業(yè)務(wù)流程庫(kù)存核算

1、務(wù)編號(hào)ccprk業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫(kù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述生產(chǎn)車間每月先將成品送交質(zhì)檢科進(jìn)行測(cè)試，合格后辦理入庫(kù)手續(xù)，不合格等待重測(cè)試。流程適用范圍產(chǎn)成品入庫(kù)核算業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體崗位描述生產(chǎn)車間人員技術(shù)質(zhì)檢部財(cái)務(wù)部產(chǎn)成品入庫(kù)單在產(chǎn)品入庫(kù)傳票填制產(chǎn)品入庫(kù)單產(chǎn)品生產(chǎn)在產(chǎn)品出庫(kù)傳票產(chǎn)品完工不合格合格質(zhì)檢登帳并生成憑證通過總賬項(xiàng)目管理中設(shè)定的產(chǎn)品成本項(xiàng)目核算及制造費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算并確認(rèn)產(chǎn)品入庫(kù)成本建議角色劃分涉及崗位名稱執(zhí)行角色涉及系統(tǒng)功能操作產(chǎn)成品入庫(kù)單產(chǎn)品庫(kù)庫(kù)管或財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì)1、通過總賬項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析輸出的產(chǎn)品成本再分配計(jì)算表確認(rèn)產(chǎn)品成本并以此打入庫(kù)單2、庫(kù)管根據(jù)檢驗(yàn)合格的產(chǎn)品填寫產(chǎn)成品入庫(kù)單。在產(chǎn)品傳票生產(chǎn)車間核

2、統(tǒng)算統(tǒng)計(jì)3、轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì)，核算在產(chǎn)品材料成本，期間費(fèi)用不做分?jǐn)偝杀竞怂阖?cái)務(wù)科成本會(huì)計(jì)4、通過庫(kù)存管理及核算模塊取得產(chǎn)品直接材料的原始成本數(shù)據(jù)，再經(jīng)過總賬項(xiàng)目管理中的統(tǒng)計(jì)分析核算分配費(fèi)用計(jì)算出產(chǎn)品生產(chǎn)成本具體業(yè)務(wù)流程描述具體描述1、 每月生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)員將本月完工的成品填寫一式七聯(lián)的在產(chǎn)品入庫(kù)傳票連同實(shí)物及技術(shù)部門下發(fā)的產(chǎn)品計(jì)劃單轉(zhuǎn)廠內(nèi)產(chǎn)成品中轉(zhuǎn)庫(kù)，掛待檢牌待檢；2、 由質(zhì)量管理組負(fù)責(zé)對(duì)成品進(jìn)行測(cè)試，經(jīng)過測(cè)試后，合格的成品由車間統(tǒng)計(jì)員同時(shí)填寫在產(chǎn)品出庫(kù)單及產(chǎn)成品入庫(kù)單連同檢測(cè)單交產(chǎn)成品中轉(zhuǎn)庫(kù)，并掛合格品牌。將本月的成品入庫(kù)單及技術(shù)部計(jì)劃單傳遞財(cái)務(wù)一份；3、 經(jīng)過測(cè)試后，未合格的等待復(fù)試，并且將本

3、月待檢成品的在產(chǎn)品入庫(kù)傳票由生產(chǎn)科轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)一聯(lián)，視為當(dāng)月在產(chǎn)品進(jìn)行在產(chǎn)品核算；4、 合格的產(chǎn)成品憑合格的檢驗(yàn)單及銷售出庫(kù)單由車隊(duì)及銷售人員轉(zhuǎn)出產(chǎn)成品庫(kù)；5、打印入庫(kù)單，返回車間統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行備查和統(tǒng)計(jì)；6、財(cái)務(wù)部在核算系統(tǒng)中對(duì)產(chǎn)品入庫(kù)的成本進(jìn)行核算；7、在核算系統(tǒng)中記賬并制單生成憑證?？傎~中成本項(xiàng)目設(shè)置因系統(tǒng)里沒有自動(dòng)計(jì)算成本的模塊，要解決產(chǎn)品的成本核算問題，要借助總賬的功能來輔助核算，進(jìn)行產(chǎn)品成本的期間費(fèi)用分?jǐn)?。在總賬里的項(xiàng)目管理中設(shè)置產(chǎn)品成本項(xiàng)目，按產(chǎn)品的大類逐層分類管理。按照每月項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析表中的各產(chǎn)品直接消耗材料輸出成Excel,按實(shí)際產(chǎn)量及實(shí)際發(fā)生的制造費(fèi)用依據(jù)權(quán)重分配各產(chǎn)品的生產(chǎn)總成本。

