資金管理總體流程圖

1、中際模架產(chǎn)業(yè)（集團有限公司資金計劃、報審、支付和使用流程及具體辦法（討論稿）一、總體流程圖 資金計劃和申請資金管理總體流程資金管理流程資金借取和支付 資金報賬和找補 部門申報計劃資金計劃流 程資金計劃流程 財務(wù)部編制匯總 按照實際發(fā)生額據(jù)實申請 步驟條 件1、部門提請計劃各部門根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容，編制資金需求計劃2、財務(wù)匯總計劃財務(wù)部根據(jù)各部門計劃，結(jié)合實際情況匯總編制公司當(dāng)月資金計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批3、據(jù)實申請資金部門根據(jù)當(dāng)期實際用款情況，向公司提交實際用款申請二、 資金使用流程 借款審批流程 購置辦公用品審批流程 其它辦公費用審批程序 差旅費報銷審批程序 資金使用審批流程 行政部策劃費用

2、審批程序 市場開發(fā)部費用審批程序 工程采購費用審批程序 工程進度款審批流程 工程結(jié)算款審批流程 （一） 借款審批流程圖：經(jīng)辦人填借款單本部門負(fù)責(zé)人審查會計審核總經(jīng)理審批出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款 步驟條 件1、經(jīng)辦人提計劃按備用金、差旅費、業(yè)務(wù)費、報建費、購買物資等事項填寫借款申請單，寫明：借款時間，注明用途、金額、所屬部門2、主管部門審查本部門主管領(lǐng)導(dǎo)審查簽字確認(rèn)，同時審核借款額度3、向公司申請資金根據(jù)當(dāng)期實際用款情況申請實際資金使用額4、會計審核借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批借款事項6、財務(wù)部主管審核簽字7、付款出納復(fù)核借款手續(xù)完善后付款，

3、領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“XX代領(lǐng)”）(二)購買辦公用品流程圖經(jīng)辦人填寫費用報銷單物資驗收、入庫部門負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款步驟條 件 1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單（附發(fā)票、入庫單、計劃或申請書、物資清單等）2、驗收所購買物資須經(jīng)驗收或使用者簽收，同時辦公設(shè)備需在辦公室登記備案3、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。4、會計審核會計審核票據(jù)，數(shù)量、單價、金額，及需求量5、財務(wù)經(jīng)理審核簽字6、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批7、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證8、付款出納復(fù)核報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報銷

4、單上備注“XX代領(lǐng)”）（二） 其它辦公費用審批程序經(jīng)辦人填寫費用報銷單部門負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款步驟條 件1、綜合類水電費、修理費、物業(yè)費、通訊費、車輛費、業(yè)務(wù)費等2、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單（附發(fā)票及清單）3、驗收費用發(fā)生需有驗證手續(xù)4、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。5、會計審核會計審核票據(jù)，數(shù)量、單價、金額，及期間6、財務(wù)經(jīng)理審核簽字7、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批8、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證9、付款出納復(fù)核報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“XX代領(lǐng)”）（三） 差旅費審批流程經(jīng)辦人填寫出差費

5、報銷單部門負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款步驟條 件1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單（附車票、機票、交通費、住宿費等）2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會計審核會計審核票據(jù)，出差標(biāo)準(zhǔn)，補貼等4、財務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“XX代領(lǐng)”）（四） 營銷、廣告費用審批報銷流程圖經(jīng)辦人填寫出差費報銷單部門負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費

6、用報銷單（廣告合同、付款申請、簽收單等）2、驗收宣傳資料、禮品、設(shè)計小樣、坐落位置實景照片存檔、2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會計審核會計審核票據(jù)，及簽收確認(rèn)等4、財務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“XX代領(lǐng)”）（五） 市場開發(fā)部費用報銷流程圖經(jīng)辦人填寫費用報銷單部門負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款步驟條 件1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單（報建的項目內(nèi)容等）2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會計審核會計審

7、核票據(jù)，核對保健費用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“XX代領(lǐng)”）（六） 工程進度款支付流程圖施工方填寫工程進度款支付申請書。 要求提供：1、 工程形象進度說明；2、 工程質(zhì)量驗收證明文件；3、 工程項目進度概預(yù)算書；4、 計量表、計價單需總包單位簽署意見（或蓋章）；5、出具工程發(fā)票、完稅證明、保險單，民工工資卡（表），收款收據(jù)。現(xiàn)場負(fù)責(zé)人（技術(shù)員）審核并簽署意見。1. 確認(rèn)工程形象進度是否達到合同約定付款條件；2. 確認(rèn)工程質(zhì)量、安全和文明施工是否符

