業(yè)務招待費管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上業(yè)務招待費管理制度目的：為規(guī)范中心各類業(yè)務招待行為，切實厲行勤儉節(jié)約，提高費用使用效益，加強公司費用管理，嚴格控制公司業(yè)務招待費用的支出，特制定本制度。第一章 總則第1條 管理原則：先申請、后執(zhí)行；預算總額控制；對口接待，?？顚Ｓ?，全程監(jiān)督。第 條 接待計劃（接待方案）的擬定與接待分工：（一）接待計劃（接待方案）包括迎送、陪同人員、日程、交通工具、食宿安排，以及領(lǐng)導會見、宴請等內(nèi)容。（二）上級領(lǐng)導及相關(guān)單位領(lǐng)導來中心的指導、考察等接待工作，由辦公室根據(jù)相關(guān)規(guī)定，經(jīng)中心領(lǐng)導的批示擬定接待計劃，報請領(lǐng)導審批后由辦公室和有關(guān)部門負責承辦。（三）其他業(yè)務部門人員的接待工作，經(jīng)

2、中心領(lǐng)導批準，履行相關(guān)手續(xù)后，由業(yè)務相關(guān)部門負責接待，需要的物資（票務、賓館及酒店預定、會場需用物資等）可由辦公室按接待部門交至的業(yè)務招待費申請單的領(lǐng)導批示，配合接待部門提前做好統(tǒng)一安排。（討論是否需要接待計劃）第2條 業(yè)務招待費用定義： 業(yè)務費：是指因業(yè)務需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費、購物卡及因業(yè)務需要贈送的煙、酒、茶葉、其他紀念品等。 招待費：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員就餐費、娛樂費用；因業(yè)務需要接待相關(guān)單位人員發(fā)生的差旅費、住宿費、參觀費、旅游費等；因招待領(lǐng)用的酒水及香煙等。第3條 使用范圍：與開拓市場、維護客情關(guān)系、打通項目渠道等相關(guān)的主管單位、客戶以及其他外部關(guān)系單位所發(fā)生的應酬、招

3、待費等費用。（不包含市場公關(guān)費）3.1 上級主管部門領(lǐng)導來我司檢查、指導、協(xié)調(diào)工作；3.2 兄弟公司的領(lǐng)導、職工因公來我司考察、聯(lián)系業(yè)務、洽談工作；3.3 外單位來公司或與相關(guān)單位聯(lián)系業(yè)務、洽談合作事項；3.4 其他因公需要招待事項。第4條 使用原則：4.1 業(yè)務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”， “可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”，“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則。4.2 陪同人員堅持適度從緊原則，原則上不能超過需接待人員的1/2。（原則上不能多于需接待人員）4.3 嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標準，分檔次接待原則，堅決控制非業(yè)務性接待，嚴禁隨意超標進行業(yè)務招待，特殊情況需說明原因，經(jīng)請示總經(jīng)理

4、同意后方可進行招待，否則，財務部門不予報銷。第二章 費用發(fā)生具體規(guī)定第5條 費用申請制度及審批流程：業(yè)務費用實行事先申請，事中控制，事后報銷。 發(fā)生招待費前應由具體業(yè)務承辦接待部門先填寫“業(yè)務招待費申請表”（附件一），注明接待原因、被接待對象及級別、接待地點等內(nèi)容，并根據(jù)招待對象進行費用預算，經(jīng)分管領(lǐng)導同意，財務部審核，公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第6條 招待物品的采購：為降低業(yè)務招待費成本，原則上由辦公室根據(jù)常規(guī)招待需求統(tǒng)一競價采購，并由專人進行物品與臺賬管理，憑招待物品購買申請表（物資采購申請單）（附件二）與采購發(fā)票到財務報賬。 6.1 招待物品的領(lǐng)用：由具體業(yè)務承辦接待部門經(jīng)辦人根據(jù)已審批的業(yè)

5、務招待費申請表填寫招待物品領(lǐng)用單（附件三），并由物品保管人和辦公室主任簽字，方能對領(lǐng)用的物品到財務辦理核銷手續(xù)。6.2 各業(yè)務部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作需使用的必要招待物品經(jīng)辦公室主任同意，可到物品管理員處簽字領(lǐng)取。一次領(lǐng)用價值超過600元的招待物品，需總經(jīng)理批準。6.3 上級委托我公司承辦的各種會議需使用招待物品，統(tǒng)一由辦公室根據(jù)會議的規(guī)模、級別核定標準報公司領(lǐng)導批準后由籌辦部門具體經(jīng)辦。費用不單獨在業(yè)務招待費中體現(xiàn)。（需要討論該模式是否適用）第7條 如到協(xié)議酒店/飯店招待時，原則上實行現(xiàn)款結(jié)算，也可以實行授權(quán)簽字，分階段按協(xié)議統(tǒng)一結(jié)算。對于授權(quán)簽字，具體規(guī)定如下：7.1 簽字人必須為公

