業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度補充規(guī)定復(fù)習(xí)課程

1、業(yè)務(wù)責(zé)任制度補充規(guī)定之擔(dān)保項目 風(fēng)險責(zé)任認定及處罰規(guī)定（試行 ）1擔(dān)保項目風(fēng)險責(zé)任認定種類擔(dān)保項目出露風(fēng)險或發(fā)生代償（墊款） ，由此而降低項目風(fēng)險評級（關(guān)注 2 評級以下），需要對項目風(fēng)險責(zé)任進行認定。認定時，根據(jù)風(fēng)險引發(fā)主體的不同 界定為操作層面、非操作層面兩種責(zé)任。1.1 涉及擔(dān)保方經(jīng)辦人員及管理人員，在項目調(diào)查、評審、操作、保后監(jiān)管 等環(huán)節(jié)中所提供的書面意見不能達到公允反映項目的真實情況， 或在這些環(huán)節(jié)中 具體的行為未能表現(xiàn)出履行職責(zé)后應(yīng)當(dāng)達到的結(jié)果， 可以認定具有操作層面的主 觀責(zé)任，其中：1.1.1 項目經(jīng)辦人員及管理人員具有下列書面意見表示或主觀行為表現(xiàn)的， 可以認定為具有主觀故意

2、：i. 有意、故意隱瞞、謊報（包裝）材料、提供虛假（經(jīng)核實）信息誤 導(dǎo)的；ii. 主觀疏忽、失當(dāng)、應(yīng)為而不為的；iii. 與被擔(dān)保方串通、合謀的；iv. 不按公司制度、規(guī)定、決議執(zhí)行的；v. 違反公司制度、規(guī)定的；vi. 其它主觀有意、故意、疏忽的情形。如發(fā)生上述情形， 無論與項目風(fēng)險與代償有無直接的因果關(guān)系， 項目經(jīng)辦人 員與管理人員均要承擔(dān)本條款之責(zé)任及處罰。1.1.2 項目經(jīng)辦人員及管理人員具有下列書面意見表示或行為表現(xiàn)的， 可以 認定為因能力所限的主觀無意：i. 因項目經(jīng)辦人員及管理人員知識、 能力、經(jīng)驗、水平有限， 在環(huán)境、 技術(shù)、方法上存在收集信息不全、判斷不準確的；ii. 因相關(guān)

3、制度、規(guī)定、決議本身有瑕疵（非知情不報情況） ，項目經(jīng)辦人員或管理人員按此制度、規(guī)定、決議完全履行職責(zé)的；iii. 雖已履行調(diào)查、審核、監(jiān)管職責(zé)（必須有足夠的書面證據(jù)或他人口頭證據(jù)），但責(zé)任未履行到位的（非主觀意愿） ；iv. 其他非主觀故意、有意、疏忽的情形。如發(fā)生上述情形， 與項目風(fēng)險或代償有一定因果關(guān)系， 項目經(jīng)辦人員與管理 人員均要承擔(dān)本條款之責(zé)任及處罰。1.2 以下可以認定被擔(dān)保方具有非操作層面的客觀責(zé)任情形：i. 被擔(dān)保人在簽約前有意隱瞞不利經(jīng)營狀況、提供項目虛假信息、夸 大業(yè)績、蓄意騙取擔(dān)保的；ii. 被擔(dān)保人簽約后將貸款挪用、有意不還貸、逃避債務(wù)、盲目投資、 決策失誤、主觀因素

4、引起的經(jīng)營失當(dāng)?shù)?；iii. 被擔(dān)保人履行擔(dān)保協(xié)議要求，但由于政策變化、經(jīng)營環(huán)境改變、市 場信息發(fā)生變化等引起被擔(dān)保人到期無力償還貸款的上述由被擔(dān)保人承擔(dān)的非操作層面責(zé)任需要根據(jù)單個項目具體情況， 結(jié)合擔(dān) 保人操作層面責(zé)任來判定擔(dān)保項目發(fā)生風(fēng)險或代償?shù)脑颍?并據(jù)此確定各風(fēng)險引 發(fā)主體所承擔(dān)責(zé)任輕重、主次。2項目相關(guān)責(zé)任人的認定范圍2.1 項目相關(guān)責(zé)任人認定范圍為各運營單位 （公司）負有擔(dān)保項目直接經(jīng)營 管理責(zé)任的相關(guān)人員，即項目經(jīng)辦人（調(diào)查人 /審核人/ 監(jiān)管人）、管理人（部門 經(jīng)理/中心負責(zé)人 /業(yè)務(wù)分管負責(zé)人）、領(lǐng)導(dǎo)人（公司總經(jīng)理 /實際負責(zé)人）。2.2 擔(dān)保項目調(diào)查人、審核人需要對擔(dān)保項

