商業(yè)銀行經(jīng)營管理考試重點剖析

1、商業(yè)銀行經(jīng)營管理考試重點第1章 商業(yè)銀行概覽 1. 商業(yè)銀行的功能： （1）信用中介功能（最基本功能）（2）支付功能（傳統(tǒng)功能）（3）信用創(chuàng)造（貨幣創(chuàng)造）（4）金融服務（“金融百貨公司”）（5）政策功能（經(jīng)濟調(diào)節(jié)）2.商業(yè)銀行形成的兩個途徑（1）舊式的高利貸性質的銀行。這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。 （2）新建股份制銀行。大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按這一方式建立起來的。 1694年，歷史上第一家股份制銀行（英格蘭銀行）創(chuàng)辦，標志著現(xiàn)代銀行制度的建立。3商業(yè)銀行的經(jīng)營原則（1） 安全性原則（保障）（2） 流動性原則（前提）（3） 效益性原則（最終目標）三原則的關系：對立統(tǒng)一，在安全（1）、流動（

2、2）條件下追求最大盈利（3）。4商業(yè)銀行的類型（1） 按商業(yè)銀行的業(yè)務方向劃分： 批發(fā)性商業(yè)銀行（工商企業(yè)） 零售性商業(yè)銀行（居民客戶） 批發(fā)與零售兼營性商業(yè)銀行（工商企業(yè)+居民客戶）（2） 按其所在區(qū)域和經(jīng)營范圍劃分： 地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行、國際性銀行（3） 按其組織形式劃分： 單一銀行制（美國銀行采用的組織形式之一） 總分行制（起源于英國，目前大多數(shù)國家采用） 控股公司制（在美國最為流行） 連鎖銀行制（受同一個自然人或者自然人集團所控制，許多相繼轉為銀行分支機構或者組成持股公司） （4） 按業(yè)務范圍劃分： 德國式全能銀行（全面銀行業(yè)務、證券和保險業(yè)務、投資股票） 英國式全能銀

3、行（設立獨立的法人公司從事證券承銷，很少從事保險業(yè)務，不能投資股票） 美國式職能銀行（銀行業(yè)務、不能從事證券、保險業(yè)務也不能投資股票）5商業(yè)銀行的管理組織結構（1） 直線職能型 （“集權式”）（2） 事業(yè)部型 （M型，集中政策分撒經(jīng)營）（3） 矩陣型 （“二維”管理，事業(yè)部+職能部綜合（1）（2）（4） 網(wǎng)絡型 （“隨意的，非正式的，難以實現(xiàn)的”）第2章 負債業(yè)務(商業(yè)銀行最基本、最主要、最傳統(tǒng)的業(yè)務)一選擇題1. 商業(yè)銀行負債的構成（1） 存款業(yè)務 傳統(tǒng)存款業(yè)務A活期存款B定期存款C儲蓄存款 創(chuàng)新存款業(yè)務(2.存款工具創(chuàng)新)A新型活期存款(NOW賬戶（可轉讓支付命令）、SNOW賬戶、MMDA

4、（貨幣市場存款）、協(xié)定賬戶（AA）) B新型定期存款（CDs（可轉讓大額定期存單）、MMCD（貨幣市場存單）、小儲蓄者存單、定活兩便存款）C新型儲蓄存款（電話轉賬服務、自動轉賬服務、股金匯票賬戶（SDA）、個人退休金賬戶（IRA）（2） 借款業(yè)務短期借款（3.短期借款組織結構圖）A同業(yè)借款（同業(yè)拆借）B中央銀行借款（再貼現(xiàn)（間接借款，商業(yè)票據(jù)信用發(fā)達的國家）、再貸款（直接借款，商業(yè)票據(jù)不發(fā)達的國家，如中國）C其他短期渠道借款（轉貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大面額存單、歐洲貨幣市場借款）長期借款A金融債券（4.金融債券的主要形式）a資本性金融債券(彌補銀行資本不足而發(fā)行，這種債券在巴塞爾協(xié)議中被統(tǒng)稱為附屬資

5、本或次級長期債務)b一般性金融債券（為籌集用于長期貸款、投資等業(yè)務的資金而發(fā)行，形式種類很多） c國際金融債券（5.不同種類舉例） 外國金融債券（債券發(fā)行銀行在一個國家，債券的面值貨幣和發(fā)行市場屬于另一個國家eg:我國銀行在日本發(fā)行日元債券）(主要)歐洲金融債券（債券發(fā)行銀行在一個國家，發(fā)行市場在另一個國家，債券的面值貨幣屬于第三國eg:我國銀行在倫敦市場發(fā)行美元債券叫做歐洲美元金融債券） 平行金融債券（一家銀行同時在不同國家發(fā)行幾筆外國金融債券）（3） 其他負債業(yè)務6. 負債的成本的種類和差別（1）利息成本（不變利率計息、可變利率計息）（2）營業(yè)成本（花費在吸收負債上的除利息之外的一切開支e

