支出審批程序及權(quán)限規(guī)定

1、股份有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 支出審批程序與權(quán)限規(guī)定支出審批程序及權(quán)限規(guī)定1 目的為規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出的審批權(quán)限及程序，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人及簽批人的責(zé)任,特制定本制度。2 適用范圍本公司各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出。3 相關(guān)定義及支出分類3.1 “預(yù)付貨款”指未收到對方貨物或未接受對方勞務(wù)或服務(wù)而按合同預(yù)先支付款項(xiàng)，含貨到票未到的款項(xiàng)支付。3.2 “個人借支”指以個人名義向財(cái)務(wù)部申請的借款。3.3 “支付貨款”指按合同規(guī)定支付貨款。3.4 “報(bào)銷核銷”指借支銷賬、預(yù)付貨款銷賬及個人借款還款等。4 支出分類支出分類明細(xì)表大類細(xì)分類別分類說明/解釋資本 性支出設(shè)備采購支出納入固定資產(chǎn)管理的各類設(shè)備采購支出

2、?；几闹С龉景l(fā)生的基建技改項(xiàng)目支出。股利分配支出經(jīng)董事會表決后進(jìn)行的年度股利或分紅支出。無形資產(chǎn)投資指用于取得土地使用權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、特許權(quán)、商譽(yù)、信息系統(tǒng)軟件(10萬元或以上)等各項(xiàng)無形資產(chǎn)的支出。對外投資進(jìn)行對外投資支付的款項(xiàng)。日常費(fèi)用 支出差旅費(fèi)包括出差住宿費(fèi)、補(bǔ)貼、雜費(fèi)等所有差旅支出。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用公司發(fā)生的與生產(chǎn)、經(jīng)營直接有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。薪酬及福利支出每月的工資、獎金、補(bǔ)助、津貼、保險(xiǎn)、醫(yī)藥、退休費(fèi)用及辭職工資等促銷費(fèi)用促銷費(fèi)用是指與市場促銷活動相關(guān)的支出，具體包括促銷品費(fèi)用、終端展覽展示費(fèi)、公關(guān)費(fèi)用及商場費(fèi)用（進(jìn)場費(fèi)、店慶費(fèi)、贊助費(fèi)等）。廣告費(fèi)廣告費(fèi)包括平面、

3、影視、戶外和終端焦點(diǎn)廣告等。 培訓(xùn)費(fèi)公司發(fā)生的各類培訓(xùn)支出。運(yùn)輸費(fèi)用公司支付的所有運(yùn)輸費(fèi)用。各種銀行扣費(fèi)含銀行手續(xù)費(fèi)、匯費(fèi)、代扣的水電及其由銀行自動劃扣的政府及主管部門與各種行政性收費(fèi)。其它費(fèi)用含清潔、排污、會議費(fèi)、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、修理費(fèi)等。日常物資采購支出指公司發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的物資采購支出，如采購藥材、包裝材料、五金材料、辦公用品等物資的支出。低值易耗品采購支出指公司發(fā)生的辦公家具、通用工具、修理工具、檢測工具等不納入固定資產(chǎn)管理的勞動資料采購支出。對外贊助支出指公司發(fā)生的對社會公益性贊助的支出。銀行借款支出指公司發(fā)生的各類銀行借款還款業(yè)務(wù)支出。關(guān)聯(lián)交易支出向集團(tuán)公司、關(guān)聯(lián)公司支付

4、的相關(guān)款項(xiàng)。各種稅費(fèi)支出公司各種稅金及相關(guān)稅費(fèi)等支出。工會、黨委、團(tuán)委支出以工會、黨委、團(tuán)委名義支出的各種款項(xiàng)。5 支出審批權(quán)限規(guī)定5.1 公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批分為“業(yè)務(wù)辦理審批”和“資金支付審批”兩大類。其中，“業(yè)務(wù)辦理審批”是指公司是否允許經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生及辦理的審批；“資金支付審批”是指公司是否安排貨幣資金支付的審批。5.2 業(yè)務(wù)辦理審批（費(fèi)用發(fā)生前申請）: 根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及限額分別由區(qū)域負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、中心總經(jīng)理、總裁及董事會審批。其中，公司的物資采購、固定資產(chǎn)購置、基建技改、對外投資等重大業(yè)務(wù)辦理必須與對方單位簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議，并到財(cái)務(wù)部辦理備案。根據(jù)公司實(shí)際情況，業(yè)務(wù)辦理審批分為

