案例1會計賬務管理表格學生版

1、案例1企業(yè)會計賬務管理表格處理一、 通用記賬憑證運用知識點l 繪制特定樣式的邊框l 設置數(shù)據(jù)有效性l 定義名稱l VLOOKUP函數(shù)l SUM函數(shù)操作要求：記賬憑證是登記會計賬簿的直接數(shù)據(jù)，通用記賬憑證是指不分經(jīng)濟業(yè)務的性質(zhì)，統(tǒng)一使用同一格式的記賬憑證。通用記賬憑證通常包括憑證日期及編號、摘要、借貸方科目名稱和金額等。根據(jù)“記賬憑證”和“科目表”數(shù)據(jù)表中數(shù)據(jù)制作如樣文所示的記賬憑證。1、 按照樣文“記賬憑證”數(shù)據(jù)表設置表格的外觀樣式（包括字體、字號、顏色、邊框、對齊方式等效果）。2、 設置“記賬憑證”數(shù)據(jù)表中G3單元格的數(shù)據(jù)有效性，有效性允許條件為“序列”，來源為“收,付,轉(zhuǎn)”。3、 在“科目

2、表”中定義單元格區(qū)域第B列名稱為“code”。4、 設置“記賬憑證”數(shù)據(jù)表中C6C11區(qū)域的數(shù)據(jù)有效性，有效性允許條件為“序列”，來源為“code”，練習從“科目編碼”中選擇添加數(shù)據(jù)。5、 根據(jù)“科目表”和“記賬憑證”表中的數(shù)據(jù)設置公式自動獲取“總賬科目”列數(shù)據(jù)提示：利用VLOOKUP函數(shù)來完成。6、 利用SUM函數(shù)計算“記賬憑證”表中“借方金額”和“貸方金額”合計。二、 現(xiàn)金日記帳運用知識點l COUNTIF函數(shù)l 文本連接運算符&l 自定義自動篩選方式l 選擇性粘貼l IF函數(shù)與VLOOKUP函數(shù)的組合使用l SUM函數(shù)操作要求： 現(xiàn)金日記賬是專門為現(xiàn)金賬戶設置的，專門用以時間為序

3、時記錄現(xiàn)金收付等業(yè)務，反映現(xiàn)金增減變化及其結果的一種日記賬。實際工作中，多采用三欄式，設為“借”、“貸”、“余”三欄。根據(jù)“現(xiàn)金日記賬”和“本月會計憑證”數(shù)據(jù)表中數(shù)據(jù)制作如樣文所示的效果。1、在“本月會計憑證”工作表中“憑證種類”右側插入兩列，并分別輸入標題“編號”和“憑證類別及編號”。2、在新插入的“編號”列通過函數(shù)COUNTIF函數(shù)計算“編號”列數(shù)據(jù)。 說明：本例中計算編號的方法。根據(jù)前一列“憑證種類”來計算“編號”。如果“銀收”出現(xiàn)第1次，編號為1；如果“銀收”出現(xiàn)第2次，編號為2.。 3、在新插入的“憑證類別及編號”列通過“&”運算符計算出“憑證類別及編號”列數(shù)據(jù)上述3個例題操

4、作結果如下圖。 4、在“本月會計憑證”工作表中對“憑證類別及編號”列進行篩選，篩選出第一個字符是“現(xiàn)”的數(shù)據(jù)，即只顯示現(xiàn)收或現(xiàn)付的業(yè)務對應的憑證記錄。將篩選出來的“日期”和“憑證類別及編號”粘貼到“現(xiàn)金日記帳”表中對應的“日”和“憑證號數(shù)”列中。5、 根據(jù)“本月會計憑證”工作表中的數(shù)據(jù)，通過VLOOKUP函數(shù)來獲取“現(xiàn)金日記帳”表中“摘要”列的內(nèi)容。6、 根據(jù)“本月會計憑證”工作表中的數(shù)據(jù)，通過VLOOKUP和IF函數(shù)來獲取“現(xiàn)金日記帳”表中“借”、“貸”列的內(nèi)容。7、填充相同數(shù)據(jù)。在“現(xiàn)金日記帳”表中，由于“現(xiàn)金”屬于資產(chǎn)類賬戶，余額在借方，所以請將“借或貸”一列數(shù)據(jù)全部填充為“借”。8、用

5、公式計算“現(xiàn)金日記帳”表中的“余額”列數(shù)據(jù)。 9、用SUM函數(shù)計算“現(xiàn)金日記帳”表中本期“借”方和“貸”方發(fā)生額合計數(shù)。10、在“現(xiàn)金日記帳”表中計算期末“余額”單元格數(shù)據(jù)。 三、 科目匯總表運用知識點：l SUMIF函數(shù)l IF函數(shù)操作要求： 科目匯總表實際上也就是匯總記賬憑證，在科目匯總表賬務處理程序中，需要根據(jù)記賬憑證定期編輯科目匯總表，然后根據(jù)科目匯總表登記總賬。通過編制該表可以簡化登總賬的工作量，而且還可以起到入賬前的試算平衡作用。根據(jù)“本月會計憑證”和“科目匯總表”數(shù)據(jù)表中數(shù)據(jù)制作如樣文所示的效果。1、 根據(jù)“本月會計憑證”工作表中的數(shù)據(jù)，利用SUMIF函數(shù)計算“科目匯總表”中各科

6、目“借方”發(fā)生額。2、 根據(jù)“本月會計憑證”工作表中的數(shù)據(jù)，利用SUMIF函數(shù)計算“科目匯總表”中各科目“貸方”發(fā)生額。3、 利用SUM函數(shù)計算“科目匯總表”中本期發(fā)生額合計。4、利用IF函數(shù)判斷本月借貸雙方是否平衡。 說明：判斷本月借貸雙方是否平衡的方法。主要看借方發(fā)生額合計是否等于貸方發(fā)生額合計，相等為“試算平衡”，不等為“試算不平衡”。四、 數(shù)量金額式明細賬運用知識點：l 設置公式l AVERAGE函數(shù)操作要求：明細分類賬通常根據(jù)總賬科目的明細科目設置，用來分類登記某一類經(jīng)濟業(yè)務，提供相關明細核算資料。數(shù)量金額式是明細賬中的一種形式，按收入、發(fā)出和結余分別設置數(shù)量和金額欄。常用于需同時進行數(shù)量和金額核算的科目，如材料。根據(jù)“數(shù)量金額明細賬”數(shù)據(jù)表中數(shù)據(jù)制作如樣文所示的效果。1、 在“數(shù)量金額明細賬”表中計算“收入”中的“金額”項。注：金額=數(shù)量*單價2、 在“數(shù)量金額明細賬”表中計算“發(fā)出”中的“金額”項。注：金額=數(shù)量*單價3、 在“數(shù)量金額明細賬”表中計算“余額”中的“數(shù)量”項。注：“余額”中的數(shù)量=上一行中“余額”的“數(shù)量“+本行中“收入”的“數(shù)量”-本行中“發(fā)出”的“數(shù)量”4、 在“數(shù)量金額