6、g:廣告宣傳費用、薪水、辦公）（3）資金成本（利息成本+營業(yè)成本）（4）可用資金成本（銀行可以實際用于貸款和投資的資金）（5）相關成本（與增加存款有關eg:風險成本（存款層架風險增加）、連鎖反應成本（利息+新增服務）二名詞解釋1.回購協(xié)議：商業(yè)銀行在出售有價證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按照雙方事前約定的價格購回所賣出證券，以獲得及時可用資金的交易方式，實際上是一種以出售金融資產(chǎn)的形式獲得短期資金的行為。2.質押：是指債務人或者第三人將其動產(chǎn)或權利移交債權人占有，將該動產(chǎn)作為債權的擔保。 抵押：指債務人或者第三者不轉移抵押財產(chǎn)的占有，只是將該財產(chǎn)作為債權的擔保。第3章 資產(chǎn)業(yè)務1

7、選擇1. 商業(yè)銀行資產(chǎn)的構成（1） 現(xiàn)金與存放同業(yè)資產(chǎn)（一級準備，提供流動性）（2.現(xiàn)金資產(chǎn)的構成）A庫存現(xiàn)金B(yǎng)央行存款（法定存款準備金、超額準備金）C存放同業(yè)存款D托收中的現(xiàn)金（2） 貸款（3） 證券投資（二級準備）（4） 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)3. 現(xiàn)金資產(chǎn)持有的動機與成本（1） 持有動機：支付動機、預防動機、投資動機（宏觀）（2） 持有成本：管理成本、機會成本、轉換成本、短缺成本4. 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則目的：在保證流動性的前提下，盡可能保持最低現(xiàn)金資產(chǎn)占用量。（成本太高）原則（多選）：（1）適度存量控制原則 （2）實時流量調(diào)節(jié)原則 （3）安全性原則5. 使商業(yè)銀行流動性需求增

8、加的因素（1） 新發(fā)放的貸款（貨幣流出增加）（2） 購買金融資產(chǎn)（貨幣流出增加）（3） 存款減少（貨幣流入減少）（4） 其他負債減少（貨幣流入減少）（5） 各種費用和稅收支出的增加（貨幣流出增加）（6） 派發(fā)股利（貨幣流出增加）6. 銀行貸款分類（1） 按期限分類：短期貸款、中長期貸款（2） 按貸款保障方式分：信用貸款、保證貸款、抵押貸款（3） 按貸款對象分：企業(yè)貸款、消費貸款（4） 按貸款質量分類：正常、關注、次級、可疑、損失（后三者屬于不良貸款）7. 企業(yè)信用分析的5C,5W,5P5C:品格（character）能力（capacity）資本（capital）擔保品（collateral）經(jīng)

9、營環(huán)境（condition of business）5W:借款人（who）借款用途（why）還款期限（when）擔保物（what）如何還款（how）5P：個人因素（personal）目的因素（purpose）償還因素（payment）保障因素（protection）前景因素（prospect）8. 不良貸款的處理方式（1） 貸款重新設計 修改貸款條款 強化貸款的安全保障 銀行直接介入企業(yè)的經(jīng)營管理過程（2） 貸款清算 處理擔保品 申請法律裁決 破產(chǎn)清算（最后手段）（3） 貸款損失準備金制度（4） 國家注資（5） 以自有資金核銷2 名詞解釋次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題，依靠其正常的經(jīng)

10、營收入已無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款。不良貸款：借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按照原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。第4章 中間業(yè)務一選擇1.中間業(yè)務與表外業(yè)務的區(qū)別（1）性質完全不同（中間業(yè)務不會變成資產(chǎn)或負債；表外業(yè)務會帶來或有資產(chǎn)和或有負債）（2）業(yè)務風險程度不同（中間業(yè)務風險客戶承擔風險??；表外業(yè)務以小博大風險大）（3）手金融監(jiān)管的程度不同（中間業(yè)務相對寬松；表外業(yè)務日益重視）2.中間業(yè)務的特點（1）資金與服務分離，充分利用非資金資源（2）成本和風險低，收益高（3）以接受客

