酒店風(fēng)險評估和控制管理制度

1、酒店風(fēng)險評估和控制管理制度1 目的為及時識別、監(jiān)控公司潛在風(fēng)險及其發(fā)生概率，確定公 司風(fēng)險承受能力及限度，認(rèn)定該等風(fēng)險所可能帶來的損失， 制訂本制度。2 適用范圍本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務(wù)單元、門店，要 求每一位員工均應(yīng)該具有風(fēng)險意識。具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施單位 為風(fēng)險管控部。3 術(shù)語本辦法中所指風(fēng)險是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有關(guān)的各類風(fēng)險，包括戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、程序風(fēng)險（業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險、財務(wù) 風(fēng)險、授權(quán)風(fēng)險、信息與技術(shù)風(fēng)險以及綜合風(fēng)險）和戰(zhàn)略決 策信息風(fēng)險。4 職責(zé)4.1 公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元、下屬門店應(yīng)當(dāng)在本制 度的框架下制訂各自的風(fēng)險評估管理辦法，設(shè)立專人與風(fēng)控 部溝通信息，匯報各自在運(yùn)作過程

2、中所出現(xiàn)的風(fēng)險及其可能 的解決方案。4.2 財務(wù)中心協(xié)助風(fēng)控部審核公司風(fēng)險，為風(fēng)險審計監(jiān) 控部門，在其進(jìn)行內(nèi)審工作過程中所發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險應(yīng)及時通報風(fēng)控部從戰(zhàn)略上研討、評估該等風(fēng)險，風(fēng)控部與財務(wù)中 心密切合作，審核、監(jiān)控并管理風(fēng)險。4.3 風(fēng)控部負(fù)責(zé)評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、決策風(fēng)險 及各類業(yè)務(wù)單元的財務(wù)、運(yùn)作風(fēng)險，并對該等風(fēng)險提出具體 的管理方案。4.4 財務(wù)中心負(fù)責(zé)評估公司金融財務(wù)風(fēng)險及公司經(jīng)營 管理風(fēng)險狀況，并向風(fēng)控部通報提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。4.5 各業(yè)務(wù)單元、下屬子公司及具體項(xiàng)目運(yùn)作小組負(fù)責(zé) 評估本單元（或項(xiàng)目）的財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)作風(fēng)險及其他綜合風(fēng) 險，向風(fēng)控部提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。4.6

3、 產(chǎn)品部及營運(yùn)部就公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的技術(shù)性風(fēng) 險、技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險及運(yùn)營管理中所存在的各類風(fēng)險進(jìn)行評 估，提交相應(yīng)文檔至風(fēng)控部。4.7 風(fēng)控部匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元、下屬門店、具 體項(xiàng)目小組的風(fēng)險評估文檔，展開相應(yīng)的評估研究，向 CEO 及總經(jīng)辦提交戰(zhàn)略風(fēng)險評估報告及相應(yīng)的防范措施。5 風(fēng)險評估工具方法、程序及指標(biāo)體系的一般性選擇5.1 成立評估小組5.1.1 各業(yè)務(wù)單元及門店的風(fēng)險評估小組組長由負(fù)責(zé)各 項(xiàng)業(yè)務(wù)的主管（或者門店店長）擔(dān)任，組成人員需要包括風(fēng) 控部風(fēng)險評估小組成員、財務(wù)中心也應(yīng)當(dāng)派人參加。5.1.2 評估公司整體戰(zhàn)略風(fēng)險的評估小組組長由 CEO 擔(dān)任，風(fēng)控部總監(jiān)擔(dān)任副組長，小組成員

4、應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部審計人 員及財務(wù)人員以及有關(guān)主管市場與技術(shù)的領(lǐng)導(dǎo)。5.2 識別風(fēng)險及其來源與類別。5.2.1 對于識別的風(fēng)險采取風(fēng)險等級制度，詳細(xì)記載。5.2.2 本辦法所指稱的風(fēng)險類別及來源包括：（1） 環(huán)境風(fēng)險，指影響公司實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)進(jìn)而對公司生存構(gòu)成威脅的外部力量，包括來自于競爭對手、股東關(guān)系、 自然災(zāi)害、權(quán)力/政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、資本的可獲得等方面的風(fēng)險。（2） 程序風(fēng)險，指影響公司內(nèi)部業(yè)務(wù)程序有效實(shí)施而導(dǎo)致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的內(nèi)部力量。具體可以分為源于消費(fèi)者、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、 折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、品牌侵害、現(xiàn)場質(zhì)詢等導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險；源于領(lǐng)導(dǎo)者才

5、能、權(quán)力 /限制、外購、業(yè)績獎勵、意愿轉(zhuǎn)變、傳輸系統(tǒng)等導(dǎo)致的授權(quán)風(fēng)險；源于價格、流動性和信貸的金融財務(wù)風(fēng)險；源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的信息技術(shù)風(fēng)險；源于管理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽(yù)等的綜合風(fēng)險。（3） 戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險，指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)決策 和財務(wù)決策信息失真、過時或使用失當(dāng)?shù)耐獠苛α俊?.3 確定風(fēng)險評估指標(biāo)體系及標(biāo)準(zhǔn)。5.3.1 風(fēng)險評估指標(biāo)體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的風(fēng)險。5.3.2 風(fēng)險評估指標(biāo)體系的設(shè)計要求以股東價值為導(dǎo)向，區(qū)分層次，逐層深入細(xì)致地表述問題，揭示風(fēng)險及其損 失。5.3.3 具體指標(biāo)包括定性指標(biāo)、定量指標(biāo)和半定性指標(biāo) 三種類型。定性指

6、標(biāo)通常用于獲取風(fēng)險等級的一般性指示信 息，使用文字格式或?qū)υ摰蕊L(fēng)險發(fā)生的概率和所導(dǎo)致的后果 使用描述性標(biāo)度。半定性指標(biāo)通常是在定性指標(biāo)的基礎(chǔ)上對 各類風(fēng)險標(biāo)示出價值，這些價值的數(shù)字可以是一個范圍性的 表示。定量指標(biāo)用于對風(fēng)險概率及其價值的準(zhǔn)確的數(shù)字性表 述。5.4 分析風(fēng)險，并確認(rèn)其所可能帶來的損失。5.5 風(fēng)險評估的第五步是根據(jù)識別的風(fēng)險擬訂相應(yīng)的解 決方案。對付風(fēng)險的辦法可以是轉(zhuǎn)移風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、減小 風(fēng)險，也可以通過一定的措施將風(fēng)險創(chuàng)造為機(jī)會。5.6 建立一個動態(tài)監(jiān)控、審核和防范機(jī)制，就有關(guān)事項(xiàng) 形成風(fēng)險評估文檔，跟蹤控制，與各有關(guān)實(shí)體溝通共享風(fēng)險 信息。6 風(fēng)險預(yù)警機(jī)制及監(jiān)控體系6.1 風(fēng)險預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)險發(fā)生的水平及概 率，所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。6.2 風(fēng)險監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先級，劃分類別，力求做到實(shí)時監(jiān)控。6.3 風(fēng)控部就公司各層次的各類風(fēng)險評估文檔進(jìn)行分 析，提出