會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜題—銀行存款余額調(diào)節(jié)表

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上二、銀行存款余額調(diào)節(jié)表1、資料：華天公司2008年4月30日銀行存款余額為元，4月底公司與銀行往來(lái)的其余資料如下：4月30日收到購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36800元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。 企業(yè)已收，銀行未收本公司當(dāng)月的水電費(fèi)用1325元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。銀行已付，企業(yè)未付本公司當(dāng)月開(kāi)出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有48320元尚未兌現(xiàn)。企業(yè)已付，銀行未付本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而本公司未接到通知。企業(yè)已收 銀行未收公司委托銀行代收的款項(xiàng)元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通

2、知入賬。銀行已收 企業(yè)未收假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對(duì)相符。要求：請(qǐng)代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008年4月30日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)49040減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)1325減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)48320調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額2、資料：華天公司2008年6月30日銀行存款日記賬余額為元，與收到的銀行對(duì)賬單的存款余額不符。經(jīng)核對(duì)，公司與銀行均無(wú)記賬錯(cuò)誤，但是發(fā)現(xiàn)有下列未達(dá)賬項(xiàng)，資料如下：6月28日，華天公司開(kāi)出一張金額為80000元的

3、轉(zhuǎn)賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持該支票到銀行兌現(xiàn)。企業(yè)已付 銀行未付6月29日，華天公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票20000元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到。企業(yè)已收 銀行未收6月30日，華天公司當(dāng)月的水電費(fèi)用1500元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而尚未入賬。銀行已付 企業(yè)未付6月30日，銀行計(jì)算應(yīng)付給華天公司的利息500元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。銀行已收 企業(yè)未收6月30日，華天公司委托銀行代收的款項(xiàng)元，銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶，但公司尚未收到入賬通知銀行已收 企業(yè)未收6月30日，華天公司收到購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為20000元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未

4、入賬。企業(yè)已收 銀行未收要求：請(qǐng)代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008年6月30日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)40000減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)1500減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)80000調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額3、資料：華天公司2008年7月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：20日，收到銷(xiāo)貨款轉(zhuǎn)賬支票8800元。企業(yè)已收 銀行未收21日，開(kāi)出支票#05130，用以支付購(gòu)入材料的貨款20000元。企業(yè)已付23日，開(kāi)出支票#05131，支付購(gòu)料的

5、運(yùn)雜費(fèi)1000元。企業(yè)已付26日，收到銷(xiāo)貨款轉(zhuǎn)賬支票13240元。企業(yè)已收28日，開(kāi)出支票#05132，公司日常辦公費(fèi)用2500元。企業(yè)已付30日，開(kāi)出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。企業(yè)已付31日，銀行存款日記賬的賬面余額為元。銀行對(duì)賬單所列華天公司7月20日至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：20日，結(jié)算華天公司的銀行存款利息1523元。銀行已收22日，收到華天公司銷(xiāo)售款轉(zhuǎn)賬支票8800元。銀行已收23日，收到華天公司開(kāi)出的支票#05130，金額為20000元。銀行已收25日，銀行為華天公司代付水電費(fèi)3250元。銀行已付26日，收到華天公司開(kāi)出的支票#05131，金額為1000元。銀行

6、已收29日，為華天公司代收外地購(gòu)貨方回來(lái)的貨款5600元。銀行已付31日，銀行對(duì)賬單的存款余額數(shù)為元。要求：根據(jù)上述資料，請(qǐng)代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008年6月30日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)7123加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)13240減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)3250減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)12000調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額4、資料：華天公司2008年6月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：20日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票#0850計(jì)20000元，用以支付購(gòu)料款。21日，