11、戶的委托的形式開展業(yè)務（4）透明度低，不易監(jiān)管（財務報表不能真實反映）（5）業(yè)務具有交叉性（一種中間業(yè)務可能由兩種以上中間業(yè)務組成）3.中間業(yè)務的類型（1）以收入來源分類：（最常見、最基本） 信托業(yè)務收入 投資銀行和交易收入 存款賬戶服務費 手續(xù)費收入 其他非手續(xù)費收入（2） 按是否構成商業(yè)銀行或有資產(chǎn)或有負債分類： 或有債券/債務類中間業(yè)務 金融服務類中間業(yè)務（3） 以是否含有期權性質分類： 含有期權性質的中間業(yè)務 不含有期權性質的中間業(yè)務（4）按業(yè)務功能和形式劃分： 支付結算類中間業(yè)務（4.支付類中間業(yè)務的結算工具：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票。結算方式：匯款業(yè)務、托收業(yè)務、信用證業(yè)

12、務） 銀行卡業(yè)務 代理類中間業(yè)務 擔保類中間業(yè)務(銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函)【會形成或有資產(chǎn)/負債】 承諾類中間業(yè)務【會形成或有資產(chǎn)或負債】 交易類中間業(yè)務（主要包括金融衍生品業(yè)務：遠期、期權、金融期貨、互換）【】 基金托管業(yè)務 咨詢顧問類業(yè)務 其他類中間業(yè)務（保管箱業(yè)務及其他）5. 各類中間業(yè)務的使用領域（多選）銀行匯票：同城異地皆可使用商業(yè)匯票:不論是商業(yè)承兌匯票還是銀行承兌匯票都是同城異地皆可使用銀行本票：同城使用支票：同城使用信用卡：同城異地皆可使用匯兌：異地使用委托收款：同城異地皆可使用托收承付：異地使用信用證：異地使用6. 銀行卡的分類（1） 按照清償方式：貸記卡、準貸記

13、卡、借記卡（2） 按照結算的幣種不同：人民幣卡、外幣卡（3） 按照使用對象不同：單位卡、個人卡（4） 按照載體材料：磁性卡、智能卡（IC）（5） 按照使用對象的信譽等級：金卡、普通卡（6） 按照流通范圍：國際卡、地區(qū)卡（7） 其他分類方式7. 咨詢顧問類中間業(yè)務的分類：（1） 評估型：投資項目評估、信用等級評估、驗資（2） 中介型：資信調(diào)查、專項調(diào)查、技術貿(mào)易中介咨詢（3） 綜合型：企業(yè)管理咨詢、企業(yè)并購顧問、資產(chǎn)證券化、財務顧問、投資銀行業(yè)務8.基礎利率互換：以某種參考利率的浮動交換另一種參考利率的浮動利率 交叉貨幣利率互換：以某種貨幣的固定利率對另一種貨幣的浮動利率互換 息票利率互換：固定

14、利率浮動利率互換9. 中間業(yè)務的定價方法（1） 成本導向 成本加成定價法 損益平衡定價法（2） 需求導向 滲透定價法 取脂定價法（3） 競爭導向 市場細分定價法（客戶細分、產(chǎn)品形式細分、地點細分、時間細分） 關系定價法 隨行就市定價法 穩(wěn)定價格定價法二名詞解釋1.中間業(yè)務：商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的基礎上，利用技術、信息、資金、機構網(wǎng)絡和信譽等方面的優(yōu)勢，不運用或者間接運動自己的資金，以中間人或代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理和其他委托事項，提供各類金融服務并收取一定費用的業(yè)務。2.咨詢顧問類業(yè)務：商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關信息，并通過對這些信息以

15、及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案提供給客戶，以滿足其業(yè)務經(jīng)營管理和發(fā)展的需要的服務活動。3.遠期利率合約（FRA）：買賣雙方同意在未來某一特定時期內(nèi)，按照協(xié)議利率借貸一筆數(shù)額確定，以具體貨幣表示的名義本金的合約。三簡答1.銀行保函業(yè)務的操作流程：申請?zhí)顚戦_立保函申請書，連同有關合同副本等資料提交銀行審查銀行對申請人（債務人）和受益人的資信狀況及合同內(nèi)容進行全面審查，以決定是否開立保函開立通過審查后，擔保行向受益人（債權人）開出保函修改據(jù)情況修改保函，如延長有效期、金額修改等，修改需經(jīng)各方當事人同意，并由申請人向擔保行提出。2. 銀行承兌匯票業(yè)務流程：申請承兌企業(yè)提出書面申