5、目真實狀況的調(diào)查、審核結(jié)論負 責(zé)。各級管理人員需要對下屬人員及自身是否履行相關(guān)職責(zé)負責(zé)。 責(zé)任認定主要 以項目審批表上相關(guān)簽署書面意見的人為項目責(zé)任人；相關(guān)責(zé)任人的書面意見， 作為該項目責(zé)任認定的重要依據(jù)。2.3 保后監(jiān)管期間，監(jiān)管人需要對擔(dān)保項目的真實經(jīng)營狀況反映結(jié)論負責(zé)， 各級管理人員對監(jiān)管期間下屬人員及自身是否履行監(jiān)管職責(zé)的行為負責(zé)。 發(fā)現(xiàn)有 在保后監(jiān)管期間項目發(fā)生風(fēng)險而監(jiān)管人員及管理人員難辭其咎的， 則認定監(jiān)管人 員及管理人員為責(zé)任人。2.4 根據(jù)授權(quán)制度規(guī)定，項目決策是由評議（審）會集體決策而定，如該項 目在初期調(diào)查和審核過程中未揭示的風(fēng)險，在評議（審）中仍未能揭示（該風(fēng)險 點最終形

6、成現(xiàn)實風(fēng)險） ，或項目評議（審）委員評議（審）意見或根據(jù)各評議 （審） 意見形成的最后決議存在瑕疵，按照該決議操作產(chǎn)生風(fēng)險，則項目評議（審）會 參會委員也要追加認定為責(zé)任人。2.5 發(fā)生風(fēng)險或代償?shù)膿?dān)保項目經(jīng)專項審計后， 當(dāng)認定含有操作層面上的責(zé) 任時，必須進行追究。 根據(jù)項目實際情況及各責(zé)任人職責(zé)履行情況確定最終項目 責(zé)任人及所負責(zé)任性質(zhì)， 并根據(jù)各責(zé)任人的情節(jié)輕重分別承擔(dān)主要責(zé)任與次要責(zé) 任。i. 經(jīng)審計，有證據(jù)表明具有 1.1.1 中所述主觀意見表示或行為表現(xiàn)的 一項或多項情形，認定責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任性質(zhì)為嚴重失職或瀆 職；ii. 經(jīng)審計，擔(dān)保方操作層面的主觀無意意見表示或行為表現(xiàn)與項目

7、發(fā) 生風(fēng)險或代償具有一定因果關(guān)系，或成為風(fēng)險主要引發(fā)因素時，認 定責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任性質(zhì)為失職；iii. 經(jīng)審計，擔(dān)保方操作層面的主觀無意意見表示或行為表現(xiàn)與項目發(fā) 生風(fēng)險或代償非直接因果關(guān)系，或為風(fēng)險非主要引發(fā)因素時，認定 責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任性質(zhì)為過失；2.6 擔(dān)保項目調(diào)查、審核、監(jiān)管責(zé)任人的直接領(lǐng)導(dǎo) （ 部門經(jīng)理或主管該項業(yè) 務(wù)的負責(zé)人 ） 對責(zé)任人在認定負有操作層面的責(zé)任時， 認定應(yīng)承擔(dān)管理連帶責(zé)任；2.7 擔(dān)保項目發(fā)生風(fēng)險或代償， 出險公司領(lǐng)導(dǎo)對責(zé)任人在認定負有操作層面 的責(zé)任時，認定應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；2.8 評議（審）會成員出現(xiàn)本規(guī)定 2.2 條款中所述情形，審計認為需要追究 責(zé)任時，

