資金管理總體流程圖

1、中際模架產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)有限公司資金計(jì)劃、報(bào)審、支付和使用流程及具體辦法（討論稿）一、總體流程圖 資金計(jì)劃和申請(qǐng)資金管理總體流程資金管理流程資金借取和支付 資金報(bào)賬和找補(bǔ) 部門申報(bào)計(jì)劃資金計(jì)劃流 程資金計(jì)劃流程 財(cái)務(wù)部編制匯總 按照實(shí)際發(fā)生額據(jù)實(shí)申請(qǐng) 步驟條 件1、部門提請(qǐng)計(jì)劃各部門根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容，編制資金需求計(jì)劃2、財(cái)務(wù)匯總計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際情況匯總編制公司當(dāng)月資金計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批3、據(jù)實(shí)申請(qǐng)資金部門根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況，向公司提交實(shí)際用款申請(qǐng)二、 資金使用流程 借款審批流程 購(gòu)置辦公用品審批流程 其它辦公費(fèi)用審批程序 差旅費(fèi)報(bào)銷審批程序 資金使用審批流程 行政部策劃費(fèi)用

2、審批程序 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部費(fèi)用審批程序 工程采購(gòu)費(fèi)用審批程序 工程進(jìn)度款審批流程 工程結(jié)算款審批流程 （一） 借款審批流程圖：經(jīng)辦人填借款單本部門負(fù)責(zé)人審查會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理審批出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款 步驟條 件1、經(jīng)辦人提計(jì)劃按備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、報(bào)建費(fèi)、購(gòu)買物資等事項(xiàng)填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，寫(xiě)明：借款時(shí)間，注明用途、金額、所屬部門2、主管部門審查本部門主管領(lǐng)導(dǎo)審查簽字確認(rèn)，同時(shí)審核借款額度3、向公司申請(qǐng)資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況申請(qǐng)實(shí)際資金使用額4、會(huì)計(jì)審核借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批借款事項(xiàng)6、財(cái)務(wù)部主管審核簽字7、付款出納復(fù)核借款手續(xù)完善后付款，

3、領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷單上備注“XX代領(lǐng)”）(二)購(gòu)買辦公用品流程圖經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單物資驗(yàn)收、入庫(kù)部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款步驟條 件 1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（附發(fā)票、入庫(kù)單、計(jì)劃或申請(qǐng)書(shū)、物資清單等）2、驗(yàn)收所購(gòu)買物資須經(jīng)驗(yàn)收或使用者簽收，同時(shí)辦公設(shè)備需在辦公室登記備案3、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。4、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，數(shù)量、單價(jià)、金額，及需求量5、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字6、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批7、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證8、付款出納復(fù)核報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷

4、單上備注“XX代領(lǐng)”）（二） 其它辦公費(fèi)用審批程序經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款步驟條 件1、綜合類水電費(fèi)、修理費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等2、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（附發(fā)票及清單）3、驗(yàn)收費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)4、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。5、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間6、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字7、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批8、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證9、付款出納復(fù)核報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷單上備注“XX代領(lǐng)”）（三） 差旅費(fèi)審批流程經(jīng)辦人填寫(xiě)出差費(fèi)

5、報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款步驟條 件1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（附車票、機(jī)票、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等）2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷單上備注“XX代領(lǐng)”）（四） 營(yíng)銷、廣告費(fèi)用審批報(bào)銷流程圖經(jīng)辦人填寫(xiě)出差費(fèi)報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)

6、用報(bào)銷單（廣告合同、付款申請(qǐng)、簽收單等）2、驗(yàn)收宣傳資料、禮品、設(shè)計(jì)小樣、坐落位置實(shí)景照片存檔、2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，及簽收確認(rèn)等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷單上備注“XX代領(lǐng)”）（五） 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部費(fèi)用報(bào)銷流程圖經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款步驟條 件1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（報(bào)建的項(xiàng)目?jī)?nèi)容等）2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審

7、核票據(jù)，核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷單上備注“XX代領(lǐng)”）（六） 工程進(jìn)度款支付流程圖施工方填寫(xiě)工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書(shū)。 要求提供：1、 工程形象進(jìn)度說(shuō)明；2、 工程質(zhì)量驗(yàn)收證明文件；3、 工程項(xiàng)目進(jìn)度概預(yù)算書(shū)；4、 計(jì)量表、計(jì)價(jià)單需總包單位簽署意見(jiàn)（或蓋章）；5、出具工程發(fā)票、完稅證明、保險(xiǎn)單，民工工資卡（表），收款收據(jù)?，F(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人（技術(shù)員）審核并簽署意見(jiàn)。1. 確認(rèn)工程形象進(jìn)度是否達(dá)到合同約定付款條件；2. 確認(rèn)工程質(zhì)量、安全和文明施工是否符