16、請，并提交商品交易合同、運輸憑證及擔保、承兌保證金情況、財務報表等資料調(diào)查與初審銀行對承兌申請人的各項情況進行調(diào)查，對擔保單位進行實地核實，撰寫調(diào)查報告，提出初審意見承兌審批將承兌申請人遞交的全部材料和初審意見，送交貸款調(diào)查部門負責人復審，按照貸款審查、審批程序報送貸款審查部門審核，報貸款簽批人批準簽訂協(xié)議審批同意后，銀行與成對申請人簽訂銀行承兌協(xié)議，并在專戶存入相應的備付金；同時，擔保人簽訂相應的擔保協(xié)議銀行承兌銀行根據(jù)協(xié)議內(nèi)容和要求進行承兌，并按規(guī)定向承兌申請人收取承兌手續(xù)費承兌到期承兌到期前，申請人應存入足夠的票據(jù)支付金額；銀行支付票據(jù)后，信貸業(yè)務部門注銷抵押物、質押物，并將余額退還申請

17、人。第5章 國際業(yè)務1 選擇1. 商業(yè)銀行國際業(yè)務的組織機構（1） 國際業(yè)務部：總行內(nèi)設機構（2） 海外分行：經(jīng)營機構、非獨立法人（3） 代表處：非經(jīng)營機構、為設分行做準備（4） 代理處：經(jīng)營部分業(yè)務、非獨立法人（5） 代理行：合作單位（6） 附屬銀行/聯(lián)營銀行：當?shù)刈苑ㄈ?、受母行控?影響（7） 國際財團銀行：巨額業(yè)務、兩家以上（8） 空殼銀行：記錄借款、收付2. 電匯、票匯、信匯的區(qū)別比較內(nèi)容收匯時間手續(xù)費用支付工具使用頻率電匯短簡單高電報、電傳，密押證實很高票匯長復雜低銀行即期匯票，印鑒或簽字證實次于電匯，多用于出國留學信匯長簡單低信匯委托書或支付委托書，印鑒或簽字證實很少使用3. 國

18、際結算工具（1） 匯票（為主）（2） 本票和支票（次要）三者區(qū)別：支票只能充當支付工具，一般不能充當信用工具，而本票和匯票既可以充當支付工具，也可以充當信用工具。本票和匯票的最大區(qū)別是出票人本人承擔付款責任，無須委托他人付款，即無需承兌就能保證付款。4. 國際信貸業(yè)務分類（1） 短期貿(mào)易融資 進出口押匯 打包放款 票據(jù)承兌與貼現(xiàn) 保理業(yè)務（2） 中長期貿(mào)易融資（也稱出口信貸，大多由出口國銀行在國家支持下提供，目的是加強本國產(chǎn)品競爭力） 賣方信貸 買方信貸 福費廷（3） 國際銀團貸款5. 出口押匯和打包放款的區(qū)別（1）墊款依據(jù)不同 押匯以包括貨運單據(jù)在內(nèi)的全套單據(jù)作為墊款依據(jù) 打包放款以提交的信

19、用證為要求預付貨款憑證（2）行為時間不同 押匯發(fā)生在在發(fā)貨后 打包放款發(fā)生在發(fā)貨前（3）融資金額不同 銀行在押匯下可預付全部金額 打包放款僅付信用證金額一部分（4）手續(xù)繁簡不同 押匯手續(xù)復雜出口商要填總質權書、押匯申請書、找保人填具保證書； 打包放款簡單出口商只需提交信用證，簽立一份合同6. 福費廷的特點（1） 涉及金額巨大，且付款周期長（2） 實質是匯票讓受（3） 業(yè)務復雜，各項費用高7. 保理業(yè)務和福費廷（包買票據(jù)）的區(qū)別項目福費廷業(yè)務保理業(yè)務業(yè)務性質包買商從出口商處無追索權地買斷經(jīng)承兌或擔保的遠期票據(jù)或其他應收賬款債權憑證的金融服務是集結算、管理、擔保和融資為一體的綜合性業(yè)務交易對象包買

20、票據(jù)項下貿(mào)易商交易的對象主要是大型資本貨物保理項下貿(mào)易商交易對象多為普通貨物期限需要出口商提交經(jīng)過擔保的票據(jù)，其融資期限較長，一般在半年以上，可長達10年，屬中長期融資通常不要求提交經(jīng)過擔保的票據(jù)，融資期限較短，屬短期融資融資金額出口商不僅可按票面金額獲得凈額融資，而且可通過無追索權賣斷遠期票據(jù)或其他應收賬債權憑證來轉移所有風險出口商可獲得發(fā)票金額80%的融資，同時承擔與匯價、遲付等有關的風險8. 外匯衍生交易分類（1） 外匯掉期交易（2） 外匯期貨交易（3） 外匯期權交易（4） 外匯互換交易2 名詞解釋1. 進出口押匯：銀行向進出口商融資的一種方法，由出口方銀行與進口方銀行共同組織；進出口商