8、認定應(yīng)承擔(dān)評審責(zé)任。2.9 擔(dān)保項目發(fā)生風(fēng)險或代償，通常情況下，認定的相關(guān)責(zé)任人及責(zé)任可定 義如下：i. 項目A角XXX在調(diào)查/審批/反擔(dān)保措施辦理/保后監(jiān)管過程中承擔(dān)操 作層面的嚴重失職 /瀆職責(zé)任 /失職/過失責(zé)任；ii. 項目B角XXX在調(diào)查/審批/反擔(dān)保措施辦理/保后監(jiān)管過程中承擔(dān)操 作層面的嚴重失職 /瀆職責(zé)任 /失職/過失責(zé)任；iii. 項目C角XXX在項目審核過程中承擔(dān)操作層面的嚴重失職 /瀆職責(zé)任/失職/ 過失責(zé)任；iv. 保后監(jiān)管人員XXX在保后監(jiān)管過程中承擔(dān)操作層面的嚴重失職/瀆職責(zé)任/失職/過失責(zé)任；v. 擔(dān)保部經(jīng)理XXX在項目初審/審批/反擔(dān)保措施辦理/保后監(jiān)管過程中職

9、責(zé)履行不當(dāng)，應(yīng)承擔(dān)管理連帶責(zé)任；vi. 風(fēng)險管理部經(jīng)理 XXX在項目復(fù)審/反擔(dān)保措施辦理/保后監(jiān)管過程中職責(zé)履行不當(dāng)，應(yīng)承擔(dān)管理連帶責(zé)任；vii. 公司總經(jīng)理或?qū)嶋H負責(zé)人 XXX對項目發(fā)生風(fēng)險或代償承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；viii. 項目評議（審）會委員XXX對項目發(fā)生風(fēng)險或代償承擔(dān)項目評議 （審）責(zé)任。3責(zé)任處罰3.1 經(jīng)認定的責(zé)任人，對其按以下方式進行責(zé)任處罰，在董事會批準后即可 公布：i. 對負有嚴重失職或瀆職責(zé)任的責(zé)任人，給予行政處分和經(jīng)濟處罰，并從嚴從重處罰，及或移交司法機關(guān)處理；ii. 對負有失職責(zé)任的責(zé)任人， 給予行政處分的同時， 予以相應(yīng)的經(jīng)濟處罰；iii. 對負有過失責(zé)任的責(zé)任人，給予

10、行政處分或經(jīng)濟處罰一項；iv. 對負有管理連帶責(zé)任的責(zé)任人，視具體情況比照直接責(zé)任人處罰下浮；v. 對負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的責(zé)任人，視具體情況比照直接責(zé)任人處罰下??；vi. 對負有評議（審）責(zé)任的責(zé)任人，根據(jù)責(zé)任追究制度由審計部門提出認定后，董事會裁定處罰方案。3.2 根據(jù)審計報告結(jié)論，責(zé)任處罰時將風(fēng)險項目確定為高、中、低三個風(fēng)險 度（見附表 1項目風(fēng)險度評估表 ） ，并以此來確定處罰方案（見附表 2項目 經(jīng)濟處罰對照表、附表 3單筆項目行政處分對照表 ）。3.3項目經(jīng)濟處罰對照表表中所列的為對負有失職責(zé)任的主要責(zé)任人經(jīng) 濟處罰金額，以此為尺度掌握， 根據(jù)風(fēng)險敞口金額和認定的責(zé)任性質(zhì)進行調(diào)整浮 動，上

11、浮或下浮區(qū)間為 20-50%。3.4 對認定的風(fēng)險項目責(zé)任人的行政處分結(jié)合業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度 ，根據(jù)單筆項目行政處分對照表視項目具體情況確定。3.5 對同一風(fēng)險項目中認定應(yīng)負責(zé)任的人員處罰度成金字塔式， 即從項目負 有主要責(zé)任人、連帶責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人依次降低處罰力度。其中：經(jīng)濟處罰比 照主要責(zé)任人的處罰金額，連帶責(zé)任人按單筆項目處罰金額的 20%計罰，領(lǐng)導(dǎo)人 按單筆項目處罰金額的 10%計罰。對認定的責(zé)任人單獨計算經(jīng)濟處罰，多個項目 累并計罰。3.6 項目經(jīng)辦人（調(diào)查人 / 審核人/監(jiān)管人）在審計年度內(nèi)被認定對擔(dān)保項目 發(fā)生風(fēng)險或代償負有責(zé)任， 發(fā)生風(fēng)險項目 2筆（風(fēng)險評級為關(guān)注 2 以下）或

