EAS財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)術(shù)語解析

1、Kingdee金蝶”企業(yè)管理專家EAS財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)術(shù)語解釋財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部-李蘇霞導(dǎo)讀伴隨EAS的客戶增多，為幫助相關(guān)實(shí)施人員準(zhǔn)確理解總賬模塊中的相關(guān)專業(yè)術(shù)語特制作本文檔 日常的客戶維護(hù)中實(shí)施人員由于所學(xué)專業(yè)的限制很難再短時(shí)間內(nèi)一下掌握所有的會(huì)計(jì)專業(yè)術(shù)語，給日 常客戶溝通帶來困難，以下內(nèi)容就日常業(yè)務(wù)中使用的專業(yè)名詞做岀詳細(xì)的解釋。下面按照總賬系統(tǒng)的功能：初始化設(shè)置、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)、憑證處理、賬簿報(bào)表處理、期末處理五 組術(shù)語。適用對(duì)象初次接觸EAS總賬模塊的開發(fā)人員、實(shí)施顧問等。請(qǐng)注意：本文件只作為產(chǎn)品介紹之用，不屬于您與金蝶簽署的任何協(xié)議。本文件僅包括金蝶既定策 略、產(chǎn)品及功能方面的信息，不能以本文件

2、作為要求金蝶履行商務(wù)條款、產(chǎn)品策略以及開發(fā)義務(wù)的依 據(jù)。本文件內(nèi)容可能隨時(shí)變更，恕不另行通知。目錄1.1 初始化設(shè)置 31.1.1 業(yè)務(wù)參數(shù)初始化設(shè)置( Business Parameter Setup ) 31.1.2 系統(tǒng)參數(shù)初始化設(shè)置 (System Parameter Setup) 41.1.3 報(bào)告貨幣 ( Reporting Currency) 41.1.4 匯率( Exchange Rate ) 41.1.5 科目類別( Account Sort ) 41.1.6 損益類科目( Profit and Loss Accounts ) 41.1.7 外幣統(tǒng)賬制 (Foreign Cu

3、rrency F use) 41.1.8 外幣分賬制 (Foreign Currency self-help ) 41.1.9 結(jié)算方式( Settlement Type ) 41.1.10 結(jié)算號(hào) (Settlement Bill No.) 41.1.11 現(xiàn)金流量項(xiàng)目 (Cash Flow Item) 41.1.12 試算平衡( Trial Balance ) 51.2 總賬基礎(chǔ)資料 51.2.1 憑證類型( Voucher Type ) 51.2.2 原幣( Original Currency) 51.2.3 本位幣( Local Currency ) 51.2.4 期初匯率( Peri

4、od-open Exchange Rate ) 51.2.5 期末匯率( Period-end Exchange Rate ) 51.2.6 固定匯率 ( Fixed Rate) 51.2.7 浮動(dòng)匯率 (Floating Rate) 51.2.8 外幣 (Foreign Currency) 51.2.9 直接匯率 (Direct Rate) 51.2.10 間接匯率 (Indirect Rate) 61.2.11 會(huì)計(jì)期間( Account Period ) 61.2.12 會(huì)計(jì)科目( Account ) 61.2.13 .科目級(jí)別( Account Lever ) 61.2.14 表外科目

5、( Out of Account ) 61.2.15 成本(費(fèi)用)中心( Cost Center ) 61.2.16 利潤中心( Profit Center ) 61.2.17 成本對(duì)象( Object ) 61.2.18 憑證分錄( Voucher entries ) 61.2.19 核算項(xiàng)目( Assistant ) 71.2.20 科目自定義屬性( Assistcustomizedproperty ) 71.2.21 輔助賬( Assistrecord ) 71.2.22 記賬分類( KAClassfication ) 71.2.23 客商分析碼( BizAnaylysisCode )

6、71.3 憑證處理 71.3.1 會(huì)計(jì)憑證( Voucher) 71.3.2 憑證摘要( Description of Voucher ) 71.3.3 憑證套打( Voucher Print user-defined ) 71.3.4 匯總打印( Consolidated Print ) 71.3.5 連查明細(xì)賬( Co-Inquiring Ledger ) 71.3.6 附件( Attachment ) 81.3.7 內(nèi)部往來( interior account cussent ) 81.3.8 審核憑證( Approve) 81.3.9 反審核憑證( Reverse Approve )

