秩序。體進(jìn)行公示，對(duì)不符合年檢要求的進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，維護(hù)好機(jī)構(gòu)編制管理秩序。2 2、完成全省各級(jí)、完成全省各級(jí)萬個(gè)行機(jī)構(gòu)和萬個(gè)行機(jī)構(gòu)和3232萬行政編制

17、萬行政編制編制以及全省編制以及全省6 6萬多個(gè)事業(yè)單位萬多個(gè)事業(yè)單位總計(jì)總計(jì)160160多萬事業(yè)編制多萬事業(yè)編制的年度統(tǒng)計(jì)分析工作，及時(shí)掌握年度變動(dòng)情況，為行政管理的年度統(tǒng)計(jì)分析工作，及時(shí)掌握年度變動(dòng)情況，為行政管理體制改革和機(jī)構(gòu)編制管理提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。體制改革和機(jī)構(gòu)編制管理提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。3 3、按照中央改革精神，結(jié)合湖南實(shí)際，研究、按照中央改革精神，結(jié)合湖南實(shí)際，研究提出提出湖南省事業(yè)單位分類改革湖南省事業(yè)單位分類改革意見意見，明確明確事業(yè)單位分類的事業(yè)單位分類的具體方案標(biāo)準(zhǔn)具體方案標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)省直事業(yè)單位職能進(jìn)行逐一審定，年，對(duì)省直事業(yè)單位職能進(jìn)行逐一審定，年底前完成省直具有行政職能事業(yè)單位的審

18、定和報(bào)批工作。底前完成省直具有行政職能事業(yè)單位的審定和報(bào)批工作。4 4、按照中央和省里部署的行政體制改革和機(jī)構(gòu)編制管理任務(wù)，、按照中央和省里部署的行政體制改革和機(jī)構(gòu)編制管理任務(wù)，完成完成對(duì)省直單位對(duì)省直單位和各市州黨委、政府執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制紀(jì)律情況和完成年度改革、管理等各項(xiàng)工和各市州黨委、政府執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制紀(jì)律情況和完成年度改革、管理等各項(xiàng)工作任務(wù)的績效考核，確保各類改革按中央和省里部署的進(jìn)度推進(jìn)到位，確保作任務(wù)的績效考核，確保各類改革按中央和省里部署的進(jìn)度推進(jìn)到位，確保全省機(jī)構(gòu)編制管理秩序健康發(fā)展。全省機(jī)構(gòu)編制管理秩序健康發(fā)展。（四）績效目標(biāo)管理實(shí)踐（四）績效目標(biāo)管理實(shí)踐 2 2、績效目標(biāo)填報(bào)實(shí)例

19、、績效目標(biāo)填報(bào)實(shí)例績效目標(biāo)填報(bào)步驟總結(jié)v 1、梳理專項(xiàng)資金功能，、梳理專項(xiàng)資金功能，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對(duì)象。v 2、確定長期績效目標(biāo)，、確定長期績效目標(biāo)，依據(jù)專項(xiàng)資金所包含子專項(xiàng)的內(nèi)容，匯總或分條表述其總專項(xiàng)或各子專項(xiàng)35年內(nèi)預(yù)計(jì)達(dá)到的總體產(chǎn)出和結(jié)果。相關(guān)信息可從工作規(guī)劃中收集。 v 3、明晰年度績效目標(biāo)，、明晰年度績效目標(biāo)，專項(xiàng)資金本年度執(zhí)行完畢后，做了幾件什么事，要有具體指標(biāo)。其相關(guān)信息可從年度工作計(jì)劃、工作要點(diǎn)中收集。v 4、收集專項(xiàng)保障措施，、收集專項(xiàng)保障措施，通過收集有關(guān)專項(xiàng)的各種相關(guān)管理制度、辦法和措施，明確專項(xiàng)實(shí)施的一個(gè)或多個(gè)組織機(jī)構(gòu)，填報(bào)