5、營銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批及廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批，權(quán)限規(guī)定具體見表1.1及表1.2。5.3 資金支付審批（費(fèi)用報(bào)銷）: 根據(jù)公司實(shí)際情況，業(yè)務(wù)辦理審批分為營銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批及廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批，權(quán)限規(guī)定具體見表2.1及表2.2。5.4 表1.1、1.2、2.1及2.2中，審批流程上的最后一位審批人為批準(zhǔn)人，列在其之前的審批人則為審核人。5.5 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批中，經(jīng)辦人及審批人的責(zé)任如下:l 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門經(jīng)理對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。l 審核人對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性及合理性負(fù)責(zé)。l 批準(zhǔn)人對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。5.6 財(cái)務(wù)審核時(shí)主要審查：l 貨幣資金預(yù)算。l

6、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的辦理審批手續(xù)是否齊全。l 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合理、合法、合規(guī)。l 有關(guān)付款合同、協(xié)議 。l 公司貨幣資金結(jié)存狀況和總體安排。l 其他需綜合考慮的情況。5.7 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策和公司有關(guān)規(guī)章的財(cái)務(wù)支出，以及有可能在經(jīng)濟(jì)上給公司造成損失、浪費(fèi)的財(cái)務(wù)支出，有權(quán)予以制止或糾正，制止或糾正無效時(shí)，提請總裁處理。5.8 財(cái)務(wù)部協(xié)助財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理做好財(cái)務(wù)收支的審查工作，對于各種不合理、不合法、不真實(shí)、不完備的財(cái)務(wù)收支，有權(quán)不予受理。6 報(bào)賬審批規(guī)定6.1 報(bào)賬審批流程圖6.2 部門經(jīng)理指經(jīng)辦人的所屬的部門第一負(fù)責(zé)人（即高級經(jīng)理、經(jīng)理或總監(jiān)等職稱），如果所在部門既有高級經(jīng)理又有經(jīng)理，則審批

7、程序由高級經(jīng)理履行，經(jīng)理如不需要履行審批程序，可向高級經(jīng)理提供意見。6.3 中心總經(jīng)理可以對部門經(jīng)理的審核進(jìn)行授權(quán)與責(zé)任劃分，但授權(quán)與責(zé)任劃分必須書面通知財(cái)務(wù)部，同樣財(cái)務(wù)部的授權(quán)也必須通知各相關(guān)部門。6.4 中心總經(jīng)理本人的權(quán)限不能分拆但可以臨時(shí)授權(quán)，同樣也必須書面通知財(cái)務(wù)部，并在通知中注明授權(quán)范圍與授權(quán)期間，并且必須經(jīng)過總裁批準(zhǔn)。6.5 最終審批人發(fā)生的費(fèi)用，不得自行簽批。中心總經(jīng)理及其以下級別的，報(bào)請其上一級審批；總裁發(fā)生的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理與審計(jì)總監(jiān)會簽，具體見表2.2規(guī)定。6.6 報(bào)賬部門在辦理差旅費(fèi)、咨詢費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)等費(fèi)用的報(bào)銷憑證中，必須填列清楚報(bào)賬部門參與本次活動的