12、代償 超過 2 個月未追回達 2 筆以上的，其累并行政處分從重處理。3.7 項目管理人（部門經(jīng)理 /中心負責(zé)人 /業(yè)務(wù)分管負責(zé)人）在審計年度內(nèi)被 認定負有連帶管理責(zé)任， 業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所在部門承辦的的項目發(fā)生風(fēng)險 3 筆以上 或代償余額超過 2 個月未追回，且占本部門擔(dān)保月 10%以上的；管理部門經(jīng)理對 本部門審核、監(jiān)管項目發(fā)生風(fēng)險 3 筆以上的，其累并行政處分從重處理。3.8 如發(fā)生以下情況，則對負有公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)者進行換崗：i. 審計年度內(nèi)審計確認的風(fēng)險敞口金額（已代償或逾期三個月以上尚未能 轉(zhuǎn)貸），占內(nèi)委核算年度新發(fā)生的擔(dān)保金額 2%以上；ii. 審計年度內(nèi)風(fēng)險敞口（已代償或逾期三個月

13、以上尚未能轉(zhuǎn)貸）金額，占 內(nèi)委核算年度新發(fā)生的擔(dān)保金額 2%以內(nèi)，但累計出現(xiàn)三單風(fēng)險項目以 上；iii. 審計年度內(nèi)風(fēng)險敞口（已代償或逾期三個月以上尚未能轉(zhuǎn)貸）金額，占 內(nèi)委核算年度新發(fā)生的擔(dān)保金額 2%以下， 且累計出現(xiàn)三單風(fēng)險項目及以 內(nèi)，留崗察看三個月；若留崗查看期間再發(fā)生一單風(fēng)險項目。3.9 對于擔(dān)保項目在保期間出險，而中途出現(xiàn)有領(lǐng)導(dǎo)變更的情況，正常情況 下，前任領(lǐng)導(dǎo)和后任領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任分擔(dān)比例為 6：4，但經(jīng)過審計認定了項目出險 責(zé)任主要來源于前期或后期的結(jié)論， 則視情節(jié)加重并上浮主要責(zé)任方的責(zé)任承擔(dān) 比例，但另一方責(zé)任人也應(yīng)承擔(dān)不少于 10%的風(fēng)險責(zé)任（以上責(zé)任劃分包括一次 性擔(dān)保、多

14、次轉(zhuǎn)貸、借新還舊、代償化解風(fēng)險等擔(dān)保風(fēng)險類型） 。3.10 本規(guī)定由集團內(nèi)部審計中心解釋，從公布之日起實施。如有以前制度 與本規(guī)定沖突的，以本規(guī)定內(nèi)容為主進行處理。附表1:項目風(fēng)險度評估表風(fēng)險度還款意愿強還款意愿弱經(jīng)營狀況正常經(jīng)營狀況較差停產(chǎn)經(jīng)營狀況正常經(jīng)營狀況較差停產(chǎn)反擔(dān)保物狀況清算值/風(fēng) 險敞口70%較足值低中中低中高30%c清算值/風(fēng)險敞口 w 70% 較弱低中高中高高清算值/風(fēng)險敞口w30%極弱中高高中高高其中：還款意愿強、弱的表現(xiàn)特征有如下方面:主觀意愿表現(xiàn)特征還款意愿強1、積極配合擔(dān)保公司和銀行人員的追償工作；2、積極尋求其他融資渠道化解代償風(fēng)險；3、主動提供財務(wù)資料和其他資產(chǎn)情況

15、；4、積極改變現(xiàn)有經(jīng)營狀況，扭轉(zhuǎn)不利局面；5、積極配合擔(dān)保公司對反擔(dān)保物的保全工作；6、主動要求擔(dān)保公司監(jiān)控其公司經(jīng)營資金的流向。還款意愿弱1、被擔(dān)保人失蹤；2、被擔(dān)保人故意逃避債務(wù)；3、被擔(dān)保人有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)嫌疑；4、故意隱瞞其他資產(chǎn)情況；5、偷開另外銀行帳戶，轉(zhuǎn)移經(jīng)營資金；6、拒不配合擔(dān)保公司和銀行的追償工作。附表2:風(fēng)險項目經(jīng)濟處罰對照表單位：元風(fēng)險敞口審計認定風(fēng)險度高度中度低度處罰金額浮動幅度處罰金額浮動幅度處罰金額浮動幅度200萬及以下600020%-50%300020%-50%180020%-50%500萬800020%-50%400020%-50%240020%-50%800萬1300020%-50%650020%-50%390020%-50%1000 萬2000020%-50%1000020%-50%600020%-50%2000 萬3000020%-50%1350020%-50%750020%-50%4000 萬4500020%-50%1800020%-50%900020%-50%6000萬及以上7000020%-50%2450020%-50%1050020%-50%