7、81.3.10 憑證過賬 (Posting) 81.3.11 憑證反過賬( Reverse Posting ) 81.3.12 憑證沖銷( Reverse Voucher ) 81.3.13 記賬日期( bookDate) 81.3.14 業(yè)務(wù)日期( bizDate ) 81.3.15 憑證匯總表( ReportVoucherGeneralList ) 81.4 總賬賬簿報(bào)表處理 81.4.1 賬簿( Books ) 81.4.2 總分類賬簿( General Ledger ) 91.4.3 明細(xì)分類賬( Subsidiary Ledger ) 91.4.4 試算平衡表 (Trial Bala

8、nce) 91.4.5 多欄賬( Columnar Journal ) 91.4.6 數(shù)量金額賬( Quantity and Amount Book ) 91.4.7 日?qǐng)?bào)表( Journal ) 91.4.8 現(xiàn)金日記賬( Cash Book) 91.4.9 銀行存款日記賬( Bank Book) 91.4.10 科目余額表( Balance List ) 91.4.11 發(fā)生額( Period Total ) 91.4.12 余額( Balance ) 91.4.13 往來對(duì)賬單( AcctCussentCheckUI ) 101.4.14 賬齡( Account Age ) 101.5

9、期末處理 101.5.1 期末調(diào)匯( Period-end Exchange Rate Adjustment ) 101.5.2 結(jié)轉(zhuǎn)損益 (Generate Profit and Loss) 101.5.3 本年利潤 (Gain and Loss) 101.5.4 賬結(jié)法 (Generate Profit and Loss for book) 101.5.5 表結(jié)法 (Generate Profit and Loss for list) 101.5.6 結(jié)賬( Balance the Books ) 111.5.7 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬( AutoTrans ) 111.1 初始化設(shè)置1.1.1 業(yè)務(wù)參

10、數(shù)初始化設(shè)置( BUSINESS PARAMETER SET)UP設(shè)置涉及業(yè)務(wù)類的數(shù)據(jù)參數(shù)，例如：外幣分賬制、期末結(jié)賬要求損益類科目余額為零等。1.1.2 系統(tǒng)參數(shù)初始化設(shè)置 (SYSTEM PARAMETER SETUP)設(shè)置涉及系統(tǒng)類的數(shù)據(jù)參數(shù)，例如：打印預(yù)覽設(shè)置、頁面設(shè)置等。1.1.3 報(bào)告貨幣 ( REPORTING CURRENCY)由上級(jí)集團(tuán)公司控制在本會(huì)計(jì)實(shí)體中是否啟用，若設(shè)置啟用，則在本會(huì)計(jì)實(shí)體中提供同記 賬本位幣完全相同的功能流程，包括報(bào)告幣別期初余額初始化、憑證業(yè)務(wù)處理、賬簿報(bào)表 查詢、期末調(diào)匯、期末結(jié)賬；若設(shè)置不啟用，則在本會(huì)計(jì)實(shí)體中有關(guān)報(bào)告貨幣的界面、功 能流程全部屏蔽

11、。1.1.4 匯率( EXCHANGE RAT)E匯率又稱外匯匯率、外匯牌價(jià)或外匯行市，它是指一國的貨幣兌換成另一國貨幣的比率， 或是指用一種貨幣表示另一種貨幣的價(jià)格。由于各國貨幣幣值不一，因此兩國貨幣進(jìn)行兌 換必須按照相應(yīng)的比率，即兌換率。1.1.5 科目類別( ACCOUNT SOR)T根據(jù)會(huì)計(jì)理論將會(huì)計(jì)科目分為五大類，即資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本、損益，再包括 具體的會(huì)計(jì)科目。1.1.6 損益類科目( PROFIT AND LOSS ACCOUNT)S指在科目屬性中定義為“損益類”的會(huì)計(jì)科目，即利潤表中的收入、費(fèi)用和利潤類的科 目，例如：產(chǎn)品銷售收入、管理費(fèi)用等。1.1.7 外幣統(tǒng)賬制