8、最高級別人姓名，否則，視為無效，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理。6.7 報(bào)銷憑單中，除財(cái)務(wù)審核可用個人私章外，其他各審核審批人一律不得使用個人私章簽名，否則，視同無效，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理。6.8 不得越權(quán)、越級審批，不得跨流程審批，必須逐級審批。6.9 財(cái)務(wù)復(fù)核的級別權(quán)限，由財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理決定并書面授權(quán)。6.10 書面授權(quán)除了送交財(cái)務(wù)部外,還須報(bào)總裁辦公室及人力資源部備案。7 支付方式規(guī)定7.1 支付經(jīng)辦人必須在“支付審批單“上選定符合規(guī)定的支付手段。7.2 在不影響合同履行的情況下，原則上優(yōu)先使用承兌匯票支付。7.3 電匯適合于跨省支付, 同城及本省支付原則上均采用網(wǎng)銀劃賬。7.4 現(xiàn)金及支票的使用管理:l

9、 省內(nèi)單筆3000元（含）以上的對公支付以及單筆4000元（含）以上的對私支付均應(yīng)采用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式支付，不得使用支票。l 省內(nèi)單筆3000元以下的對公支付以及單筆4000元以下對私支付，可以使用轉(zhuǎn)賬支票支付。交付時(shí)，可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人轉(zhuǎn)交給收款方, 并索取蓋有收款方公章的收款證明（如收款方為個人的，則在收款證明中附上收款人個人有效身份證復(fù)印件）；也可由收款方憑蓋有收款方公章的收款證明（如收款方為個人的，則在收款證明中附上收款人個人有效身份證復(fù)印件）到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。l 公司車隊(duì)的年檢、過橋費(fèi)月票、維修費(fèi)用、定期保養(yǎng)費(fèi)的支付，可以使用轉(zhuǎn)賬支票。l 現(xiàn)金與現(xiàn)金支票只適合于1000元以下的支付及特殊情況下的

10、緊急支付。l 個人費(fèi)用報(bào)銷原則上均在POS機(jī)上進(jìn)行劃賬、不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。l 辭職人員工資可以用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票支付，但應(yīng)盡可能使用POS劃撥。l 支票必須加蓋出納名章、財(cái)務(wù)專用章及總裁名章。其中，出納名章由出納保管, 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理保管，總裁名章由總裁或其指定專人保管。l 各級管理人員在審批“支付審批單”時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，盡量降低支票的使用范圍。l 財(cái)務(wù)部不允許簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空白支票。7.5 外幣付款規(guī)定：l 所有在中國境內(nèi)的采購或費(fèi)用,應(yīng)以人民幣作為付款貨幣，如必須使用外幣付款的,應(yīng)在采購或費(fèi)用申請時(shí), 先取得財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理的批準(zhǔn)。l 業(yè)務(wù)人員因公出境所報(bào)銷的外幣費(fèi)用，按實(shí)際

11、兌換價(jià)支付等值人民幣，業(yè)務(wù)人員須提供當(dāng)時(shí)的匯價(jià)證明（如信用卡欠款單據(jù)、兌換店單據(jù)）作為參考，否則將以報(bào)銷時(shí)的兌換價(jià)計(jì)算。l 除經(jīng)總裁特別審批, 以外幣付款的進(jìn)口采購業(yè)務(wù)需經(jīng)過集團(tuán)屬下的進(jìn)出口公司代辦, 采購申請及付款審批按表1.1、1.2、2.1、2.2相關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行審核審批。8 核銷時(shí)間規(guī)定8.1 差旅費(fèi)用借支或代墊必須在回廠后三個工作日內(nèi)核銷完畢，遇節(jié)假日順延。8.2 有合同的預(yù)付貨款必須在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)核銷，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)跟進(jìn)。8.3 無采購合同的預(yù)付貨款必須在拿到有效、合法、足額的發(fā)票后三個工作日內(nèi)核銷完畢，遇節(jié)假日順延。8.4 除差旅費(fèi)外的其它個人借款必須在事畢后的三個工作日內(nèi)核銷

