固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度

1、xxxxxxxxxxxx有限公司管理文件編 號(hào)JAC-MC-SC-文件名稱(chēng)固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度管理部門(mén)生產(chǎn)管理部編 制審 核批 準(zhǔn)會(huì) 簽頒布日期共7頁(yè)版本號(hào)：A修改號(hào)：01 內(nèi)容與范圍1.1為做好固定資產(chǎn)的報(bào)廢及報(bào)廢資產(chǎn)的后期管理工作，特制定本制度。1.2本制度適用于xxxxxxxxxxx有限公司所屬的固定資產(chǎn)。1.3本制度規(guī)定了固定資產(chǎn)報(bào)廢的申請(qǐng)、鑒定、報(bào)批、銷(xiāo)賬等流程。2 報(bào)廢資產(chǎn)涵蓋范圍2.1設(shè)備類(lèi)：生產(chǎn)設(shè)備（含特種設(shè)備）、辦公設(shè)備（含IT類(lèi)設(shè)備）。2.2不動(dòng)產(chǎn)類(lèi)：廠房、建（構(gòu)）筑物、圍墻等。2.3其他類(lèi)：軟件系統(tǒng)等，也按照固定資產(chǎn)報(bào)廢流程執(zhí)行。3 固定資產(chǎn)申請(qǐng)報(bào)廢需滿足的條件3.1設(shè)備

2、類(lèi)：3.1.1設(shè)備在生產(chǎn)或使用中達(dá)到規(guī)定使用年限，主要使用性能喪失，不能滿足生產(chǎn)工藝要求，且無(wú)修理價(jià)值，可申請(qǐng)報(bào)廢處理。3.1.2國(guó)家明文規(guī)定強(qiáng)制淘汰的性能落后、高風(fēng)險(xiǎn)、高能耗、不符合國(guó)家環(huán)保政策的設(shè)備。3.1.3產(chǎn)品或工藝變化后無(wú)法再利用的閑置設(shè)備。3.2不動(dòng)產(chǎn)類(lèi)：3.2.1產(chǎn)品規(guī)劃、設(shè)計(jì)變化，現(xiàn)有房產(chǎn)、建筑物不能匹配，需要拆除重新建設(shè)，可申請(qǐng)報(bào)廢處理。3.2.2達(dá)到規(guī)定使用年限，可申請(qǐng)報(bào)廢處理。3.2.3未達(dá)到報(bào)廢年限，但在使用過(guò)程中出現(xiàn)坍塌、松垮等重大安全隱患，需要拆除重新建設(shè)，可申請(qǐng)報(bào)廢處理。3.3其他類(lèi)：視具體情況而定4 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批程序及相關(guān)部門(mén)職責(zé)4.1設(shè)備類(lèi)：生產(chǎn)設(shè)備（含特

3、種設(shè)備）、辦公設(shè)備（含IT類(lèi)設(shè)備）4.1.1由使用單位填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單，報(bào)送固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)。 4.1.2固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織相關(guān)單位對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢設(shè)備進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)鑒定，經(jīng)參加鑒定人員簽署意見(jiàn)（特種設(shè)備必須有安全環(huán)科簽定意見(jiàn)），報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交歸口管理部門(mén)，由固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)按要求行文請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.2不動(dòng)產(chǎn)類(lèi)：廠房、建筑物、圍墻4.2.1由產(chǎn)權(quán)單位填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單，報(bào)送固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)。4.2.2固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織相關(guān)單位對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)鑒定，經(jīng)參加鑒定人員簽署意見(jiàn)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交歸口管理部門(mén)，由固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)按要求行文請(qǐng)示

4、公司主管部門(mén)批準(zhǔn)。4.3其他類(lèi)：軟件系統(tǒng)等4.3.1由使用單位填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)送固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)。4.3.2固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)依據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單中資產(chǎn)類(lèi)別，組織相關(guān)部門(mén)評(píng)審、會(huì)簽后，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并按要求行文請(qǐng)示上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)。4.4固定資產(chǎn)報(bào)廢歸口主審部門(mén)：4.4.1非標(biāo)生產(chǎn)線、烘箱、空壓機(jī)、鍋爐等大型生產(chǎn)設(shè)備和工藝變更后無(wú)法利用的閑置設(shè)備，歸口報(bào)廢主審部門(mén)由工藝技術(shù)部負(fù)責(zé)。4.4.2軟件系統(tǒng)、 IT等辦公類(lèi)設(shè)備的歸口報(bào)廢主審部門(mén)由綜合管理部負(fù)責(zé)。4.4.3計(jì)量檢測(cè)設(shè)備、定扭工具、風(fēng)動(dòng)工具、電動(dòng)工具類(lèi)設(shè)備的歸口報(bào)廢主審由質(zhì)量部負(fù)責(zé)。4.4.4不動(dòng)產(chǎn)類(lèi)

5、（含廠房、建筑物、圍墻）歸口報(bào)廢主審部門(mén)由綜合管理部負(fù)責(zé)。4.4.5以上四類(lèi)以外設(shè)備的歸口報(bào)廢主審由生產(chǎn)制造部負(fù)責(zé)。4.5固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)將上報(bào)的報(bào)廢資產(chǎn)批文及報(bào)廢資產(chǎn)清單、核準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)，并存檔保存。財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)歸口管理部門(mén)依據(jù)上級(jí)主管部門(mén)的批文和固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單做銷(xiāo)賬處理，使用部門(mén)依據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單進(jìn)行部分臺(tái)賬銷(xiāo)賬處理，同時(shí)將報(bào)廢的固定資產(chǎn)納入報(bào)廢資產(chǎn)臺(tái)賬管理。4.6固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)申報(bào)的報(bào)廢資產(chǎn)批文、固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單及相關(guān)資料的存檔;綜合管理部檔案室按公司有關(guān)規(guī)定處理或存放報(bào)廢資產(chǎn)的檔案材料。4.7各相關(guān)部門(mén)應(yīng)本著對(duì)企業(yè)高度負(fù)責(zé)的