20、專項(xiàng)保障措施。（四）績效目標(biāo)管理實(shí)踐（四）績效目標(biāo)管理實(shí)踐財(cái)政部門審核批復(fù)要點(diǎn)總結(jié):1 1、現(xiàn)階段重點(diǎn)審核績效目標(biāo)的細(xì)化、量化程度。、現(xiàn)階段重點(diǎn)審核績效目標(biāo)的細(xì)化、量化程度。 2 2、出具的審核意見應(yīng)清晰、明確，既有總體判斷，也、出具的審核意見應(yīng)清晰、明確，既有總體判斷，也要指出績效目標(biāo)編制中的不足。要指出績效目標(biāo)編制中的不足。 3 3、對(duì)績效目標(biāo)的修改完善提出具體建議。、對(duì)績效目標(biāo)的修改完善提出具體建議。 4 4、預(yù)算指標(biāo)與績效批復(fù)同步下達(dá)到項(xiàng)目單位預(yù)算指標(biāo)與績效批復(fù)同步下達(dá)到項(xiàng)目單位?？冃н\(yùn)行監(jiān)控二、二、績效監(jiān)控相關(guān)概念績效監(jiān)控相關(guān)概念 1/2v（1）也稱績效運(yùn)行監(jiān)控，是全過程預(yù)算績效管理

21、的關(guān)鍵。財(cái)政部門和預(yù)算部門要根據(jù)確定的績效目標(biāo)，采取項(xiàng)目跟蹤、數(shù)據(jù)核查和匯總分析等方式，動(dòng)態(tài)地了解和掌握項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、資金支出進(jìn)度和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程，以確保資金使用效率和項(xiàng)目管理效益的提高。也就是在項(xiàng)目資金撥付之后，對(duì)項(xiàng)目資金的使用情況，項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤檢查，查漏補(bǔ)缺，重點(diǎn)監(jiān)控是否符合預(yù)算批復(fù)時(shí)確定的績效目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績效運(yùn)行與原定績效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，及時(shí)采取措施予以糾正。情況嚴(yán)重的，暫緩或停止該項(xiàng)目的執(zhí)行。 2/2v（2）主要工作：v 1、組織、協(xié)調(diào)、督促、檢查和指導(dǎo)縣級(jí)預(yù)算部門（單位）的績效跟蹤管理工作。v 2、結(jié)合績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和項(xiàng)目實(shí)施情況，負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的審核和支付，并定

22、期反饋績效跟蹤管理綜合意見。v 3、對(duì)績效跟蹤中發(fā)現(xiàn)的績效運(yùn)行目標(biāo)與預(yù)期績效目標(biāo)發(fā)生偏離的情況，及時(shí)督促縣級(jí)預(yù)算部門（單位）采取措施予以糾正。v 4、對(duì)縣級(jí)預(yù)算部門（單位）提出的確因政策調(diào)整、不可抗力等因素需調(diào)整目標(biāo)的情況，進(jìn)行審核和批復(fù)。v 5、應(yīng)當(dāng)履行的其他績效跟蹤管理職責(zé)?？冃н\(yùn)行監(jiān)控管理模式績效運(yùn)行監(jiān)控管理模式原則：分級(jí)負(fù)責(zé)，以點(diǎn)帶面原則：分級(jí)負(fù)責(zé)，以點(diǎn)帶面 方式：主管部門自行監(jiān)控：方式：主管部門自行監(jiān)控：項(xiàng)目主管部門按照預(yù)算績效管理有關(guān)規(guī)定，對(duì)照項(xiàng)目績效目標(biāo)，對(duì)所負(fù)責(zé)項(xiàng)目的執(zhí)行過程以及資金使用和管理情況進(jìn)行的跟蹤監(jiān)控。 財(cái)政部門重點(diǎn)監(jiān)控：財(cái)政部門重點(diǎn)監(jiān)控：財(cái)政部門在主管部門自行監(jiān)控的

23、基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)算安排、績效目標(biāo)、國庫管理等，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行的績效跟蹤管理。績效運(yùn)行監(jiān)控內(nèi)容績效運(yùn)行監(jiān)控內(nèi)容與流程與流程v 內(nèi)容內(nèi)容： 1、目標(biāo)完成情況目標(biāo)完成情況 2、項(xiàng)目實(shí)施情況、項(xiàng)目實(shí)施情況 3、資金管理情況、資金管理情況 4、項(xiàng)目管理情況、項(xiàng)目管理情況v 流程：流程：分為分為“布置布置跟蹤跟蹤報(bào)送報(bào)送反饋反饋抽抽查查”五大步驟。五大步驟?？冃н\(yùn)行監(jiān)控的具體績效運(yùn)行監(jiān)控的具體做法做法v 1、項(xiàng)目單位在實(shí)施項(xiàng)目一個(gè)月內(nèi)沒有完工的，單位于下一月頭5個(gè)工作日內(nèi)，向財(cái)政部門報(bào)送書面分析說明材料。v 2、縣財(cái)政局對(duì)照項(xiàng)目單位設(shè)定的績效目標(biāo)，審核項(xiàng)目單位報(bào)送的相關(guān)材料，并5個(gè)

