公司盤點流程清單

1、內(nèi)容為網(wǎng)絡(luò)收集 僅供參考盤點流程編碼:版本:發(fā)布日期:2001年 7月責(zé)任人:物料部經(jīng)理編寫人:=內(nèi)容為網(wǎng)絡(luò)收集 僅供參考會簽表部門姓名簽字日期合同執(zhí)行部財務(wù)部 修訂履歷版本號修編人日期審核會簽 / 批準(zhǔn)簡述A02001年7月1 目的建立庫存存貨循環(huán)盤點的制度和程序，以確保庫存記錄持續(xù)的準(zhǔn)確性。2 范圍該方針適用xxx所有營運部門3 術(shù)語及定義3.1 循環(huán)盤點：循環(huán)盤點是一種盤存的類型，它對物料進行循環(huán)周期的盤存以代替每次的季度盤點。每種存貨被計算定義為相應(yīng)的類型；對高額、流動快的物料頻繁盤點；而對低額、流動慢的物料予以相對少一些的關(guān)注。循環(huán)盤點的目標(biāo)是：· 維持庫存準(zhǔn)確性·

2、; 迅速地發(fā)現(xiàn)錯誤并能立刻解決庫存差異· 維持一個正確的資產(chǎn)報告 循環(huán)盤點的益處包括盡可能減少對生產(chǎn)的影響，系統(tǒng)性地提高記錄的準(zhǔn)確性，季末盤點的取消和客戶服務(wù)的改進。3.2 ABC代碼：ABC代碼根據(jù)它們在庫存金額中的相應(yīng)影響所決定的?；谑诸^凈數(shù)量的分布，ABC代碼被定義如下：“A”類為庫存物料中累計金額占總金額達到80%的存貨?！癇”類為庫存物料中累計金額占總金額達到15%的存貨?！癈”類為所剩物料中累計金額占總金額達到5%的存貨。4 引用參照文件無5 職責(zé)庫存控制部門負(fù)責(zé)履行循環(huán)盤點；財務(wù)部負(fù)責(zé)對該盤點過程和結(jié)果進行定期稽核。6 工作程序6.1 循環(huán)盤點具體步驟見流程圖（附后）

3、6.2 循環(huán)盤點必須按系統(tǒng)規(guī)定的到期日或財務(wù)部門所選的日期按時執(zhí)行。每筆發(fā)生的差異必須得以解決。每次循環(huán)盤點需在盤點24小時內(nèi)進行事務(wù)處理。未解決的盤點差異要進行同樣處理的數(shù)據(jù)更新。6.3 最小的循環(huán)盤點周期為：· “A”類為每月一次· “B”類為每季度一次· “C”類為一年一次6.4 每種存貨差異在RMB 1,000元以內(nèi)的可以由物料部經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整而無需上報研究?！癈”類物料中每種數(shù)量差異在5%或更少的也作同樣處理。任何更高的差異則在作存貨調(diào)整前需上報調(diào)查研究得到批準(zhǔn)并備案。存貨調(diào)整申請(SOP504INV-03盤盈盤虧表)需由物料部門經(jīng)理簽名。對于單項差異金額

4、超過RMB 1,000或總差異金額超過RMB 5,000的,必須提出糾正措施并在規(guī)定的時間內(nèi)完成。所有調(diào)整的批準(zhǔn)權(quán)限如下所示，更高授權(quán)的批準(zhǔn)前需有低一級授權(quán)人的核實及意見簽署。RMB <=5,000 物料部門經(jīng)理RMB 5,00120,000 物料部門經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理RMB 20,00150,000 中國COO及財務(wù)總監(jiān)RMB >50,000 董事會正式批準(zhǔn)6.5 循環(huán)盤點審查:每個月財務(wù)部門對循環(huán)盤點的審查金額必須達到總庫存金額的50%以上.循環(huán)到期日的存貨將被任意和獨立地選擇進行抽查。審查包括衡量庫存的精確性及循環(huán)盤點方針的執(zhí)行情況，具體如下：· 計錄的精確度·

5、; 正確的授權(quán)和文檔管理· ABC盤點的時間安排· 差異調(diào)查充分程度財務(wù)部門將保存每月的庫存準(zhǔn)確度報表和盤點審查結(jié)果且每季度公布循環(huán)盤點評估報表。6.6 季度盤點的取消：如果循環(huán)盤點達到董事會所有的要求，季盤則可以被取消。這些要求如下：a.循環(huán)盤點凈額總額的調(diào)整每季小于或等于庫存總金額的2%。b.循環(huán)盤點絕對額總額的調(diào)整每季小于或等于庫存總金額的5%。c.95%的循環(huán)盤點記錄符合董事會的要求。其中包括正確的調(diào)整授權(quán)簽字， 差異進行充分的調(diào)查以及循環(huán)盤點計劃的及時完成。7 輸出文件：7.1 SOP501INV-01 盤點標(biāo)簽(MRP輸出)7.2 SOP501INV-02 “ABC”盤點錄入結(jié)果報表(MRP輸出) 7.3 SOP501INV-03 盤盈盤虧表循環(huán)盤點流程圖 糾正措施及復(fù)核Correct action plan & verify if needed 打印“盤點標(biāo)簽”Print worksheet盤點結(jié)果輸入系統(tǒng)Results enter MRP差異調(diào)整Inventory adjustment打印“結(jié)果報表”Print Results Report盤點差異申批Difference Approval實物盤點Spot count查