12、完畢，遇節(jié)假日順延。8.5 財(cái)務(wù)部有責(zé)任定期清理借支、預(yù)付款，并及時(shí)書面通知當(dāng)事人與當(dāng)事人所在部門；超過一個月未核銷的借支、預(yù)付款，應(yīng)書面通知當(dāng)事人所在中心總經(jīng)理，并有權(quán)要求對方合理說明，當(dāng)事人有義務(wù)解釋。9 支付審批單9.1 “支付審批單”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)，第二聯(lián)為經(jīng)辦部門自留聯(lián)。9.2 取消原有的“王老吉藥業(yè)物料及加工費(fèi)付款申請單”、“廣州羊城藥業(yè)股份有限公司借（付、匯）款通知單”與“支付證明單”，以“支付審批單”代替。9.3 “預(yù)付貨款”或“個人借支”必須填寫“核銷日期”欄。9.4 “收款單位”、“收款人賬號”、與“收款人開戶行”必須詳細(xì)填寫且必須合法，如果是個人借支與核銷，則收

13、款人即為個人與個人賬號。9.5 “預(yù)算項(xiàng)目”欄填寫該支出與預(yù)算對應(yīng)的開支項(xiàng)目。10 核銷10.1 “預(yù)付貨款”與“個人借支”必須按規(guī)定的日期核銷。10.2 核銷必須有合法的發(fā)票，不合法或假發(fā)票必須不得核銷。10.3 原貨款支付流程中的SAP發(fā)票校驗(yàn)不變，但不需要填寫發(fā)票號碼明細(xì)，只需登記發(fā)票的匯總支付金額即可，其它憑證作為記賬的附件。10.4 “特殊費(fèi)用”開支必須以附件的形式詳細(xì)說明理由或取不到發(fā)票的原因。11 責(zé)任劃分11.1 經(jīng)辦人員和報(bào)銷人員應(yīng)本著從儉和高效的原則，對其申請和報(bào)銷的內(nèi)容和用途負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁謊報(bào)用途套取資金、盲目立項(xiàng)、鋪張浪費(fèi)等行為。違反公司規(guī)定，給公司造成實(shí)際損失時(shí)，相關(guān)責(zé)任

14、人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。11.2 審批人根據(jù)其職責(zé)，權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ秵螕?jù)的用途、金額、支付方式及所附經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明的合法性、真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核并簽字，并對其違規(guī)或失當(dāng)?shù)膶徟袚?dān)連帶責(zé)任，對于不合理和不必要的開支應(yīng)堅(jiān)決予以糾正或取締，嚴(yán)格履行審批職責(zé)。相關(guān)審核部門未按照規(guī)定程序擅自越權(quán)審批或怠于行使職責(zé)，給公司造成實(shí)際損失時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。12 說明及附表12.1 報(bào)賬的其他具體要求，請按照報(bào)賬指引執(zhí)行。12.2 后附表格:l 表1.1 營銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批權(quán)限一覽表l 表1.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批權(quán)限一覽表l 表2.1 營銷經(jīng)辦費(fèi)用報(bào)賬審批權(quán)限一覽表表

15、l 表2.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)賬審批權(quán)限一覽表24dd15bfa3b5708886c550705720c0673e.pdf表1.1 營銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批權(quán)限一覽表經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y（元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人日常費(fèi)用申請差旅費(fèi)交通費(fèi)接待費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)咨詢費(fèi)辦公費(fèi)其他指除市場促銷費(fèi)、廣告費(fèi)、加工費(fèi)、宣傳物料采購費(fèi)及運(yùn)輸費(fèi)以外的費(fèi)用。包括差旅費(fèi)、辦事處辦公費(fèi)等。Y 5000大區(qū)經(jīng)理5000 Y 2萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)2萬 Y 5萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總5萬Y 50萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理Y 50萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)