24、工作日內(nèi)，對(duì)有問題的項(xiàng)目提出整改意見并反饋至項(xiàng)目單位。v 3、項(xiàng)目單位根據(jù)縣財(cái)政局提出的整改意見，于一個(gè)月內(nèi)，將落實(shí)整改意見的書面材料報(bào)縣財(cái)政局；v 4、為確保各項(xiàng)目績效目標(biāo)的如期完成，縣財(cái)政局將采用專項(xiàng)檢查、不定期抽查等方式加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目資金績效管理。績效監(jiān)控報(bào)告的主要內(nèi)容1專項(xiàng)概況2專項(xiàng)組織實(shí)施情況3存在的主要問題4有關(guān)建議和措施5其他需要說明的問題績效評(píng)價(jià)三、三、績效評(píng)價(jià)三、績效評(píng)價(jià)（一）主體（誰來評(píng)）v 財(cái)政部門財(cái)政部門 側(cè)重于完善財(cái)政結(jié)構(gòu)、促進(jìn)部門履職、落實(shí)民生政策等v 預(yù)算部門預(yù)算部門 側(cè)重于提高項(xiàng)目資金效益，促進(jìn)部門完成特定工作任務(wù)或履行特定職能等 v 第三方第三方 專家學(xué)者、院校

25、和研究機(jī)構(gòu)、各類中介機(jī)構(gòu) （二）客體（評(píng)價(jià)誰，評(píng)什么）v 績效評(píng)價(jià)的對(duì)象績效評(píng)價(jià)的對(duì)象 所有財(cái)政性資金（納入政府預(yù)算管理的資金和納入部門預(yù)算管理的資金）v 績效評(píng)價(jià)的內(nèi)容績效評(píng)價(jià)的內(nèi)容 績：績：預(yù)算資金形成的公共產(chǎn)品或服務(wù)，數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效和成本方面。 效：效：由于形成產(chǎn)品和服務(wù)而帶來的效益或影響，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益和公眾滿意度等。2/2前期準(zhǔn)備階段成立績效評(píng)價(jià)工作組成立績效評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)制定績效評(píng)價(jià)方案下達(dá)績效評(píng)價(jià)通知評(píng)價(jià)實(shí)施階段被評(píng)價(jià)對(duì)象自評(píng)審核資料現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)提交報(bào)告形成評(píng)價(jià)報(bào)告階段撰寫報(bào)告綜合分析評(píng)價(jià)審核報(bào)告完善報(bào)告建立檔案階段確定績效評(píng)價(jià)對(duì)象績效評(píng)價(jià)工作程序績效評(píng)價(jià)工作程序（三）績效評(píng)價(jià)

26、工作程序（三）績效評(píng)價(jià)工作程序 1 1、前期準(zhǔn)備、前期準(zhǔn)備 步驟：v 確定績效評(píng)價(jià)對(duì)象（重點(diǎn)項(xiàng)目如何選？）v 成立績效評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)v 成立績效評(píng)價(jià)工作組v 制定績效評(píng)價(jià)工作方案v 下達(dá)績效評(píng)價(jià)通知書 省級(jí)省級(jí)實(shí)例：實(shí)例： 培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)引導(dǎo)資金績效評(píng)價(jià)u確定對(duì)象：省委省政府關(guān)注的重點(diǎn)項(xiàng)目u組織機(jī)構(gòu)：省財(cái)政廳省經(jīng)信委相關(guān)處室u工作組：建業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作人員u制定績效評(píng)價(jià)方案（重點(diǎn)）u省財(cái)政廳和省經(jīng)信委聯(lián)合發(fā)文通知被評(píng)價(jià)對(duì)象 （三）績效評(píng)價(jià)工作程序（三）績效評(píng)價(jià)工作程序 1 1、前期準(zhǔn)備、前期準(zhǔn)備制定績效評(píng)價(jià)方案實(shí)例說明1 1、明確評(píng)價(jià)對(duì)象的具體范圍：、明確評(píng)價(jià)對(duì)象的具體范圍：201

