擔保項目盡職調查主要內容

1、擔保項目盡職調查主要內容項目盡職調查是在確定項目受理后，對企業(yè)全面深入了解的過程，實際上就是找毛病，查問題的過程。項目盡職調查的關鍵是要發(fā)現(xiàn)企業(yè)實際存在的致命性、重要性風險，為擔保項目的決策提供依據(jù)。同時通過發(fā)現(xiàn)存在的這些風險后，能否通過擔保方案的設計來規(guī)避風險，達到有效控制擔保風險的目的。第一部分 企業(yè)基本情況1、 企業(yè)簡介1.1企業(yè)沿革：主要調查企業(yè)是否具有歷史業(yè)績及完成業(yè)務合同的能力。1.2股權結構：1.3實際控制人和重要負責人簡歷（包括第一學歷、從業(yè)經歷、原始資本積累過程、管理經驗和能力、個人品行、家庭情況、社會地位、上下游客戶評價、員工反映等）：1.4企業(yè)法人治理情況（即企業(yè)管理能力

2、，包括團隊穩(wěn)定性、股東與管理層之間的關系、決策機制、是否職責分明、是否有效制衡、是否協(xié)調運轉正常）：1.5重要關聯(lián)企業(yè)情況（單位：萬元）：項目××公司××公司××公司合計關聯(lián)關系（與客戶實際的股權關系）注冊資本股東構成主營業(yè)務總資產總負債營業(yè)收入報稅收入凈利潤1.6對客戶、重要關聯(lián)企業(yè)、股東、反擔保人（含自然人）相關查詢情況：（信用記錄要查詢對外擔保情況）被查詢方訴訟記錄工商登記機關或湖南信用網信用記錄報稅系統(tǒng)出入境記錄（實際控制人）民間融資調查情況余額違約報稅收入已繳稅額客戶保證反擔保單位12重要關聯(lián)企業(yè)（超過50%控股）12主要股

3、東或實際控制人12保證人（自然人）12說明：1、本表可根據(jù)實際需要增減行或列，上會前須提供最近一個月內的查詢記錄：2、 訴訟記錄查詢網址：全國法院被執(zhí)行人信息查詢平臺3、 國家工商總局“全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)：（）：4、 國稅應查詢ABC4000納稅申報系統(tǒng)，地稅應查詢湖南省地稅網，以及打印銀行納稅專戶信息：5、 自戶口所在地公安部門出入境管理局打印并蓋章的最近3年主要自然人股東或實際控制人出入境記錄（查驗護照及港澳通行證原件并留存復印件）：6、 社會保障：目前單位網上查詢系統(tǒng)未對外放開，但長沙市區(qū)的已經聯(lián)網，必要時可電話咨詢(芙蓉區(qū)養(yǎng)老保險處的電話：0731-846883382）：7、 了

4、解客戶、主要自然人股東或實際控制人民間融資情況。以上查詢重點情況說明：1、 訴訟情況說明：2、 工商查詢說明（主要查詢關聯(lián)情況、關聯(lián)情況信用記錄、貸款余額等）：3、 出入境記錄說明（主要查詢澳門、東南亞出入境記錄）4、 婚姻家庭情況說明：5、 重大對外投資說明：6、 其他說明：1.7商業(yè)模式（包括企業(yè)與供應商、用戶、其他合作伙伴的關系，以及彼此間的物流、信息流和資金流，重點關注其獨特價值）：1、 商業(yè)模式：2、 上下游客戶情況及結算方式（即預付、現(xiàn)款現(xiàn)貨、賒銷）（1） 年大額采購情況如下：客戶名稱合作年限結算方式結算周期合同標的（萬元）履約金額（ 年）履約期限（2） 年大額銷售情況如下：客戶名

5、稱合作年限結算方式結算周期合同標的（萬元）履約金額（ 年）履約期限3、 競爭優(yōu)劣勢分析（企業(yè)所處行業(yè)地位、企業(yè)發(fā)展核心資源、比較優(yōu)勢等） 第二部分 企業(yè)生產經營及財務情況2.1企業(yè)財務報表主要查看企業(yè)的三個主要報表，調查企業(yè)主要大額會計科目和重點科目，發(fā)現(xiàn)蛛絲馬跡，對一些存在疑問的會計科目要核實清楚，做出說明。2.2合作會計師事務所審計受限事項及項目經理核實說明：1、 合作會計師事務所名稱：報告時間：審計組長姓名：2、 合作會計師事務所審計主要受限事項：2.3項目經理對審計主要受限事項的核實說明：2.4重要會計科目核實情況：1、 重要資產核實說明：2、 負債核實情況說明：（1） 銀行負債：貸款

