授權(quán)審批管理制度

1、寧波博太科智能科技有限公司寧波博太科智能科技有限公司授權(quán)審批管理制度授權(quán)審批管理制度 目目 錄錄第一章第一章總總 則則.1 1第二章第二章授權(quán)審批的基本原則授權(quán)審批的基本原則.1 1第三章第三章授權(quán)審批的范圍及權(quán)限授權(quán)審批的范圍及權(quán)限.2 2第四章第四章審批和審核的程序?qū)徟蛯徍说某绦?2 2第五章第五章審批和審核的責(zé)任承擔(dān)審批和審核的責(zé)任承擔(dān).2 2第六章第六章監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查.3 3第七章第七章附則附則.3 3 1第一章第一章 總總 則則1.1 為加強內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，合理授權(quán)，提高工作效率，明確授權(quán)的原則、范圍、權(quán)限及責(zé)任，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和公司運營情況，特制定本制度。1.2 本制度適

2、用于公司總部及各分子公司。1.3 總部總經(jīng)理及各分子公司總經(jīng)理對本單位授權(quán)審批制度的健全和有效實施負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。1.4 本制度所稱授權(quán)是指總經(jīng)理按照公司相關(guān)規(guī)定，對董事會授權(quán)其行使的經(jīng)營管理權(quán)限再次分解、下放，賦予各級管理人員代表其處理具體經(jīng)營管理事務(wù)的決定權(quán)，以提高公司經(jīng)營管理效率 。第二章第二章 授權(quán)審批的基本原則授權(quán)審批的基本原則2.1 堅持授權(quán)的范圍和深度與公司內(nèi)部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則；堅持根據(jù)公司的經(jīng)營管理變化情況適時調(diào)整授權(quán)的原則，兼顧相對穩(wěn)定和持續(xù)優(yōu)化；堅持授權(quán)與授責(zé)相結(jié)合， 授權(quán)與監(jiān)督相結(jié)合，有權(quán)必有責(zé)，違規(guī)必追究的原則。2.2 公司及各分子公司應(yīng)當(dāng)

3、建立授權(quán)審批的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保授權(quán)審批的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2.3 公司及各分子公司授權(quán)審批的不相容崗位包括：1) 審批； 22) 業(yè)務(wù)經(jīng)辦；3) 保管；4) 審核與會計記錄；5) 稽核。2.4 公司及其下屬各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并應(yīng)及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。2.5 審批人員只能審批其下級經(jīng)辦的事項。審批人員不得審批或變相審批自己經(jīng)辦的事項，其經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，應(yīng)當(dāng)由其上級審批；各下屬分子公司總經(jīng)理為經(jīng)濟業(yè)務(wù)事

4、項經(jīng)辦人的，應(yīng)當(dāng)由總部總經(jīng)理審批。2.6 審批人員和審核人員的設(shè)置應(yīng)遵循如下原則：一般情況下，審批層次一般不超過四層：公司總部的審批層次為：部門經(jīng)理、總監(jiān)、總經(jīng)理；分子公司的審批層次為：部門經(jīng)理、總經(jīng)理、總部財務(wù)總監(jiān)或總部總經(jīng)理（如果超出子公司總經(jīng)理的權(quán)限） 。第三章第三章 授權(quán)審批的范圍及權(quán)限授權(quán)審批的范圍及權(quán)限3.1 總經(jīng)理授權(quán)的范圍必須為在公司總經(jīng)理工作細則以及董事會相關(guān)決議中已經(jīng)明確授予總經(jīng)理的權(quán)限，包括預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營支出、固定資產(chǎn)購置、銷售管理、人事任免、薪酬福利事項、研發(fā)技術(shù)開支以及預(yù)算外支出等。3.2 審批權(quán)限分為審核和審批兩類：審批：指有關(guān)部門負責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性

5、3和必要性進行批準。審核：指各級財務(wù)人員對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案，審核經(jīng)濟事項的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。3.3 公司運營總監(jiān)應(yīng)當(dāng)對上?？偛康馁Y金開支等經(jīng)濟事項進行審批處理，并按審批對象的類別界定各審批人員的審批范圍，并按照確定的審批層次確定各審批人員的審批權(quán)限?？偛控攧?wù)總監(jiān)應(yīng)對公司以及各分子公司發(fā)生的所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項予以審核，但可以根據(jù)審核業(yè)務(wù)量大小和相關(guān)專業(yè)會計人員的能力，授權(quán)給相應(yīng)的專業(yè)會計人員代為審核，并確定各核人員的審核權(quán)限及審核限額。3.4 公司各單位對實物資產(chǎn)的驗收、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點以及損失處理等活