12、 ( FOREIGN CURRENCY F USE)外幣統(tǒng)賬制是指在發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，即折算為記賬本位幣入賬。1.1.8 外幣分賬制 ( FOREIGN CURRENCY SELF-HEL)P外幣分賬制是指在外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，直接用原幣記入賬戶，而不需按一定匯率折算成記賬 本位幣。所以，外幣分賬法又可稱“原幣記賬法”或“分幣記賬法”。 采用該種方法， 要求對(duì)每種貨幣各設(shè)置一套賬戶。如果外幣業(yè)務(wù)只涉及一種貨幣的，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)可 直接計(jì)入該種貨幣賬戶，不反映記賬本位幣金額；到月末，再將所有原幣記賬的發(fā)生額按 一定的市場匯率折算成記賬本位幣金額。1.1.9 結(jié)算方式( SETTLEMENT TYP)

13、E結(jié)算方式是企業(yè)進(jìn)行資金結(jié)算時(shí)的具體實(shí)現(xiàn)方式，一般包括但不限于：現(xiàn)金、電匯、信 匯、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票。1.1.10 結(jié)算號(hào) (SETTLEMENT BILL NO.)結(jié)算號(hào)是指各種結(jié)算方式所使用單據(jù)的號(hào)碼。1.1.11 現(xiàn)金流量項(xiàng)目 (CASH FLOW ITEM)在現(xiàn)金流量表中反映的明細(xì)項(xiàng)目，例如投資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。1.1.12 試算平衡( TRIAL BALANCE)在會(huì)計(jì)期間終了時(shí)，為了檢查過賬是否正確，需要編制試算平衡表列示分類賬中的各種有 關(guān)賬戶名稱及其余額是否平衡的。1.2 總賬基礎(chǔ)資料1.2.1 憑證類型( VOUCHER TYP)E是記賬憑證的種類，分為通用記

14、賬憑證和專用記賬憑證。通用記賬憑證，是指各類經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)共同使用的統(tǒng)一格式的記賬憑證。專用記賬憑證，又分為三種格式(收款憑證、付款憑 證和轉(zhuǎn)賬憑證)和五種格式(現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行存款收款憑證、銀行付 款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證)兩種類型。1.2.2 原幣( ORIGINAL CURRENC)Y業(yè)務(wù)交易的實(shí)際貨幣。1.2.3 本位幣( LOCAL CURRENC)Y本國貨幣。1.2.4 期初匯率( PERIOD-OPEN EXCHANGE RA)TE會(huì)計(jì)期初的外幣匯率。1.2.5 期末匯率( PERIOD-END EXCHANGE RA)TE會(huì)計(jì)期末的外幣匯率。1.2.6 固定匯率 ( FIX

15、ED RATE)是指企業(yè)的某種外幣業(yè)務(wù)在一個(gè)期間內(nèi)只使用一個(gè)固定的記賬匯率，匯率的損益在期末再 進(jìn)行調(diào)整；1.2.7 浮動(dòng)匯率 (FLOATING RATE)是指企業(yè)的某種外幣業(yè)務(wù)在記賬時(shí)每天均使用當(dāng)天的匯率，每期最后一天的匯率又為結(jié)賬 匯率，以前的外幣業(yè)務(wù)均需要按這天的匯率進(jìn)行調(diào)整。1.2.8 外幣 (FOREIGN CURRENCY)指公司記賬本位幣以外的其他貨幣。1.2.9 直接匯率 (DIRECT RATE)指每單位外幣可以兌換的本國貨幣金額，是國際通行的慣例。例如： 1 美元 =8.3 人民幣。1.2.10 間接匯率 (INDIRECT RATE)指每單位本國貨幣可以兌換的外幣金額，

16、例如： 1 人民幣 =0.1205 美元1.2.11 會(huì)計(jì)期間( ACCOUNT PERIO)D 將一個(gè)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)劃分為一個(gè)個(gè)連續(xù)的、長短相同的期間。1.2.12 會(huì)計(jì)科目( ACCOUN)T會(huì)計(jì)是以貨幣為主要計(jì)量單位，反映和監(jiān)督一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)管理工作。在反映的 過程中，針對(duì)各會(huì)計(jì)事項(xiàng)的性質(zhì)與內(nèi)容，必須取以特別的名稱，做為記賬的對(duì)象，這個(gè)名 稱就叫做會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目可以分級(jí)次設(shè)置。會(huì)計(jì)科目就是對(duì)會(huì)計(jì)六大要素的進(jìn)一步分 類的名稱。1.2.13 . 科目級(jí)別( ACCOUNT LEVE)R將會(huì)計(jì)科目進(jìn)行多級(jí)次設(shè)置。1.2.14 表外科目( OUT OF ACCOUN)T