27、2年度戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)引導(dǎo)資金億元。 2 2、學(xué)習(xí)專項(xiàng)相關(guān)政策文件：、學(xué)習(xí)專項(xiàng)相關(guān)政策文件：省委省政府關(guān)于加快培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定，湖南省加快培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)總體規(guī)劃綱要、國家發(fā)改委、財(cái)政部，省政府辦公廳兩級(jí)分別印發(fā)的培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)引導(dǎo)資金管理辦法和其它有關(guān)專項(xiàng)的政策文件，以及專項(xiàng)資金指標(biāo)文等等。 3 3、分析專項(xiàng)實(shí)施預(yù)計(jì)的主要績效目標(biāo)：、分析專項(xiàng)實(shí)施預(yù)計(jì)的主要績效目標(biāo)：通過以上文件資料的學(xué)習(xí)，基本明確專項(xiàng)長期績效目標(biāo)有發(fā)展裝備制造業(yè)、新材料產(chǎn)業(yè)、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)等七個(gè)方面，其中先進(jìn)裝備制造、新材料、文化創(chuàng)意等3大產(chǎn)業(yè)成為全省經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，生物、新能源、信息和節(jié)能環(huán)保

28、等4大產(chǎn)業(yè)成為全省經(jīng)濟(jì)的先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。還有到2015年所要達(dá)到的各項(xiàng)具體指標(biāo)。 4 4、研究項(xiàng)目實(shí)施的組織管理模式：、研究項(xiàng)目實(shí)施的組織管理模式：主要學(xué)習(xí)專項(xiàng)資金管理辦法，了解項(xiàng)目的支持方式及標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目申報(bào)和審查的程序，資金下達(dá)和撥付的有關(guān)規(guī)定，以及資金使用管理的有關(guān)制度。（三）績效評(píng)價(jià)工作程序（三）績效評(píng)價(jià)工作程序 1 1、前期準(zhǔn)備、前期準(zhǔn)備制定績效評(píng)價(jià)方案實(shí)例說明5、找出績效評(píng)價(jià)關(guān)鍵點(diǎn)、找出績效評(píng)價(jià)關(guān)鍵點(diǎn)：“績” 的方面：通過引導(dǎo)資金支持了多少企業(yè)、帶動(dòng)投資多少，增加值的情況是怎么樣等情況；“效” 的方面：是否促進(jìn)了工業(yè)投資的增長，是否推動(dòng)了新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大，是否引導(dǎo)了產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展，是否實(shí)現(xiàn)了

29、較好的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等等。延伸到項(xiàng)目分配、項(xiàng)目使用管理環(huán)節(jié)，主要評(píng)價(jià)是否按相關(guān)規(guī)定分配資金，是否規(guī)范合理使用資金。 6、制定績效評(píng)價(jià)指標(biāo)：、制定績效評(píng)價(jià)指標(biāo)：績效評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)和工作組相關(guān)人員召開座談會(huì)，討論績效評(píng)價(jià)方案中績效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置等重要問題，就相關(guān)事項(xiàng)向省經(jīng)信委了解情況，對(duì)專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置為中介機(jī)構(gòu)提出方向性指導(dǎo)。同時(shí)要注意，將績效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)好后主要對(duì)其數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)來源作出規(guī)定，要制定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表等?；A(chǔ)數(shù)據(jù)表是根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中需要收集的數(shù)據(jù)信息編制的，同時(shí)也是項(xiàng)目績效的反映。7、確定績效評(píng)價(jià)具體安排：、確定績效評(píng)價(jià)具體安排：時(shí)間、地點(diǎn)、人員等。（三）績效評(píng)價(jià)工作程序（三）績效評(píng)價(jià)

30、工作程序 2 2、評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)實(shí)施自評(píng)審核資料現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)綜合分析評(píng)價(jià)（三個(gè)步驟）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效報(bào)告基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效報(bào)告了解基本情況、了解基本情況、分析可能存在的問題分析可能存在的問題準(zhǔn)備現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)準(zhǔn)備現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)資金資金30%項(xiàng)目項(xiàng)目30%（三）績效評(píng)價(jià)工作程序（三）績效評(píng)價(jià)工作程序 3 3、形成評(píng)價(jià)報(bào)告、形成評(píng)價(jià)報(bào)告項(xiàng)目評(píng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作價(jià)工作情況情況項(xiàng)目資金使用項(xiàng)目資金使用與管理情況與管理情況項(xiàng)目組項(xiàng)目組織實(shí)施織實(shí)施情況情況項(xiàng)目績效項(xiàng)目績效情況情況其他需要其他需要說明的問說明的問題題資金管理辦法等資金管理辦法等資金分配資金分配資金撥付和使用資金撥付和使用項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理資金使用效益資金使用效益 項(xiàng)