8、合要求；3. 確認(rèn)已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量是否符合預(yù)算書，簽證相關(guān)資料符合匯簽審批要求并及時傳遞和接收；4. 確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)付、應(yīng)扣款。預(yù)算部審核并簽署意見。1. 確認(rèn)工程形象進度；2. 確認(rèn)是否達到合同約定付款條件；3. 審核工程項目概預(yù)算書；4. 確認(rèn)應(yīng)收、應(yīng)付、應(yīng)扣款；5. 確認(rèn)當(dāng)期工程進度款。工程部審核并簽署意見。1、審查合同履約，確認(rèn)工程量；2、審查確認(rèn)工程進度款；3、審查應(yīng)收、應(yīng)付款及是否有借款；4、審查民工工資、保險。財務(wù)部審核并簽署意見。1.對已付工程款的確認(rèn)；2.對應(yīng)扣款的確認(rèn)；3.對稅金、發(fā)票的確認(rèn)。公司領(lǐng)導(dǎo)審查、審批、確認(rèn)會簽，返回財務(wù)部。會計編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、

9、金額）簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人提交資料，提出支付申請施工方填寫工程進度款支付申請書。 要求提供：1、 工程項目進度概預(yù)算書加蓋施工單位、監(jiān)理簽章；2、 若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。3、提供發(fā)票或收據(jù)2、技術(shù)員、主管部門審核審查本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會計審核會計審核票據(jù)，核對保健費用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)會簽領(lǐng)導(dǎo)審查、審批，確認(rèn)會簽6、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“XX代領(lǐng)”）（七） 材料設(shè)備采購流程圖采購人向供貨單位提取：1. 購銷單或供貨單：含品牌、規(guī)格

10、、型號；2. 驗收單、出廠證明、質(zhì)量合格證明和說明書；3. 當(dāng)期采購材料設(shè)備單價、數(shù)量、應(yīng)支付金額，正規(guī)發(fā)票；4. 本次或分期付款收據(jù)；售后服務(wù)卡；5. 相關(guān)合格證書、技術(shù)資料。監(jiān)理、總監(jiān)或與之對應(yīng)的主管人員審核確認(rèn)并簽署確認(rèn)意見（或簽章）?，F(xiàn)場技術(shù)員或與之對應(yīng)的主管人員審核確認(rèn)并簽署意見。對材料、設(shè)備品牌的質(zhì)量、規(guī)格、型號、單價、數(shù)量確認(rèn)項目負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署意見。采購員復(fù)核確認(rèn)并簽署意見。1、 接收由供貨方提供的相關(guān)資料2、 接收相關(guān)資料，傳遞匯簽審批；3、 辦理采購交驗、入庫；4、 移交資料員存檔。 預(yù)算部審核確認(rèn)并簽署意見。財務(wù)部審核并簽署意見。1.對已付工程款的確認(rèn)；2.對應(yīng)定金、押金

11、等扣款的確認(rèn)；3、對應(yīng)稅金、發(fā)票的確認(rèn)公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見，返回財務(wù)部。會計編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人1. 供貨單位按合同約定期限提交工程材料及設(shè)備進度款支付申請書；材料設(shè)備驗收單、質(zhì)量合格證明文件；2. 材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。3. 本次購貨發(fā)票或分期付款收據(jù)2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會計審核會計審核票據(jù)，核對保健費用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“XX代領(lǐng)”）（八） 工

12、程結(jié)算款支付流程圖：施工方填制工程進度款支付申請書提供1. 工程竣工驗收合格2. 按合同約定提供完整的竣工資料3. 提供工程竣工結(jié)算資料工程項目結(jié)算書4. 將工程竣工相關(guān)資料移交工程部初審5. 提供發(fā)票或收據(jù)現(xiàn)場專業(yè)工程師初審并簽署意見。1. 工程質(zhì)量確認(rèn)2. 工程竣工驗收確認(rèn)3. 接收工程項目結(jié)算書4. 竣工資料的接收5. 應(yīng)扣款的確認(rèn)（質(zhì)保金，罰款等）項目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。成本控制部審核并簽署意見。接收結(jié)算書、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。工程部審核并簽署意見。1、確認(rèn)工程量；2、與合同約定是否相符；3、審查是否有借款、罰款；4、對本工程涉及上游、下游單位進度款確認(rèn)；5、 對民工工資支付的確認(rèn)；6、 對質(zhì)量保修金的確認(rèn)。財務(wù)部審核并簽署意見。1.對本工程應(yīng)收工程款的確認(rèn)；2.對本工程涉及上、下游單位應(yīng)付、已付、代付、應(yīng)扣工程款和質(zhì)保金的確認(rèn)；3、對當(dāng)期應(yīng)付、應(yīng)扣款的確認(rèn)；4、對稅金抵扣、工程發(fā)票、完稅證明的確認(rèn)；5、對民工工資保障問題的確認(rèn)。公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見，返回財務(wù)部。會計編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付