17、是指會(huì)計(jì)制度約定的會(huì)計(jì)科目表之外的、用戶從企業(yè)內(nèi)部管理角度自行設(shè)置的會(huì)計(jì)科 目。與表內(nèi)科目的核算區(qū)別為：憑證保存時(shí)不檢查分錄的借貸平衡關(guān)系、賬簿、報(bào)表的 合計(jì)數(shù)中不統(tǒng)計(jì)表外科目的發(fā)生額。1.2.15 成本(費(fèi)用)中心( COST CENTE)R 只著重考核其所發(fā)生的成本或費(fèi)用，而不考核或不會(huì)形成可以用貨幣計(jì)量的收入的責(zé)任中 心。1.2.16 利潤中心( PROFIT CENTE)R 不僅要考核成本，還要考核收入，并進(jìn)一步將收入與成本進(jìn)行對(duì)比，考核其利潤的責(zé)任中 心。1.2.17 成本對(duì)象( OBJECT)企業(yè)內(nèi)部按照分權(quán)管理體制劃分的責(zé)任中心。1.2.18 憑證分錄( VOUCHER ENTR

18、IE)S 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)按照記賬規(guī)則的要求，確定并列示應(yīng)借應(yīng)貸賬戶名稱及其金額的一種簡明 記錄。1.2.19 核算項(xiàng)目( ASSISTANT) 核算項(xiàng)目是會(huì)計(jì)科目的一種延伸 , 設(shè)置某科目有相應(yīng)的輔助核算后 , 相當(dāng)于設(shè)置了科目按核 算項(xiàng)目進(jìn)行更為明細(xì)的核算 . 但核算項(xiàng)目又不同于一般的明細(xì)科目 , 它具有更加靈活方便的 特性。1.2.20 科目自定義屬性( ASSISTCUSTOMIZEDPROPE)RTY 對(duì)會(huì)計(jì)科目核算的信息進(jìn)行補(bǔ)充說明。1.2.21 輔助賬( ASSISTRECOR)D 也稱備查賬，是指對(duì)某些在序時(shí)賬和分類賬中未能記載或記載不全的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行輔助或 補(bǔ)充登記的賬簿，是會(huì)

19、計(jì)賬簿體系中不可或缺的組成部分。1.2.22 記賬分類( KACLASSFICATIO)N 將一些科目集合在一起，以方便其它系統(tǒng)(單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則、客戶供應(yīng)商、物料職員的財(cái)務(wù) 資料定義界面)批量引用。記賬分類有五大類型，包括：客戶、供應(yīng)商、職員、物料、固 定資產(chǎn)和內(nèi)部賬戶六類。1.2.23 客商分析碼( BIZANAYLYSISCOD)E 將重復(fù)維護(hù)的客戶或供應(yīng)商映射成一個(gè)業(yè)務(wù)分析碼，解決客戶供應(yīng)商一體化的問題。1.3 憑證處理1.3.1 會(huì)計(jì)憑證( VOUCHE)R 用以記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，作為記賬依據(jù)的書面文件；也是組織、協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)、傳輸經(jīng)濟(jì)信息、進(jìn)行會(huì)計(jì)工作的重要工具。1.3.2

20、 憑證摘要( DESCRIPTION OF VOUCHE)R 用文字描述憑證所記載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，是憑證的必要組成部分。1.3.3 憑證套打( VOUCHER PRINT USER-DEFINE)D 將憑證按自定義格式一式多份打印出來的方式。1.3.4 匯總打印( CONSOLIDATED PRIN)T將幾張憑證按科目匯總后再打印。1.3.5 連查明細(xì)賬( CO-INQUIRING LEDGE)R通過憑證中的科目迅速查詢對(duì)應(yīng)明細(xì)分類賬的方法。1.3.6 附件( ATTACHMEN)T附在記賬憑證之后的原始憑證，是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的最初原始資料。1.3.7 內(nèi)部往來( INTERIOR ACCOUNT