8、合要求；3. 確認(rèn)已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量是否符合預(yù)算書(shū)，簽證相關(guān)資料符合匯簽審批要求并及時(shí)傳遞和接收；4. 確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)付、應(yīng)扣款。預(yù)算部審核并簽署意見(jiàn)。1. 確認(rèn)工程形象進(jìn)度；2. 確認(rèn)是否達(dá)到合同約定付款條件；3. 審核工程項(xiàng)目概預(yù)算書(shū)；4. 確認(rèn)應(yīng)收、應(yīng)付、應(yīng)扣款；5. 確認(rèn)當(dāng)期工程進(jìn)度款。工程部審核并簽署意見(jiàn)。1、審查合同履約，確認(rèn)工程量；2、審查確認(rèn)工程進(jìn)度款；3、審查應(yīng)收、應(yīng)付款及是否有借款；4、審查民工工資、保險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部審核并簽署意見(jiàn)。1.對(duì)已付工程款的確認(rèn)；2.對(duì)應(yīng)扣款的確認(rèn)；3.對(duì)稅金、發(fā)票的確認(rèn)。公司領(lǐng)導(dǎo)審查、審批、確認(rèn)會(huì)簽，返回財(cái)務(wù)部。會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、

9、金額）簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人提交資料，提出支付申請(qǐng)施工方填寫(xiě)工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書(shū)。 要求提供：1、 工程項(xiàng)目進(jìn)度概預(yù)算書(shū)加蓋施工單位、監(jiān)理簽章；2、 若分包單位，需總包單位簽署審核意見(jiàn)（并蓋章）。3、提供發(fā)票或收據(jù)2、技術(shù)員、主管部門審核審查本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽領(lǐng)導(dǎo)審查、審批，確認(rèn)會(huì)簽6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷單上備注“XX代領(lǐng)”）（七） 材料設(shè)備采購(gòu)流程圖采購(gòu)人向供貨單位提?。?. 購(gòu)銷單或供貨單：含品牌、規(guī)格

10、、型號(hào)；2. 驗(yàn)收單、出廠證明、質(zhì)量合格證明和說(shuō)明書(shū)；3. 當(dāng)期采購(gòu)材料設(shè)備單價(jià)、數(shù)量、應(yīng)支付金額，正規(guī)發(fā)票；4. 本次或分期付款收據(jù)；售后服務(wù)卡；5. 相關(guān)合格證書(shū)、技術(shù)資料。監(jiān)理、總監(jiān)或與之對(duì)應(yīng)的主管人員審核確認(rèn)并簽署確認(rèn)意見(jiàn)（或簽章）?，F(xiàn)場(chǎng)技術(shù)員或與之對(duì)應(yīng)的主管人員審核確認(rèn)并簽署意見(jiàn)。對(duì)材料、設(shè)備品牌的質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、數(shù)量確認(rèn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署意見(jiàn)。采購(gòu)員復(fù)核確認(rèn)并簽署意見(jiàn)。1、 接收由供貨方提供的相關(guān)資料2、 接收相關(guān)資料，傳遞匯簽審批；3、 辦理采購(gòu)交驗(yàn)、入庫(kù)；4、 移交資料員存檔。 預(yù)算部審核確認(rèn)并簽署意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部審核并簽署意見(jiàn)。1.對(duì)已付工程款的確認(rèn)；2.對(duì)應(yīng)定金、押金

11、等扣款的確認(rèn)；3、對(duì)應(yīng)稅金、發(fā)票的確認(rèn)公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見(jiàn)，返回財(cái)務(wù)部。會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人1. 供貨單位按合同約定期限提交工程材料及設(shè)備進(jìn)度款支付申請(qǐng)書(shū)；材料設(shè)備驗(yàn)收單、質(zhì)量合格證明文件；2. 材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。3. 本次購(gòu)貨發(fā)票或分期付款收據(jù)2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（若有指定代領(lǐng)人需在報(bào)銷單上備注“XX代領(lǐng)”）（八） 工

12、程結(jié)算款支付流程圖：施工方填制工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書(shū)提供1. 工程竣工驗(yàn)收合格2. 按合同約定提供完整的竣工資料3. 提供工程竣工結(jié)算資料工程項(xiàng)目結(jié)算書(shū)4. 將工程竣工相關(guān)資料移交工程部初審5. 提供發(fā)票或收據(jù)現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師初審并簽署意見(jiàn)。1. 工程質(zhì)量確認(rèn)2. 工程竣工驗(yàn)收確認(rèn)3. 接收工程項(xiàng)目結(jié)算書(shū)4. 竣工資料的接收5. 應(yīng)扣款的確認(rèn)（質(zhì)保金，罰款等）項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見(jiàn)。成本控制部審核并簽署意見(jiàn)。接收結(jié)算書(shū)、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。工程部審核并簽署意見(jiàn)。1、確認(rèn)工程量；2、與合同約定是否相符；3、審查是否有借款、罰款；4、對(duì)本工程涉及上游、下游單位進(jìn)度款確認(rèn)；5、 對(duì)民工工資支付的確認(rèn)；6、 對(duì)質(zhì)量保修金的確認(rèn)。財(cái)務(wù)部審核并簽署意見(jiàn)。1.對(duì)本工程應(yīng)收工程款的確認(rèn)；2.對(duì)本工程涉及上、下游單位應(yīng)付、已付、代付、應(yīng)扣工程款和質(zhì)保金的確認(rèn)；3、對(duì)當(dāng)期應(yīng)付、應(yīng)扣款的確認(rèn)；4、對(duì)稅金抵扣、工程發(fā)票、完稅證明的確認(rèn)；5、對(duì)民工工資保障問(wèn)題的確認(rèn)。公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見(jiàn)，返回財(cái)務(wù)部。會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付