16、理及總裁薪酬福利套用營銷中心既定崗位工資標(biāo)準(zhǔn)，采取隔級批準(zhǔn)。促銷費(fèi)用申請廣告費(fèi)申請促銷費(fèi)用是指與市場促銷活動相關(guān)的支出，具體包括促銷品費(fèi)用、終端展覽展示費(fèi)用、公關(guān)費(fèi)用、商場費(fèi)用（進(jìn)場費(fèi)、店慶費(fèi)、贊助費(fèi)等）、包括促銷用之成品領(lǐng)用（按產(chǎn)品銷價(jià)計(jì)算）等。廣告費(fèi)用包括平面廣告、影視廣告、戶外廣告和終端售點(diǎn)廣告等。Y 1萬部門總監(jiān)1萬 Y 5萬部門總監(jiān)營銷副總5萬 Y 50萬部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理Y 50萬部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁更換用飲料紙箱領(lǐng)用申請經(jīng)銷商待售產(chǎn)品包裝的更換申請。200個以內(nèi)（含200）大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總200個以上大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心

17、總經(jīng)理公關(guān)樣品用實(shí)物申請具體指作公關(guān)用或樣品用的產(chǎn)品申請。金額按產(chǎn)品銷價(jià)計(jì)算。Y 50萬營銷中心總經(jīng)理Y 50萬營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁表1.1 營銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批權(quán)限一覽表 (續(xù))經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y（元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人客戶獎勵及其獎勵形式的申請根據(jù)客戶入貨量、獎金回籠及遵守我司各項(xiàng)銷售政策情況，得出的銷售獎勵申請。Y 5萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總5萬 Y 50萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理Y 50萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理及總裁委外加工指各飲料加工點(diǎn)加工費(fèi)的定價(jià)調(diào)價(jià)。不限金額營運(yùn)部總監(jiān) 加工費(fèi)審核

18、小組 營銷中心總經(jīng)理 生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁。運(yùn)輸費(fèi)指各運(yùn)輸商的選擇及運(yùn)輸費(fèi)之定價(jià)或調(diào)價(jià)。不限金額營運(yùn)部總監(jiān) 市場監(jiān)察部審核 營銷中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁采購指由營銷中心經(jīng)辦的以詢價(jià)或招標(biāo)等方式產(chǎn)生的物資采購結(jié)果的審批。Y 1萬采購部門經(jīng)理 市場監(jiān)察部 1萬 Y 10萬采購部門經(jīng)理 市場監(jiān)察部 營銷中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理簽批Y 10萬采購部門經(jīng)理 市場監(jiān)察部營銷中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁購買申請按公司采購管理制度辦理。備注：財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理可視情況將相應(yīng)的審核審批權(quán)書面授予相關(guān)人員。表1.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批權(quán)限一覽表經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y（元）第1審

19、批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人公司日常費(fèi)用申請差旅費(fèi)、接待費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、修理費(fèi)、會議費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他Y 5000部門經(jīng)理5000 Y 5萬部門經(jīng)理中心總經(jīng)理Y 5萬部門經(jīng)理中心總經(jīng)理總裁培訓(xùn)費(fèi)申請Y 5000部門經(jīng)理人力資源部經(jīng)理5000 Y 5萬部門經(jīng)理人力資源部經(jīng)理人事行政中心總經(jīng)理Y 5萬部門經(jīng)理人力資源部經(jīng)理人事行政中心總經(jīng)理總裁咨詢費(fèi)試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)新產(chǎn)品試制費(fèi)Y 5萬部門經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理Y 5萬部門經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理總裁人員工資、福利補(bǔ)貼、商標(biāo)使用維護(hù)、出國人員經(jīng)費(fèi)、訴訟、場地租賃、倉庫租賃、財(cái)產(chǎn)/人身保險(xiǎn)、中介機(jī)構(gòu)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、研究開發(fā)不限金額

20、部門經(jīng)理中心總經(jīng)理總裁委外加工指廠部經(jīng)辦的加工點(diǎn)的加工費(fèi)的定價(jià)調(diào)價(jià)。不限金額生產(chǎn)部經(jīng)理 加工費(fèi)審核小組 生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁。具體按委外加工費(fèi)用管理制度辦理。采購指由采購部門經(jīng)辦的以詢價(jià)或招標(biāo)等方式產(chǎn)生的物資或服務(wù)采購結(jié)果的審批。 采購申請按公司采購管理制度辦理。Y 1萬采購部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)部材料價(jià)格稽核 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理1萬Y 10萬采購部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)部材料價(jià)格稽核 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 采購部門所屬中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理Y 10萬采購部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)部材料價(jià)格稽核 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 采購部門所屬中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁表1.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批權(quán)限一覽表 (續(xù))經(jīng)