21、CUSSE)NT 集團(tuán)內(nèi)部公司之間的往來業(yè)務(wù)。1.3.8 審核憑證( APPROV)E 對(duì)憑證的內(nèi)容進(jìn)行審核并簽章。1.3.9 反審核憑證( REVERSE APPRO)VE 清除原已審核的簽章。1.3.10 憑證過賬 (POSTING) 憑證輸入完成后登記明細(xì)分類賬的過程。1.3.11 憑證反過賬( REVERSE POSTIN)G 憑證過賬的逆程序，對(duì)已經(jīng)結(jié)賬期間的憑證不能反過賬，只能在反結(jié)賬后方可反過賬。1.3.12 憑證沖銷( REVERSE VOUCH)ER 對(duì)于已經(jīng)過賬的憑證，發(fā)現(xiàn)它不符合業(yè)務(wù)要求，在當(dāng)期制作一張金額相同的紅字憑證以 完全沖銷原憑證。1.3.13 記賬日期( BOO

22、KDAT)E填制憑證的日期。1.3.14 業(yè)務(wù)日期( BIZDATE)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的日期。1.3.15 憑證匯總表( REPORTVOUCHERGENERAL)LIST 根據(jù)許多同類的記帳憑證按賬戶名稱定期加以匯總而重新編制的記帳憑證，目的是簡化登 記總分類賬的手續(xù)。1.4 總賬賬簿報(bào)表處理1.4.1 賬簿( BOOKS)是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的薄籍。1.4.2 總分類賬簿( GENERAL LEDGE)R 也稱總分類賬，簡稱總賬。是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，用來登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行 總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿?？偡诸愘~所提供的核算資料，是編制會(huì)計(jì) 報(bào)表的主要依據(jù)，任何單位都必須設(shè)置總分類

23、賬。1.4.3 明細(xì)分類賬( SUBSIDIARY LEDGE)R 根據(jù)總賬科目所屬的明細(xì)科目設(shè)置的，用于分類登記某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，提供有關(guān)明 細(xì)核算資料。明細(xì)賬是會(huì)計(jì)資料形成的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。1.4.4 試算平衡表 (TRIAL BALANCE) 根據(jù)一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)已匯總登賬的憑證進(jìn)行試算平衡，以保證在填制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)的準(zhǔn)確性 和可靠性，并對(duì)報(bào)表中所設(shè)置的各種鉤稽關(guān)系進(jìn)行驗(yàn)證。1.4.5 多欄賬( COLUMNAR JOURN)AL 為滿足財(cái)會(huì)日常工作的需要，便于對(duì)明細(xì)科目的綜合查詢，設(shè)專欄對(duì)特定項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核 算，即多欄賬。反映企業(yè)在某一特定日期 ( 月末、季末、年末 ) 全部資產(chǎn)、負(fù)債、所有者

24、權(quán) 益情況的報(bào)表。該表的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)是以“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”這一會(huì)計(jì)恒等式為理論 基礎(chǔ)的。1.4.6 數(shù)量金額賬( QUANTITY AND AMOUNT BO)OK 同時(shí)記錄業(yè)務(wù)的數(shù)量和金額資料的賬薄。1.4.7 日?qǐng)?bào)表( JOURNA)L按日記錄各個(gè)科目發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的報(bào)表。1.4.8 現(xiàn)金日記賬( CASH BOO)K是用來逐日逐筆反映庫存現(xiàn)金的收入、支出和結(jié)存情況，以便于對(duì)現(xiàn)金的保管、使用及現(xiàn) 金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行嚴(yán)格的日常監(jiān)督及核算的賬簿。1.4.9 銀行存款日記賬( BANK BOO)K 是用來逐日逐筆反映銀行存款增減變化和結(jié)余情況的賬簿。1.4.10 科目余額表( BALANCE LIST) 匯總列示所有科目的余額。1.4.11 發(fā)生額( PERIOD TOTA)L 某一定會(huì)計(jì)期間或日期內(nèi)所有發(fā)生的業(yè)務(wù)的總和。1.4.12 余額( BALANC)E 針對(duì)具體的會(huì)計(jì)科目，將其借方和貸方的發(fā)生額進(jìn)行邏輯加減后得出的金額。1413 往來對(duì)賬單(ACCTCUSSENTCHECKUI是企業(yè)之間發(fā)生交易后，錢款支付的往來清單。一般由收款單位發(fā)往付款單位，作用有二 個(gè)一方面確認(rèn)應(yīng)收款的正確性，另一方面付款單位也確認(rèn)了該筆貨款的存在，也有催款的 意思存在。1414 賬齡(ACCOUNT