6、機構借款銀行期 限余額或敞口借款方式（抵押或擔保）201220132014（明細）合計（2） 銀行債務以外的融資調查情況（比如債券、信托、融資租賃、廠家按揭等）：（3） 民間融資調查情況的說明（含小貸公司融資）：（4） 主要股東、實際控制人、個人貸款明細情況的說明：3、 企業(yè)收入核實（1） 確認的報稅收入：（2） 非報稅收入的確認依據(jù)及方法【包括物流（往來賬款、存貨、上下游渠道）的核實，資金流（銀行流水、銷售合同單據(jù)、銷售收入、利潤及與資產變化的匹配）的核實】：（3） 重要生產經營輔助記錄（根據(jù)企業(yè)具體情況確定應披露的項目及內容）：項目2014年1- 月2013年2012年電費（度）燃料費（噸

7、、立方、升等）水費（噸）工資費用（萬元）支付的“三金一險”總額（萬元）（4） 生產型企業(yè)設計產能及產能釋放情況說明：（5） 企業(yè)繳納稅收情況說明：（6） 其他：4、 實際盈利情況的核實： 第三部分 擔保貸款用途及未來還款分析3.1資金需求及本次申請擔保資金用途：【若資金用途為擬建或在建項目情況時，需介紹項目立項及相關批文情況、項目總投資、資金來源、建設周期、投產時間、項目進展情況、技術成熟度、資本金到位比例、已投入資金、尚需投入資金、有無資金缺口等】（最好列示計算公式）3.2擔保額度的合理性及償貸、付息資金來源分析【可根據(jù)客戶未來有效業(yè)務合同或近三年的主營業(yè)務收入增長率、盈利水平、生產經營周期

8、以及宏觀經濟、行業(yè)發(fā)展趨勢，合理預測客戶擔保期限內主營業(yè)務收入和盈利情況，判斷擔保額度的合理性及擔保用途的真實性】：（最好列示計算公式）3.3客戶所在行業(yè)未來發(fā)展預測3.4未來銷售合同的可行性及銷售現(xiàn)金流預測3.5未來可能影響擔保安全的重要因素分析3.6企業(yè)未來對擔保依賴情況分析（擬、在建項目及未形成產權需要擔保應分析銀行直接抵押的可能和陳述現(xiàn)在銀行合作銀行情況） 第四部分 項目風險識別和判斷4.1項目調查是否履行了如下風險識別程序（履行了的打“”：，未履行的打“×”）：風險識別程序/×生產經營正常性風險識別水、電、氣費繳納，費用變化情況工資發(fā)放，長期拖欠工人工資，工資總額

9、大幅下降的情況員工社保繳納情況重大變化企業(yè)員工人數(shù)大幅度減少企業(yè)納稅重大變化企業(yè)內部管理不正常情況企業(yè)生存危機的風險識別企業(yè)產品淘汰危機企業(yè)信用危機企業(yè)政策危機（行業(yè)、環(huán)保等）企業(yè)被下游綁架的危機企業(yè)商業(yè)賄賂引發(fā)的危機企業(yè)關聯(lián)企業(yè)危機引發(fā)的危機各種糾紛的風險識別企業(yè)法律訴訟糾紛風險企業(yè)股東內部糾紛風險企業(yè)實際控制人家庭糾紛風險企業(yè)社會集資糾紛風險（高利貸）企業(yè)關聯(lián)糾紛風險企業(yè)產品質量糾紛風險4.2客戶及重要關聯(lián)公司歷史和現(xiàn)有情況：事項是/否歷史和現(xiàn)有訴訟、信用記錄、納稅是否正常個人歷史和現(xiàn)在不良嗜好是否對企業(yè)未來帶來重大影響現(xiàn)在是否存在不相適應的非法集資、高利貸等行為實際控制人個人或團隊經營能

10、力在歷史上是否得到檢驗技術和產品是否得到市場認可現(xiàn)有關聯(lián)企業(yè)包括關聯(lián)度情況是否正?，F(xiàn)有關聯(lián)企業(yè)包括生產經營情況是否正常企業(yè)主要股東是否發(fā)生重大變化現(xiàn)有關聯(lián)企業(yè)包括行業(yè)等情況，對外擔保和投資情況是否正?，F(xiàn)有生產設備、產能、場所是否具備滿足未來生產經營、環(huán)保、節(jié)能需要和政策規(guī)定現(xiàn)有生產設備、產能、場所是否屬于淘汰、限制、壓縮、退出、搬遷范圍企業(yè)組織結構和法人治理結構是否清晰和明確，歷史和現(xiàn)在是否出現(xiàn)糾紛企業(yè)現(xiàn)有資質是否滿足生產經營需要現(xiàn)有高危企業(yè)的內部管理是否滿足安全生產和環(huán)保的需要4.3客戶對外擔保情況（對外擔保金額、形態(tài)、歷史等，若重要關聯(lián)企業(yè)及實際控制人有對外擔保情況，也要進行說明）：4.4