7、收到A公司開(kāi)來(lái)的銷(xiāo)貨款轉(zhuǎn)賬支票5600元。23日，開(kāi)出支票#0851計(jì)1000元，支付購(gòu)料的運(yùn)雜費(fèi)。26日，開(kāi)出支票#0852計(jì)1500元，用以支付下半年的報(bào)刊雜志費(fèi)。29日，收到D公司開(kāi)來(lái)的銷(xiāo)貨款現(xiàn)金支票8750元。30日，銀行存款日記賬的賬面余額為元。銀行對(duì)賬單所列華天公司7月20日至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：22日，收到銷(xiāo)售款轉(zhuǎn)賬支票5600元。23日，收到華天公司開(kāi)出的支票#0850，金額為20000元。25日，收到華天公司開(kāi)出的支票#0851，金額為1000元。26日，銀行為華天公司代付本月電話費(fèi)3250元。29日，為華天公司代收外地購(gòu)貨方回來(lái)的貨款3865元。30日，結(jié)算銀行借款利息18

8、50元。30日，銀行對(duì)賬單的存款余額數(shù)為元。要求：根據(jù)上述資料，請(qǐng)代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008年7月30日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)3865加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)8750減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)5100減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)1500調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額5、資料：華天公司2008年12月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單在28日以后的資料如下（假定雙方在28日以前的記錄均正確，而28日之后銀行對(duì)賬單的記錄無(wú)誤）：華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期摘 要金額29日開(kāi)出轉(zhuǎn)

9、賬支票#0241，用以付購(gòu)料款680030日收到購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票#0860，存入銀行650030日職工張某預(yù)借差旅費(fèi)，以現(xiàn)金支票#0052支付500031日開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票#0242，已支付審計(jì)費(fèi)用1000031日收到銷(xiāo)貨方轉(zhuǎn)賬支票#00983300銀行存款日記賬賬面余額銀行對(duì)賬單記錄：日期摘 要金額30日轉(zhuǎn)賬支票#0241860031日存入轉(zhuǎn)賬支票#0860650031日1年期銀行貸款到賬31日扣除當(dāng)月銀行手續(xù)費(fèi)300銀行對(duì)賬單余額要求：華天公司在更正錯(cuò)賬后編制了下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表，請(qǐng)完成表中有關(guān)項(xiàng)目的填列。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008年12月31日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額

10、企業(yè)銀行存款日記賬余額 銀行對(duì)賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)3300減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)300減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)15000調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額6、資料：華天公司銀行存款日記賬的記錄日期摘 要金額10月29日因銷(xiāo)售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一張760010月29日開(kāi)出45#現(xiàn)金支票一張350010月30日收到甲公司交來(lái)的112#轉(zhuǎn)賬支票一張380010月30日開(kāi)出105#轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款117010月31日開(kāi)出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報(bào)刊訂閱費(fèi)1000月末余額66500銀行對(duì)賬單的記錄（假定銀行記錄無(wú)誤）日期摘 要金額10月29日支付45#現(xiàn)金支票350

11、010月30日收到76#轉(zhuǎn)賬支票760010月30日收到托收的貨款2500010月30日支付105#轉(zhuǎn)賬支票1170010月31日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)320月末余額77850要求：華天公司在更正錯(cuò)賬后編制了下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表，請(qǐng)完成表中有關(guān)項(xiàng)目的填列。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008年10月31日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額55970銀行對(duì)賬單余額77850加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)25000加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)3800減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)320減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)1000調(diào)節(jié)后余額80650調(diào)節(jié)后余額806507、5、資料：華天公司200

12、8年12月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單在28日以后的資料如下（假定雙方在28日以前的記錄均正確，而28日之后銀行對(duì)賬單的記錄無(wú)誤）：華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期摘 要金額29日存入購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票#1041400030日開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票#052，用以付購(gòu)料款936030日開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票#053，支付運(yùn)輸費(fèi)120031日存入購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票#170585031日開(kāi)出現(xiàn)金支票#022，支付明年上半年房租9600銀行存款日記賬賬面余額銀行對(duì)賬單的記錄：日期摘 要金額30日存入轉(zhuǎn)賬支票#1041404030日開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票#052936031日開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票#053210031日代付借款利息68031日收回托收的貨款20000銀行對(duì)賬單