31、目概況報(bào)告要附基礎(chǔ)數(shù)據(jù)匯總表和績效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表，防止報(bào)告要附基礎(chǔ)數(shù)據(jù)匯總表和績效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表，防止“兩張皮兩張皮”。具體撰寫細(xì)則：具體撰寫細(xì)則：v報(bào)告包括六個(gè)方面的內(nèi)容：v 一是項(xiàng)目概況v 二是項(xiàng)目資金使用及管理情況v 三是項(xiàng)目組織實(shí)施情況v 四是項(xiàng)目績效情況v 五是其他需要說明的問題v 六是項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作情況（1）項(xiàng)目概況）項(xiàng)目概況v 1、項(xiàng)目單位基本情況。v 2、項(xiàng)目年度預(yù)算績效目標(biāo)、績效指標(biāo)設(shè)定情況，包括預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo)；v 3、項(xiàng)目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。（二）（二）項(xiàng)目資金使用及管理情況項(xiàng)目資金使用及管理情況v 1、項(xiàng)目資金（包括財(cái)政資金、自籌資金等）安排落實(shí)、總

32、投入等情況分析。v 2、項(xiàng)目資金（主要是指財(cái)政資金）實(shí)際使用情況分析。v 3、項(xiàng)目資金管理情況（包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況）分析。（三）（三）項(xiàng)目組織實(shí)施情況項(xiàng)目組織實(shí)施情況v 1、項(xiàng)目組織情況（包括項(xiàng)目招投標(biāo)情況、調(diào)整情況、完成驗(yàn)收等）分析。v 2、項(xiàng)目管理情況（包括項(xiàng)目管理制度建設(shè)、日常檢查監(jiān)督管理等情況）分析。（四）（四）項(xiàng)目績效情況項(xiàng)目績效情況v1、項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況分析。將項(xiàng)目支出后的實(shí)際狀況與申報(bào)的績效目標(biāo)對(duì)比，從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、有效性和可持續(xù)性等方面進(jìn)行量化、具體分析。其中：項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性分析主要是對(duì)項(xiàng)目成本（預(yù)算）控制、節(jié)約等情況進(jìn)行分析；項(xiàng)目的效率性分析主要是對(duì)

33、項(xiàng)目實(shí)施（完成）的進(jìn)度及質(zhì)量等情況進(jìn)行分析；項(xiàng)目的有效性分析主要是對(duì)反映項(xiàng)目資金使用效果的個(gè)性指標(biāo)進(jìn)行分析；項(xiàng)目的可持續(xù)性分析主要是對(duì)項(xiàng)目完成后，后續(xù)政策、資金、人員機(jī)構(gòu)安排和管理措施等影響項(xiàng)目持續(xù)發(fā)展的因素進(jìn)行分析。v 2、項(xiàng)目績效目標(biāo)未完成原因分析。（五）（五）其他需要說明的問題其他需要說明的問題v1、后續(xù)工作計(jì)劃。v2、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在問題和建議。（包括資金安排、使用過程中的經(jīng)驗(yàn)、做法、存在問題、改進(jìn)措施和有關(guān)建議等） 3、其他。 （六）（六）項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作情況項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作情況v包括評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集、資料來源和依據(jù)等佐證材料情況，項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)檢查核實(shí)等情況。（三）績效評(píng)價(jià)工作程序（三）績效評(píng)價(jià)工作程序 3 3、形成評(píng)價(jià)報(bào)告、形成評(píng)價(jià)報(bào)告撰寫報(bào)告提交報(bào)告審核報(bào)告完善報(bào)告撰寫初稿撰寫初稿征求意見征求意見修改完善修改完善現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)30日后日后提交提交內(nèi)容完整內(nèi)容完整數(shù)據(jù)真實(shí)數(shù)據(jù)真實(shí)分析透徹分析透徹邏輯清晰邏輯清晰結(jié)論客觀結(jié)論客觀措施可行措施可行復(fù)核報(bào)告復(fù)核報(bào)告相關(guān)數(shù)據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)填報(bào)反饋填報(bào)反饋意見函意見函科學(xué)的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)，完備的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)科學(xué)的績效評(píng)