11、是否在小貸公司有短期貸款，是經常性的還是偶爾行為：4.5是否多頭銀行貸款（超過三家銀行），貸款總額與銷售收入比率是多少，貸款總額與凈資產比例是多少：4.6對外投資情況（包括投資金額、行業(yè)、狀況等）：4.7最近兩次貸款還款資金來源調查情況：4.8企業(yè)重大變化情況說明：第五部分 反擔保措施分析與評價5.1反擔保物的抵押1、 房地產抵押（單位：萬元）房地產類型權利人地址面積（平方米）購買或建成日期購買值抵押值合計說明：以不動產提供形式抵押的，應寫明購房金額、已付房款，并提交購房合同（限土地合同）、付款憑證原件；房屋、土地為按揭的，應寫明購房金額、貸款金額、已付房款，并提交房產證（土地證）、銀行按揭合

12、同復印件，查詢現(xiàn)期同質地資產價格。2、 設備抵押（單位：萬元）設備名稱購置年月原值凈值抵押值合計3、 車輛、船舶等抵押：基本情況抵押車輛明細車型購車時間購買原價抵押值5.2反擔保權利的質押：1、 股東股權質押××公司股東名冊：序號股東名稱出資額出資比例（%）出資形式質押股權額合計2、 現(xiàn)金及等價物質押：（1）質押物基本情況：序號質物名稱單位數(shù)量權利證號碼權利證書簽發(fā)單位共有人（2） 質押物價值評價（單位：萬元）序號質物名稱單位數(shù)量原值評估價值質押率質押值3、 知識產權質押：（1） 質押物基本情況：序號質物名稱單位數(shù)量權利證號碼權利證書簽發(fā)單位共有人（2） 質押物價值評價（單

13、位：萬元）序號質物名稱單位數(shù)量原值評估或協(xié)議價值質押率質押值5.3風險轉嫁機制：1、 保險：個人意外保險、實際控制人個人大病保險、財產保險等。2、 保證反擔保：（1） 個人連帶責任保證人（包括實際控制人已成年子女）：A、 個人反擔保人基本情況：姓名（中文）：性別：出生日期;××年××月×日身份證號碼：職業(yè)：文化程度：婚姻狀況：辦公電話：家庭電話：移動電話：常住地址1：郵編：常住地址2：郵編：配偶姓名：配偶身份證號碼及聯(lián)系電話：B、個人財產清單（單位：萬元）序號財產項目原值評估值負債金額凈值主要財產項目文字說明：（2） 企業(yè)保證反擔保人：A、 反

14、擔保保證人：企業(yè)名稱：辦公地址：主營業(yè)務：實收資本：法人代表：國籍：身份證號：其中現(xiàn)金到位： 萬元；無形資產： 萬元企業(yè)具備的資質等級：企業(yè)行業(yè)地位（分別按照靠前、中等、一般、靠后填寫）：B、股權結構：序號股東名稱出資金額出資比例（%）出資形式C、公司現(xiàn)有借款記錄：銀行金額（萬元）時間擔?；虻盅呵闆r合計公司現(xiàn)有擔保記錄銀行金額（萬元）時間擔保或抵押情況合計D、與擔保申請人關系：反擔保保證人管理、經營、資信情況：E、主要財務指標（按已審計關聯(lián)或保證單位分別列示，并分別注明單位名稱；若項目經理核實的主要財務數(shù)據(jù)與專項審計報告無重大不一致，應當注明數(shù)據(jù)來源“詳見專項審計報告某處”，單位：萬元）：F、

15、對外擔保或承兌商業(yè)匯票的對象、余額、到期日、墊款的可能性：G、保證人是否存在異常情況的資產負債項目并作出說明：財務報表是否真實，如何調整；保證人有無作假帳問題：是否參與股票市場、期貨市場交易。H、保證人主體資格評價：I、保證人信用等級（定量指標、定性指標）得分情況：（詳見信用等級評定表）5.4其他反擔保控制措施：5.5反擔?？刂拼胧┛傮w評價：第六部分 信用等級評定評價指標計算公式標準實際得分一、定量指標501、運營能力和資本實力151.1銀行負債周轉率年銷售收入/日平均貸款余額：生產企業(yè)大于6得3分：大于5得2分，大于4得21分；其他大于10得3分，大于8得2分，大于6得1分。31.2自有資金