4、設(shè)置的產(chǎn)品項(xiàng)目總賬中成本項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析產(chǎn)品直接材料 業(yè)務(wù)編號(hào)clck業(yè)務(wù)名稱生產(chǎn)材料、備件領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述每月生產(chǎn)部根據(jù)技術(shù)質(zhì)檢部下發(fā)的本月產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃單領(lǐng)用各類主材料、輔材料，由庫(kù)管員錄入系統(tǒng)并匯總出庫(kù)材料總表，由核算系統(tǒng)記賬計(jì)算出本月產(chǎn)品直接材料成本，上傳財(cái)務(wù)制單并取數(shù)分配。流程適用范圍所有主輔材料、備品備件的領(lǐng)用出庫(kù)的成本核算業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體崗位描述生產(chǎn)負(fù)責(zé)人各車間用料人員材料庫(kù)財(cái)務(wù)科成本崗提出領(lǐng)料申請(qǐng)領(lǐng)料單審批通過材料領(lǐng)用單記賬月末處理得到出庫(kù)成本登帳并制單超現(xiàn)存庫(kù)存狀態(tài)安排采購(gòu)YN發(fā)料簽字借：生產(chǎn)成本制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用貸：材料科目 備品備件執(zhí)行角色劃分涉及崗位名稱執(zhí)行角色涉及系統(tǒng)

5、功能操作各車間材料員相應(yīng)人員根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃單填寫領(lǐng)料單各部門主管部門負(fù)責(zé)人審核本部門的領(lǐng)料單材料庫(kù)庫(kù)管根據(jù)審核過的領(lǐng)料單發(fā)料，并將領(lǐng)料單及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)成本崗材料會(huì)計(jì)1、接收領(lǐng)料單2、在核算模塊中確認(rèn)審核過的材料出庫(kù)單，并記賬3、存貨生成憑證因在總賬中設(shè)置了產(chǎn)品成本項(xiàng)目，所以在庫(kù)存管理中的材料出庫(kù)單中必須指定到成本項(xiàng)目中。材料出庫(kù)后的業(yè)務(wù)生成憑證時(shí)，注意確認(rèn)對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品成本項(xiàng)目。成本項(xiàng)目業(yè)務(wù)編號(hào)ckpd業(yè)務(wù)名稱倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述每季度或半年財(cái)務(wù)部協(xié)同庫(kù)房進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)各個(gè)庫(kù)房進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，并與帳面登記數(shù)量進(jìn)行比較，對(duì)差異進(jìn)行相應(yīng)處理。流程適用范圍所有存貨倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體崗位描述財(cái)務(wù)科材料會(huì)計(jì)

6、及主管倉(cāng)庫(kù)管理人員及主管開始財(cái)務(wù)依據(jù)要求盤點(diǎn)根據(jù)要求打印空白盤點(diǎn)單組織人員進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)庫(kù)管員將盤點(diǎn)結(jié)果錄入系統(tǒng)主管查詢盤點(diǎn)結(jié)果并記帳財(cái)務(wù)人員將盤點(diǎn)結(jié)果過帳盤點(diǎn)報(bào)告結(jié)束建議角色劃分涉及崗位名稱執(zhí)行角色涉及系統(tǒng)功能操作提出盤點(diǎn)財(cái)務(wù)經(jīng)理（科長(zhǎng)）無(wú)實(shí)際盤點(diǎn)各庫(kù)管員無(wú)錄入盤點(diǎn)單庫(kù)存管理中盤點(diǎn)單業(yè)務(wù)流程具體描述具體描述1、 財(cái)務(wù)部門根據(jù)要求向庫(kù)房定期發(fā)出盤點(diǎn)通知；2、 庫(kù)房依據(jù)要求在系統(tǒng)中打印出需要盤點(diǎn)存貨的空白盤點(diǎn)表；3、 組織相關(guān)人員根據(jù)盤點(diǎn)清單進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，并填寫數(shù)量如實(shí)反映實(shí)際情況；4、 庫(kù)管員將盤點(diǎn)結(jié)果錄入到系統(tǒng)中；5、 系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算盤點(diǎn)結(jié)果，主管人員核查，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行記帳處理自動(dòng)形成相應(yīng)的