6、動的審批規(guī)定參見財務(wù)管理相關(guān)制度。3.5 公司及其分子公司的對各項資金開支的具體審批權(quán)限參見附件一、二。第四章第四章 審批和審核的程序?qū)徟蛯徍说某绦?.1 審批的一般程序是：先下級，后上級；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線審核。若遇申批人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認。4.2 公司各單位實行預(yù)算管理，對于預(yù)算內(nèi)開支：總部一般首先由分管總監(jiān)審批、其次由總經(jīng)理審批、最后由財務(wù)部門審核；下屬分子公司一般先由部門經(jīng)理審批、其次由分管副總經(jīng)理審批、最后由總經(jīng)理審批，再由財務(wù)部門審核。 44.3 對于預(yù)算外開支：總部除實行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，最后還必須經(jīng)總經(jīng)理審批；

7、下屬分子公司除實行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報經(jīng)總部財務(wù)總監(jiān)審核，最后交總部總經(jīng)理審批。第五章第五章 審批和審核的責(zé)任承擔(dān)審批和審核的責(zé)任承擔(dān)5.1 審批或?qū)徍巳藛T在審批或?qū)徍藭r，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦人員超越授權(quán)范圍等故意原因造成的公司財產(chǎn)損失，應(yīng)由經(jīng)辦人員承擔(dān)責(zé)任；經(jīng)辦人員明知損失的發(fā)生而未向?qū)徟蛯徍巳藛T說明而致使公司財產(chǎn)損失，經(jīng)辦人員也應(yīng)承擔(dān)一定責(zé)任。5.2 審批和審核人員因瀆職、過失等原因而致使損失未得到發(fā)現(xiàn)或控制，審批人員應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，審核人員應(yīng)承擔(dān)次要責(zé)任。5.3 審批和審核人員因故意或明知等主觀原因而致使損失發(fā)生或未得到控制，故意或明知的審批和審核人員應(yīng)當(dāng)與直接責(zé)任人員承擔(dān)同等責(zé)任，其他

8、非故意或不明知的審批和審核人員均應(yīng)按上項規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)次要責(zé)任。這里的明知，一般需要根據(jù)有證據(jù)證實審批和審核人員明知，或者沒有證據(jù)證實審批和審核人不明知這兩種情況合理掌握。第六章第六章 監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查6.1 公司及分子公司應(yīng)當(dāng)建立對授權(quán)審批制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查制度，由總部審計監(jiān)察部負責(zé)本制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作，每半年檢查一次，確保本制度的有效實施。6.2 授權(quán)審批制度的監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容有： 5授權(quán)審批崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在授權(quán)審批不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況。重點檢查是否存在越范圍、越權(quán)審批行為，審批流程是否符合審批程序的規(guī)定。6.3 對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)對授權(quán)

9、審批控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時采取措施糾正；對發(fā)現(xiàn)有越權(quán)審批、不進行審批和擅自更改審批用途的，應(yīng)向有關(guān)部門提出處理建議，按規(guī)定追究相關(guān)人員的行政和經(jīng)濟責(zé)任。第七章第七章 附則附則7.1 本制度由公司行政部負責(zé)解釋。7.2 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 - 6 -附件一附件一 公司總部各項資金開支審批權(quán)限一覽表公司總部各項資金開支審批權(quán)限一覽表說明：1.總部及下屬分子公司實行預(yù)算管理，下表中各項支出都屬于預(yù)算內(nèi)支出。2.下表所指“以下”均含本數(shù)。3.審批順序：按表中所標號的順序即可。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，或電話請示同意后執(zhí)行，但事后必須請有關(guān)人員補齊手續(xù)。一、總部資金支付審批程

10、序工作事項工作事項部門經(jīng)理部門經(jīng)理分管總監(jiān)分管總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理總經(jīng)理1 萬元以下審批審批審核行政人力開支1 萬元以上審批審批審核審批廣告、咨詢及營銷費用審批審批審核審批1 萬元以下審批審批審核采購款訂金員工借款 等1 萬元以上審批審批審核審批固定資產(chǎn)、更新改造、對外投資等非日常生產(chǎn)經(jīng)營性（投資性開支）開支審批審批審核審批公司內(nèi)部間資金調(diào)撥審核審批各分管總監(jiān)的費用支出必須由總經(jīng)理申批，不能由下屬報銷或自己申批。二、總部研發(fā)技術(shù)中心資金申批程序工作事項工作事項項目組項目組研發(fā)部研發(fā)部財務(wù)部財務(wù)部總部財務(wù)總監(jiān)總部財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理總經(jīng)理新產(chǎn)品研發(fā)經(jīng)費申請審批審核審核審批三、總部預(yù)算外資金支付審批程序除實行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，最后必須交總經(jīng)理審批。 7附件二附件二 分子公司各項資金開支審批權(quán)限一覽表分子公司各項資金開支審批權(quán)限一覽表一、預(yù)算內(nèi)資金開支審批程序工作事項工作事項部門經(jīng)部門經(jīng)理理分管總分管總監(jiān)監(jiān)子公司財子公司財務(wù)經(jīng)理務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理總經(jīng)理總部財總部財務(wù)總監(jiān)務(wù)總監(jiān)總部總總部總經(jīng)理經(jīng)理5 千元以下審批審批審核審批行政人力開支5 千元以上審批審批審核審批審批廣告、咨詢及