21、進行交易時，出口商以其所開匯票，連同貨物提單、保險單、發(fā)票等全部有關單據(jù)向銀行抵押，借取匯票金額一定百分比的資金，再由銀行持全部單據(jù)到期向進口商收回貸款本息的貿(mào)易融資業(yè)務活動2. 信用證：是一種由開證銀行根據(jù)申請人（進口商）的申請和要求，對受益人（出口商）開出的授權出口商以開證銀行或者進口商為付款人的匯票，并對其所提交的符合條款規(guī)定的匯票和單據(jù)保證付款的一種銀行保證文件。（應用最普遍的國際貿(mào)易結算方式）3. 福費廷：（也稱票據(jù)包買業(yè)務或票據(jù)買斷）：指在延期付款的國際貿(mào)易中，出口商把經(jīng)進口商承兌并經(jīng)過進口地銀行擔保的，期限在半年以上（一般為5-10年）的遠期匯票，以貼現(xiàn)方式無追索權的出售給出口商

22、所在地的銀行（包買商），提前取得現(xiàn)款，并免除一切風險的資金融通方式。4. 國際銀團貸款（辛迪加貸款或聯(lián)合貸款）：由一家或幾家銀行牽頭，多家國際商業(yè)銀行參加，共同向一國政府、某一企業(yè)或某一項目提供高額資金且期限較長的一種國際貸款方式。5.外匯期權交易：期權的買方向期權的賣方支付一定的費用后，取得規(guī)定期限內(nèi)以事先約定的價格向期權的賣方購買或出售一定數(shù)量的某些外匯期貨合約的交易 。3 簡答1. 信用證結算業(yè)務流程2. 出口押匯流程圖：3.打包放款業(yè)務流程（出口押匯）第6章 創(chuàng)新業(yè)務1 選擇題1. 金融業(yè)務創(chuàng)新的主要原因（多選）（1） 規(guī)避金融風險（2） 規(guī)避管制（3） 提高市場競爭力2. 金融業(yè)務創(chuàng)

23、新的主要內(nèi)容（1） 金融工具創(chuàng)新（2） 金融技術創(chuàng)新（3） 服務方式創(chuàng)新（eg:存款方面：“一米線”服務，“計時”服務融資服務：招商銀行“易貸通”“周轉易”理財服務：中國銀行“中銀理財”工商銀行“理財金賬戶”農(nóng)業(yè)銀行“金鑰匙理財”招商銀行“金葵花”交通銀行“交銀理財”建設銀行“樂當家理財”）（4） 金融市場創(chuàng)新3. 電子銀行的特點(1) 提倡客戶自助(2) 業(yè)務綜合、全面、多樣(3) 全天候客戶服務：Anytime、Anywhere、Anyhow(4) 科技含量高：計算機、通訊、自動化等技術 (5) 邊際成本低(6) 需要復合型人才：柜臺/電子銀行、金融/計算機4. 電子銀行的主要業(yè)務（1）

24、自助銀行（2） 電話銀行（3） 網(wǎng)絡銀行（4） 手機銀行5. 資產(chǎn)證券化的特點（1） 銀行資產(chǎn)證券化是一種結構性融資（2） 銀行資產(chǎn)證券化是以資產(chǎn)信用為支持的融資方式（3） 銀行資產(chǎn)證券化是一種表外融資方式6. 資產(chǎn)證券化的基本原理（1） 風險隔離（出發(fā)點）（2） 資產(chǎn)重組（重要內(nèi)容）（3） 預期現(xiàn)金流（核心原理）（4） 信用增級（重要特點）7. 兼并和收購的不同點類型法人實體存續(xù)性所有權關系時機兼并被合并企業(yè)作為法人實體不復存在兼并企業(yè)成為被兼并企業(yè)新的所有者和債權債務的承擔者多發(fā)生在被兼并企業(yè)財務狀況不佳、生產(chǎn)經(jīng)營處于停滯或半停滯的時候，兼并后一般需要重組其資產(chǎn)收購被收購企業(yè)可仍以法人實體存在，產(chǎn)權可以是部分轉讓股權收購以收購出資的股本為限承擔被收購企業(yè)的風險