21、濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y（元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人公關(guān)樣品用實(shí)物申請具體指作公關(guān)用或樣品用的產(chǎn)品申請。金額按產(chǎn)品銷價(jià)計(jì)算。Y 5000部門經(jīng)理所屬中心總經(jīng)理Y 5000部門經(jīng)理所屬中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁基建技改項(xiàng)目基建技改項(xiàng)目的立項(xiàng)申請Y 3000工程部經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理3000 Y 20萬工程部經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁20萬 Y 300萬經(jīng)工程項(xiàng)目審核小組審核后，由公司高層管理會議討論批準(zhǔn)。Y 300萬工程項(xiàng)目審核小組審核 公司高層管理集體審核 報(bào)董事會批準(zhǔn)超過最近一個月財(cái)務(wù)報(bào)表的公司資產(chǎn)總值的30% 或以上工程項(xiàng)目審核小

22、組審核 公司高層管理集體審核 董事會審核 股東大會批準(zhǔn)招投標(biāo)及結(jié)算具體按工程招投標(biāo)管理制度及工程預(yù)結(jié)算審核與款項(xiàng)支付執(zhí)行。預(yù)付款項(xiàng)申請Y 5萬用款部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理Y 5萬用款部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁個人借支申請Y 5000用款部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理Y 5000用款部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁對外贊助對外贊助申請Y 50萬部門經(jīng)理中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁Y 50萬部門經(jīng)理中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁董事會表1.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批權(quán)限一覽表 (續(xù))經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y（元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人

23、第5審批人毀損報(bào)廢固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)損失Y 50萬資產(chǎn)管理部門經(jīng)理及所在中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁Y 50萬資產(chǎn)管理部門經(jīng)理及所在中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁 董事會低值易耗品損失Y 50萬實(shí)物所在部門經(jīng)理 專業(yè)部門經(jīng)理及所在中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁Y 50萬實(shí)物所在部門經(jīng)理 專業(yè)部門經(jīng)理及所在中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁 董事會原輔包材、在產(chǎn)品、成品損失Y 50萬實(shí)物所在部門經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁Y 50萬實(shí)物所在部門經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理

24、 總裁董事會應(yīng)收款項(xiàng)損失指同一債務(wù)人的應(yīng)收款壞賬申請。Y 50000部門經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁Y 50000部門經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁董事會貨幣資金損失Y 50000部門經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁Y 50000部門經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁董事會對外投資損失Y 50000部門經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁Y 50000部門經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁董事會關(guān)聯(lián)交易指公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)達(dá)成的每筆交易金額Y 1000萬報(bào)總裁批準(zhǔn)。1000萬Y 8000萬報(bào)董事會批準(zhǔn)。Y 8000萬報(bào)股東大會批準(zhǔn)。表1.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批權(quán)限一覽表 (續(xù))經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y（元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批

25、人無形資產(chǎn)投資無形資產(chǎn)投資方案超過最近一個月的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總值30%以上（含30%）報(bào)股東大會批準(zhǔn)。其他金額報(bào)董事會批準(zhǔn)。銀行借款年度借款方案短期借款報(bào)董事會批準(zhǔn)。但當(dāng)金額相當(dāng)于最近一個月的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總值的30%及其以上的長期、短期借款，需報(bào)股東大會批準(zhǔn)。長期借款單筆短期借款申請Y 1000萬報(bào)辦公會議集體決定。Y 1000萬報(bào)董事會批準(zhǔn)。如金額相當(dāng)于最近一個月的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總值的30%及其以上的，還需報(bào)股東大會批準(zhǔn)。單筆長期借款申請不限金額報(bào)董事會批準(zhǔn)。如金額相當(dāng)于最近一個月的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總值的30%及其以上的，還需報(bào)股東大會批準(zhǔn)。對外投資對外投資方案投資項(xiàng)目建議書，連同可行性分析