7、盈虧出入庫(kù)單據(jù)調(diào)整庫(kù)存；6、 財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)中對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果登帳調(diào)整帳面數(shù)并制憑證；7、 對(duì)于盤點(diǎn)的結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)掛賬后，待核查清楚后做合理的賬務(wù)處理。 庫(kù)存管理中的空白盤點(diǎn)單，財(cái)務(wù)要求庫(kù)房進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),按照庫(kù)房實(shí)地現(xiàn)存數(shù)清點(diǎn)實(shí)物，與財(cái)務(wù)賬進(jìn)行賬實(shí)相對(duì)，確認(rèn)真實(shí)的現(xiàn)存量。盤點(diǎn)實(shí)物后處理到盤點(diǎn)表中，由庫(kù)房材料員錄入實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)。庫(kù)存管理中的盤點(diǎn)單保存后，自動(dòng)生成盈虧其他出入庫(kù)單。產(chǎn)生其他出入庫(kù)單 由其他出入庫(kù)單生成盈虧資產(chǎn)的待處理憑證，記入總賬等待核查處理。以下是一張盤盈入庫(kù)的憑證業(yè)務(wù)編號(hào)cw業(yè)務(wù)名稱財(cái)務(wù)工作流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述各制單崗位依據(jù)取得的審核無(wú)誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機(jī)制憑證與手工憑證粘貼

8、，送交審核崗，記賬崗接受審核無(wú)誤的憑證在系統(tǒng)中進(jìn)行成批審核并記賬，財(cái)務(wù)再出相關(guān)賬表。流程適用范圍僅在總賬中處理的業(yè)務(wù)具體工作流程描述財(cái)務(wù)相關(guān)崗位制單審核、記賬報(bào)表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局填制憑證收集審核無(wú)誤的原始憑證打印并粘貼機(jī)制憑證自定義憑證手工審核機(jī)制憑證審核或成批審核出納簽字記賬結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬生成報(bào)表重算表頁(yè)打開報(bào)表上報(bào)相關(guān)報(bào)表建議角色劃分主要崗位及權(quán)限執(zhí)行角色崗位系統(tǒng)操作權(quán)限制單出納涉及現(xiàn)金的業(yè)務(wù)（除存貨、應(yīng)收、應(yīng)付中涉及現(xiàn)金科目的制單）。總賬中制單資金類賬簿查詢出納1、 涉及銀行存款及專項(xiàng)存款的業(yè)務(wù)（除存貨、應(yīng)收、應(yīng)付中涉及銀行存款科目的制單）2、 工資、福利費(fèi)的核算?？傎~中制單資金類賬簿查詢

9、UFO中的資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)1、 涉及采購(gòu)及應(yīng)付業(yè)務(wù)模塊的單據(jù)審核及制單（含現(xiàn)金類科目）。2、 其他應(yīng)收（付）業(yè)務(wù)的制單。3、 應(yīng)付模塊的結(jié)賬應(yīng)付、存貨及總賬中的制單應(yīng)付模塊結(jié)賬UFO中的損益表應(yīng)收1、 涉及銷售及應(yīng)收業(yè)務(wù)模塊的單據(jù)審核及制單（含現(xiàn)金類科目）應(yīng)收、存貨及總賬中的制單應(yīng)收模塊結(jié)賬稅金1、 涉及稅金業(yè)務(wù)的制單2、 專項(xiàng)應(yīng)收的制單3、 福利費(fèi)的制單總賬中的制單UFO涉及稅金的報(bào)表成本1、 涉及成本科目業(yè)務(wù)的制單2、 成本核算模塊中的制單3、 成本模塊結(jié)賬總賬及成本核算模塊中的制單UFO中的成本報(bào)表成本模塊結(jié)賬手工審核審核手工審核手工審核機(jī)制憑證系統(tǒng)審核審核系統(tǒng)成批審核總賬中的審核系統(tǒng)記賬記賬總賬系統(tǒng)成批記賬生成各類報(bào)表結(jié)賬結(jié)賬1、 采購(gòu)模塊結(jié)賬2、 存貨模塊結(jié)賬3、 總賬模塊結(jié)賬結(jié)賬維護(hù)1、 礎(chǔ)檔案的增、刪、改2、 種留檔賬簿的打印3、 培訓(xùn)最終用戶業(yè)務(wù)流程具體描述具體描述1、 財(cái)務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在總賬中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無(wú)誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計(jì)算本月應(yīng)交稅金,但相關(guān)科目必須先記賬；2、 將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位；3、 審核崗位根據(jù)制單崗位轉(zhuǎn)過來的憑證進(jìn)行審核。并在系統(tǒng)中執(zhí)行成批審核；4、 出納根據(jù)制單崗轉(zhuǎn)過來的憑證進(jìn)