6、司有效的授權(quán)人，非授權(quán)人必須事先得到授權(quán)人的批準；7.2 簽單時須注明：招待單位、招待事由、招待人數(shù)、陪同人員、授權(quán)人及招待日期。第8條 有關(guān)業(yè)務招待費用標準：原則要求用工作餐。如果確需招待的，原則上只安排一次，重要來賓或因工作需要停留時間較長者，可視情況增加一次招待，其余時間盡量安排工作餐。8.1 工作餐標準按被接待賓客的級別安排。副廳級及以上級別賓客、總經(jīng)理及以上賓客每人次為100元，副處級及以上、副總經(jīng)理及以上每人次70元，其他人員按每人次50元標準控制。8.2 上級主管單位來公司檢查指導或考察工作需要招待的，其開支標準（上限為）：部級賓客為每人次300元，廳級賓客為每人次200元，處級

7、賓客為每人次150元，科級及以下賓客為每人次120元，5人以上的賓客團隊按每人次100元的標準開支。8.3 外單位來本公司聯(lián)系工作、參觀等需用餐的招待標準按客人中最高級別安排，其開支標準：董事長級別每人次200元，副總經(jīng)理及以上級別每人次150元，5人以上的招待團隊按每人次120元標準開支；副總經(jīng)理以下級別每人次80元, 5人以上的招待團隊按每人次60元標準開支。如需安排旅游、食宿，旅游經(jīng)費按照各景點費用市價進行控制，食宿參照公司差旅費管理辦法中副總經(jīng)理及以上級別、部門經(jīng)理/部長對應的標準進行控制。8.4 兄弟單位來來我司考察、聯(lián)系業(yè)務、洽談工作的，原則上安排工作餐。如因需要安排在外招待的，其

8、開支標準：廳級及以上、副總經(jīng)理及以上賓客每人次130元，其余級別賓客每人次為80元，5人以上的招待團隊按每人次60元的標準開支。8.5 如因?qū)嶋H需要安排來賓住宿的，可由業(yè)務承辦部門事先提出申請，由公司總經(jīng)理批準后方可辦理。開支標準參照公司差旅費管理辦法，按照來賓最高級別人員參照我司對應級別人員標準進行控制。8.6 因工作需要在外招待客人，根據(jù)上述三條對應的招待對象標準控制開支，招待事項應事先填寫“業(yè)務招待費申請表”經(jīng)分管領(lǐng)導同意，公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。8.7 招待用酒水（僅指白酒，煙及其他酒水包括在上述標準內(nèi)（需要討論）原則上由辦公室統(tǒng)一配置，按統(tǒng)一標準安排，10人及以上每桌不超過4瓶（500

9、ML），10人以下每桌不超過1-3瓶（500ML），招待用的酒水由辦公室做好購買及領(lǐng)用管理。因特殊情況不能從辦公室領(lǐng)用酒水，需要臨時購買的，單價（原則上）不能超過150元/瓶（500ML），（討論是否需要分級別）（廳級及以上級別賓客、董事長、總經(jīng)理級別賓客標準為260元/瓶，副廳級及副總經(jīng)理賓客標準為200元/瓶，副處級及以上、副總經(jīng)理及以上賓客標準為150元/瓶，其他賓客標準為120元/瓶控制。）超過部分需總經(jīng)理批準方可報銷。8.8 單次購買招待鮮花（150元）、水果（100元）、飲料（30元）標準原則上不能超過50元。8.9 如因特殊需對已招待來賓要贈送禮品、禮金，需填寫“業(yè)務招待費申請表