16、比例凈資產/總資產：大于80%得3分，大于60%得2分，大于40%得1分，小于40%不得分。31.3盈利能力利潤總額/銷售總額：大于20%得2分，大于10%得1分，小于10%不得分。21.4近兩年銷售增長率與銀行貸款增長率之比A：銷售增長率=本年銷售增長額÷上年銷售額=（本年銷售額-上年銷售額）÷上年銷售額B：銷售增長率=本年銷售額/上年銷售額-1C、銀行貸款增長率=本年平均貸款額/上年平均貸款額-1大于3（含）得3分，大于2小于3得2分，小于2不得分31.5有效凈資產增長率凈資產增長率=（期末凈資產-期初凈資產）/期初凈資產×100%大于30%得2分，大于20%

17、得1分，小于20%不得分。21.6近兩年凈利潤滾投再生產率凈利滾投再生產率=（現(xiàn)金利潤-非生產性指出-分紅等）/現(xiàn)金利潤：=100%得2分，大于或等于80%得1.5分，大于或等于70%得1分，小于70%不得分。22、償債能力152.1銀行履約能力擔保期限內可實現(xiàn)現(xiàn)金能力/銀行負債總額：大于10得3分，大于8得2分，大于5得1分，小于5不得分。32.2多頭銀行融資銀行融資戶數(shù)/3*100%：小于等于3得2分，小于等于5得1分，大于5不得分。22.3其他還款能力（股東增資、出讓資產、銀行增加貸款等）其他明確資金來源/銀行負債總額*100%：大于1得3分，大于70%得2分，大于50%得1分。32.4

18、關聯(lián)償債影響高度關聯(lián)企業(yè)擔保期限還款金額/貸款總額：小于20%得3分，小于30%得2分，小于40%得1分，大于40%不得分。32.5投資對償債影響超過擔保期限非生產經營相關投資項目的投資金額/擔保期限應還貸款金額：小于20%得2分，小于30%得1分，大于30%不得分。22.6對外擔保對償債影響對外擔保金額/擔保期限應還款金額：擔保期限內到期對外擔保金額小于20%得2分，小于30%得1分，大于30%不得分。23、發(fā)展能力203.1近兩年主要生產輔助要素增長率（水、電、工資三項支出）主要生產輔助要素增長率=（本期輔助要素耗用或支出-上年輔助要素耗用或支出）/上年輔助要素耗用或支出-1超過40%得4

19、分，超過30%得3分，超過20%得2分，超過10%得1分，小于10%不得分。43.2近兩年納稅增長率納稅增長率：報告期納稅增長率與基期納稅增長率的差超過20%得3分，超過10%得2分，超過0得1分，小于0不得分。33.3未來擔保期內有效合同增量有效合同增量=未來執(zhí)行合同量-報告期執(zhí)行合同量超過100%得5分，超過80%得4分，超過50%得3分，超過30%得2分。超過10%得1分，小于10%不得分。53.4未來擔保期內盈利增長盈利增長=擔保到期當年凈利潤-擔保當年凈利潤增長超過50%得3分，增長超過30%得2分，增長超過10%得1分。33.5未來擔保期內有效資金來源擔保期限內可以判斷的補貼、政府

20、扶持資金、退款等。大于貸款總額得5分，大于貸款總額70%得4分，大于貸款總額50%得3分，大于貸款總額30%得2分，大于10%得1分。5二、定性指標301、市場競爭力行業(yè)平均毛利率高于40%（含）得4分，30%（含）-40%得3分，20%（含）-30%得2分，10%（含）-20%得1分，低于10%不得分。101.1行業(yè)市場競爭情況在全國范圍內處于行業(yè)上游地位得3分：在全省范圍內處于上游地位得2分；在當?shù)貐^(qū)域范圍內處于上游地位得1分；否則不得分。41.2企業(yè)在行業(yè)地位企業(yè)具有較強的科技創(chuàng)新、產品研發(fā)和資源匯聚能力，市場份額占比、人均銷售收入近兩年呈增長趨勢，可得2-3分；無明顯增長的得1分；負增

21、長的不得分。31.3企業(yè)成長性32、企業(yè)基本情況102.1企業(yè)技術先進性企業(yè)具有較強的原創(chuàng)設計能力，可得1分；企業(yè)或實際控制人擁有專利證書或專利權，可得1分；企業(yè)在科研與創(chuàng)新方面有專項投入，可得1分；否則不得分。（得分=+）42.2企業(yè)設施先進性采用的技術手段、技術設備、經營裝備等很先進，企業(yè)的經營設施良好，帶給企業(yè)較強的競爭優(yōu)勢得3分；經營設施處于中上水平得2分；經營設施一般1分；較差不得分。32.3企業(yè)內部管理實際控制人具有豐富的行業(yè)經驗，管理能力強，經營歷史業(yè)績顯著，社會聲譽好得1分；企業(yè)法人治理結構完善、有效，得1分或2分；已建立高效、專業(yè)的管理團隊可得1分；否則不得分。（得分=+）33、企業(yè)經營情況103.1經營環(huán)境及政策企