26、報(bào)告及評估報(bào)告報(bào)總裁批閱后，報(bào)董事會批準(zhǔn)。當(dāng)金額相當(dāng)于最近一個月的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總值的30%及其以上的對外投資，還需報(bào)股東大會批準(zhǔn)。工會經(jīng)費(fèi)撥付申請指公司向工會撥付的經(jīng)費(fèi)的審批工資總額的2%報(bào)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理批準(zhǔn)。超標(biāo)20萬以內(nèi)的撥付經(jīng)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理審閱后，報(bào)總裁批準(zhǔn)。超標(biāo)20萬以上的撥付經(jīng)總裁審閱后，報(bào)董事會批準(zhǔn)。股利分配支出股利分配方案不限金額報(bào)股東大會批準(zhǔn)。備注：財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理可視情況將相應(yīng)的審核審批權(quán)書面授予相關(guān)人員。表2.1 營銷中心經(jīng)辦費(fèi)用報(bào)賬審批權(quán)限一覽表經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y（元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人日常費(fèi)用報(bào)銷差旅費(fèi)接待費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)咨詢費(fèi)辦公費(fèi)其他此處

27、日常費(fèi)用是指除市場促銷費(fèi)、廣告費(fèi)、加工費(fèi)、宣傳物料采購費(fèi)及運(yùn)輸費(fèi)以外的費(fèi)用。包括差旅費(fèi)、辦事處辦公費(fèi)等。Y 5000大區(qū)經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核5000 Y 2萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)財(cái)務(wù)復(fù)核2萬Y 5萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總財(cái)務(wù)復(fù)核5萬Y 50萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核Y 50萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、總裁薪酬福利由營銷人力資源組報(bào)人力資源部統(tǒng)一核算，經(jīng)人力資源部經(jīng)理 人事行政中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部/財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理審核 總裁批準(zhǔn)。促銷費(fèi)用廣告費(fèi)促銷費(fèi)用是指與市場促銷活動相關(guān)的支出，具體包括促銷品費(fèi)用、終端展覽展示費(fèi)用、公關(guān)費(fèi)用及商場費(fèi)用（進(jìn)場費(fèi)、店慶費(fèi)、贊助費(fèi)

28、等）等。廣告費(fèi)用包括平面廣告、影視廣告、戶外廣告和終端售點(diǎn)廣告等。Y 5000大區(qū)經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核5000 Y 2萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)財(cái)務(wù)復(fù)核2萬 Y 5萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總財(cái)務(wù)復(fù)核5萬Y 50萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核Y 50萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、總裁委外加工、運(yùn)輸費(fèi)加工費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用的付款申請。Y 50萬營運(yùn)部總監(jiān) 營銷中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)復(fù)核 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理Y 50萬營運(yùn)部總監(jiān) 營銷中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)復(fù)核 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁采購根據(jù)已審批及完成的采購訂單作付款申請。使用部門自行采購的使用部門經(jīng)理采購部門經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核采購部門采購的采購部門經(jīng)

29、理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 金額超過50萬元的，還需報(bào)總裁批準(zhǔn)。備注：財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理可視情況將相應(yīng)的審核審批權(quán)書面授予相關(guān)人員?！柏?cái)務(wù)復(fù)核”是指由財(cái)務(wù)部根據(jù)不同費(fèi)用類別或金額，由不同的級別人員進(jìn)行復(fù)核審批，具體級別權(quán)限由財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理決定并書面授權(quán)。表2.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)賬審批權(quán)限一覽表經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y（元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人差旅費(fèi)、接待費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、修理費(fèi)、會議費(fèi)、加工費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他在已批準(zhǔn)的申請內(nèi)支出，超過的，需補(bǔ)增申請。Y 1萬部門經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核1萬 Y 10萬部門經(jīng)理中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核10萬 Y 50萬部門經(jīng)理中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理Y