10、”中，經(jīng)分管領(lǐng)導同意，公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。禮品、禮金金額原則上不得超過200元/人。其他單獨贈送禮品、禮金的，原則上金額不得超過500元/人。8.10 因特殊情況緊急發(fā)生需要業(yè)務招待時，不方便先填寫“業(yè)務招待費申請表”的，可根據(jù)招待對象的級別及人數(shù)向總經(jīng)理口頭請示后執(zhí)行，在回公司兩個工作日內(nèi)補簽“業(yè)務招待費申請表”方可到財務報銷。第三章 費用報銷第9條 報銷“業(yè)務招待費”時，應如實整理單據(jù)并填寫“付款申請單”按規(guī)定的程序?qū)徟?，并附上?jīng)審批的“業(yè)務招待費申請表”。9.1 禮品、禮金報銷時要求有兩人或兩人以上人員同時經(jīng)辦證明，在發(fā)票背面簽字并注明日期；9.2 在辦公室領(lǐng)用招待物品，憑簽字手續(xù)完整

11、的招待物品領(lǐng)用單，方可到財務辦理核銷手續(xù)。第10條 發(fā)票要求：10.1 不允許用白條、假票報銷；10.2 定額發(fā)票印章要清晰可識別，發(fā)票歸屬地與費用發(fā)生地必須一致；10.3 手工開具的發(fā)票書寫要求清晰，內(nèi)容完整且印章必須清晰，不得套開、虛開；10.4 機打發(fā)票發(fā)生日期必須與費用發(fā)生日期一致。第11條 報銷審批流程：報銷人部門負責人 分管領(lǐng)導審核財務部審核 財務分管領(lǐng)導審核 總經(jīng)理審批 財務部出納處領(lǐng)款或核銷第四章 費用報銷責任界定第12條 報銷人的責任12.1 報銷人對所報銷項目的真實性、準確性、及時性負責，單據(jù)及附件應合法、完整。12.2 各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊（發(fā)票正面

12、向上、平均攤薄粘貼），否則財務部有權(quán)拒絕報銷。第13條 分管領(lǐng)導的責任13.1 負責審查費用項目申請及批準手續(xù)，報銷金額是否控制在申請的預算之內(nèi)。13.2 對所報銷項目的真實性、合理性負責。第14條 財務審核人員的責任14.1 負責審查單據(jù)的合法性、真實性，報銷內(nèi)容是否符合有關(guān)標準。14.2 審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。第15條 審批者的責任審批者對報銷項目的真實性、必要性、費用總體的合理性負責。第五章 處罰辦法第16條 報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20%-100%但不低于100元的罰款，對于情節(jié)嚴重的，

13、考慮移至司法機關(guān)處理。第17條 分管領(lǐng)導在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對其給予違規(guī)報銷金額10%-50%但不低于50元的罰款。第18條 財務審核人員審核不嚴使中心造成損失的，對財務審核人員按違規(guī)報銷金額5%-15%的罰款。第19條 審批人對違規(guī)報銷或?qū)徍瞬粐澜o中心造成的損失承擔連帶責任。第六章 附則第20條 本規(guī)定由中心財務部負責解釋和修訂。第21條 本規(guī)定自發(fā)布之日開始施行。附件一業(yè) 務 招 待 費 申 請 表申請時間： 年 月 日 單位：元申請部門經(jīng)辦人申請原因 被接待對象 級別接待人數(shù)就餐地點費用預算計劃餐費早餐中餐晚餐合計招待費用差旅費、 住 宿 費禮品

14、費其他合計總經(jīng)理審批： 財務審核： 分管領(lǐng)導：業(yè) 務 招 待 費 申 請 表申請時間： 年 月 日 單位：元申請部門經(jīng)辦人申請原因 被接待對象 級別接待人數(shù)就餐地點費用預算計劃餐費早餐中餐晚餐合計招待費用差旅費、 住 宿 費禮品費其他合計總經(jīng)理審批： 財務審核： 分管領(lǐng)導：附件二招 待 物 品 購 買 申 請 表 申請時間： 年 月 日 單位：元申 請 人申請部門物 品 名 稱數(shù)量單價金額備注合 計辦公室主任審核辦辦公室 負責人審核財務部 審核總經(jīng)理 審批填表說明：“備注”欄主要填寫購買原因。招 待 物 品 購 買 申 請 表 申請時間： 年 月 日 單位：元申 請 人申請部門物 品 名 稱數(shù)量單價金額備注合 計辦公室主任審核辦辦公室 負責人審核財務部 審核總經(jīng)理 審批填表說明：“備注”欄主要填寫購買原因。附件三招 待 物 品 領(lǐng) 用 單 領(lǐng)用時間： 年 月 日 單位：元領(lǐng) 用 人領(lǐng)用部門物 品