建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表

1、建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表（適用于建筑業(yè)營業(yè)稅納稅人）納稅人名稱（公章）： 納稅人管理碼： 填表時間： 年 月 日稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元（列至角分）申報項目應(yīng)稅項目營業(yè)額稅率（%）本期稅款計算稅款繳納應(yīng)稅收入應(yīng)稅減除項目金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計本期應(yīng)納稅額免（減）稅額期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額本期應(yīng)繳稅額計算小計支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款減除設(shè)備價款其他減除項目金額小計已繳本期應(yīng)納稅額本期已被扣繳稅額本期已繳欠繳稅額小計本期期末應(yīng)繳稅額本期期末應(yīng)繳欠繳稅額1234=5+6+75678=3-491011=12+1312=（8-9）1013=910141516

2、=17+18+1917181920=21+2221=12-17-1822=14-15-19本地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項建筑安裝修繕裝飾其他工程作業(yè)自建行為合計代扣代繳項目總計異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項建筑安裝修繕裝飾其他工程作業(yè)自建行為合計代扣代繳項目總計以下由稅務(wù)機關(guān)填寫受理人： 年 月 日受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：說明：本表一式三份，受理部門、屬地分局（所）各一份，一份審核簽章后返回納稅人。填表說明：1.本表適用于所有除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準實行簡易申報方式以外的建筑業(yè)營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。2.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。3.本表“

3、納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4.本表“稅款所屬期”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。5.本表“填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。6.本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。7.本表第1欄“本地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項”填寫?yīng)毩⒑怂慵{稅人在其機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍內(nèi)因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的相關(guān)應(yīng)申報事項，包括納稅人本身及其所屬非獨立核算單位所發(fā)生的全部應(yīng)申報事項。8.本表第2欄中“自建行為”行是在納稅人自建建筑物后銷售或?qū)ν赓浥c時應(yīng)就自建建筑

4、物提供建筑業(yè)勞務(wù)的相應(yīng)申報事項。9.本表第2欄中“代扣代繳項目”行應(yīng)填報納稅人本身及其所屬非獨立核算單位按照現(xiàn)行規(guī)定發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報的事項。10.本表第3欄“應(yīng)稅收入”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所取得的全部價款和價外費用（包括總包收入、分包收入、轉(zhuǎn)包收入和免稅收入），分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報支付給分（轉(zhuǎn)）包人的全部價款和價外費用（包括免稅收入），按照本地、異地分別填報。納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第15欄“前期多繳稅額”欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。全部價款和價外費用（含免稅收入）

5、填寫該項工程所包含的料、工、費、利潤和稅金等全部工程造價，其中“料”包括全部材料價款、動力價款和其他物資價款。11.本表第5欄“支付給分（轉(zhuǎn)）包人工程價款”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期支付給分（轉(zhuǎn)）包人的全部價款和價外費用，按照本地、異地分別填報。12.本表第6欄“減除設(shè)備價款”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)勞務(wù)所取得的應(yīng)稅收入中按照現(xiàn)行規(guī)定可以減除的設(shè)備價款，不包含因發(fā)生扣繳義務(wù)支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中所包含的設(shè)備價款，分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中按照現(xiàn)行規(guī)定可以減除的設(shè)備價款，按照本地、

6、異地分別填報。納稅人應(yīng)按照建筑業(yè)勞務(wù)發(fā)生地的稅務(wù)機關(guān)所確定的設(shè)備減除范圍填報本欄。13.本表第7欄“其他減除項目金額”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所取得的應(yīng)稅收入中按照現(xiàn)行規(guī)定其他可減除的款項金額，不包含因發(fā)生扣繳義務(wù)支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中所包含的其他可減除的款項金額，分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中按照現(xiàn)行規(guī)定其他可減除的款項金額，按照本地、異地分別填報。 14.本表第9欄“免稅收入”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)取得應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的

7、應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準的免稅項目應(yīng)稅收入，分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報支付給分（轉(zhuǎn)）包人的工程價款中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準的免稅項目應(yīng)稅收入，按照本地、異地分別填報。 15.本表第14欄“期初欠繳稅額” 填寫截至本期（不含本期），納稅人本身及其所屬非獨立核算單位經(jīng)過納稅申報或報告、批準延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，按本地、異地分別填入“合計”行本欄次；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報截至本期（不含本期）經(jīng)過納稅申報或報

8、告、批準延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款解繳期限未解繳的稅款，按本地、異地分別填報。 16.本表第15欄“前期多繳稅額”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位截至本期（不含本期）多繳納的營業(yè)稅稅額，按本地、異地分別填入“合計”行本欄次；其中，“代扣代繳項目”行應(yīng)填報截至本期（不含本期）多扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額，按本地、異地分別填報。 17.本表第17欄“已繳本期應(yīng)納稅額” 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。 18.本表第18欄“本期已被扣繳稅額”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在本期因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)而被扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額，分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報。 19.本表第19欄“本期已繳欠繳稅額”填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，按本地、異地分別填入“合計”行本欄次；其中，“代扣代繳項目”行