6、態(tài)度，嚴(yán)格把關(guān)，做好固定資產(chǎn)報(bào)廢前的認(rèn)定和審核工作，資產(chǎn)管理部門(mén)將不定期組織技術(shù)人員對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤抽查，對(duì)不負(fù)責(zé)任申報(bào)和審核的部門(mén)給予通報(bào)批評(píng)和考核處理。5 報(bào)廢固定資產(chǎn)殘值回收5.1固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)廢固定資產(chǎn)殘值回收。報(bào)廢固定資產(chǎn)實(shí)行對(duì)外有償轉(zhuǎn)讓?zhuān)⒁勒展竟潭ㄙY產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、處置管理規(guī)定執(zhí)行。5.2自申請(qǐng)固定資產(chǎn)納入報(bào)廢資產(chǎn)臺(tái)賬管理時(shí)起，原則上應(yīng)處于封存狀態(tài)，由固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)保管，未經(jīng)歸口管理部門(mén)同意，不得擅自啟用。如需再利用，請(qǐng)參照6“固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申報(bào)程序”執(zhí)行。5.3對(duì)于報(bào)廢的壓力容器等特種設(shè)備, 固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)處理給國(guó)家核準(zhǔn)的有資質(zhì)的

7、物資回收部門(mén)，進(jìn)行殘值回收，并報(bào)上級(jí)安全生產(chǎn)主管部門(mén)備案，核銷(xiāo)特種設(shè)備檢測(cè)臺(tái)賬，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)協(xié)助監(jiān)督設(shè)備現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)物分解工作。6 固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申報(bào)程序6.1對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn),原則上不再使用，使用單位如果確實(shí)需要再利用的,應(yīng)向歸口管理部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告；并填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請(qǐng)單。6.2各部門(mén)負(fù)責(zé)組織本部門(mén)內(nèi)部相關(guān)單位，對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢再利用固定資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，簽署意見(jiàn)，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)備案后，方可使用。6.3固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)后的固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請(qǐng)單，建立“固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用臺(tái)賬”，固定資產(chǎn)納入日常管理范圍，并更換上“報(bào)廢(再利用)資產(chǎn)”標(biāo)牌。6.4使用單位不再

8、使用報(bào)廢（再利用）固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)書(shū)面報(bào)告歸口管理部門(mén)經(jīng)同意后，報(bào)固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)作注銷(xiāo)處理。7 其他7.1 各部門(mén)應(yīng)于每年6月底和12月底分別組織申報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)廢計(jì)劃，經(jīng)內(nèi)部評(píng)審報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)。固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)組織相關(guān)單位復(fù)審后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并組織對(duì)外處置。7.2 對(duì)于在報(bào)廢和處置過(guò)程中造成公司非正常損失的，依照損失公司資產(chǎn)責(zé)任事故處理辦法進(jìn)行責(zé)任追究。8 相關(guān)程序、文件和記錄8.1 相關(guān)文件 固定資產(chǎn)使用維護(hù)管理制度 損失公司資產(chǎn)責(zé)任事故處理辦法8.2 相關(guān)記錄 固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請(qǐng)單9 記錄修改表序號(hào) 修改日期 修改條款 修改標(biāo)記 修

9、改通知單編號(hào) 修改人                                     附加說(shuō)明：本制度未盡事宜按公司相關(guān)文件執(zhí)行。本制度由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)編制并解釋。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。固定資產(chǎn)報(bào)廢流程圖：固定資產(chǎn)使用部門(mén)固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)公司領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部對(duì)已報(bào)廢固定資產(chǎn)，如確實(shí)需要再利用，組織內(nèi)部相關(guān)單位鑒定固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請(qǐng)單固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單01、提交固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)開(kāi) 始 不同意02、組織相關(guān)單位進(jìn)

10、行評(píng)審，鑒定人員簽署意見(jiàn)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單 同意 04、固定資產(chǎn)對(duì)外處置流程建立固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用臺(tái)賬，換上“報(bào)廢再利用資產(chǎn)”標(biāo)牌固定資產(chǎn)報(bào)廢再利用申請(qǐng)單結(jié) 束結(jié)束不同意 審批 同意 不同意審 批審 批審批固定資產(chǎn)臺(tái)賬信息03、提供資產(chǎn)原值，凈值、折舊年限等相關(guān)信息，并給出擬定處置價(jià)格固定資產(chǎn)（設(shè)備）報(bào)廢申請(qǐng)單年 月 日 MC-JC-CW-06-A 單位：元設(shè) 備 編 號(hào)規(guī)定使用年限設(shè) 備 名 稱(chēng)已 使 用年限型 號(hào) 規(guī) 格總 值制 造 廠 名已 計(jì)提 折舊制 造 年 月凈 值使 用 部 門(mén)回 收 殘 值申 請(qǐng) 報(bào) 廢 理 由鑒定意見(jiàn)使用車(chē)間意 見(jiàn)設(shè)備部門(mén)意 見(jiàn)財(cái)務(wù)部門(mén)意 見(jiàn)公司審核單位意見(jiàn)上級(jí)主管固定資