




版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進(jìn)行舉報或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡介
1、第一章 成本應(yīng)用方案1.1 應(yīng)用流程1.1.1 流程描述序號業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實應(yīng)用描述備注詢價單1.物料清單3、 1.生產(chǎn)或設(shè)計部門在物料清單中建立物料BOM結(jié)構(gòu);BOM系統(tǒng)中處理2.MRP運算4、 1.生產(chǎn)計劃人員根據(jù)銷售下的銷售訂單、預(yù)測,進(jìn)行MRP運算,制定出生產(chǎn)計劃MRP系統(tǒng)處理3.生產(chǎn)訂單5、 1.生產(chǎn)計劃人員根據(jù)生產(chǎn)計劃下達(dá)生產(chǎn)訂單,并審核后下達(dá)生產(chǎn);(也可以手工錄入生產(chǎn)訂單)生產(chǎn)訂單系統(tǒng)處理4.人工費用歸集1 會計每月末根據(jù)各車間的工資表制單生成直接人工費用和車間管理人員費用計提憑證;總帳系統(tǒng)處理5.制造費用歸集1.直接發(fā)生的應(yīng)計入車間的制造費用按制造費用明細(xì)科目在總帳系統(tǒng)直接
2、制單。2 車間領(lǐng)料發(fā)生的應(yīng)計入制造費用的憑證,材料會計月末在存貨系統(tǒng)按對應(yīng)的收發(fā)類別生成相關(guān)費用憑證。總帳系統(tǒng)處理在存貨系統(tǒng)處理6.材料領(lǐng)用6、 1.倉庫人員參照生產(chǎn)訂單在庫存管理系統(tǒng)填制材料出庫單,領(lǐng)料人員到倉庫辦理領(lǐng)料;7、 2.倉庫人員開具領(lǐng)料單時,必須嚴(yán)格填寫出庫類別和領(lǐng)料部門庫存系統(tǒng)處理7.完工入庫1.車間對完工的產(chǎn)品辦理完工入庫,在庫存系統(tǒng)參照生產(chǎn)訂單填制產(chǎn)成品入庫單,辦理入庫;庫存系統(tǒng)處理8.單據(jù)記帳及期末處理1.對材料倉庫的材料出入庫單據(jù)及假退料單記帳;2.對材料倉庫進(jìn)行期末處理,分?jǐn)偛牧喜町?。存貨系統(tǒng)處理9.定義產(chǎn)品屬性1.在成本管理中定義產(chǎn)品屬性中,進(jìn)行刷新,按生產(chǎn)訂單+產(chǎn)
3、品,確定本月實際的成本對象;成本系統(tǒng)處理10.費用歸集1.在成本系統(tǒng)進(jìn)入材料及半成品耗用表,點取數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材料成本;2.在成本系統(tǒng)進(jìn)入人工費用表,點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù);3.在成本系統(tǒng)進(jìn)入折舊費用表,點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù);4.在成本系統(tǒng)進(jìn)入制造費用表,點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù);成本系統(tǒng)處理11.數(shù)據(jù)錄入1.在成本系統(tǒng)進(jìn)入完工產(chǎn)品日報,點擊取數(shù)可從庫存管理中取產(chǎn)成品入庫單為完工數(shù)據(jù)錄入各成本中心的完工產(chǎn)量;2.在成本系統(tǒng)進(jìn)入產(chǎn)品耗用日報;根據(jù)車間匯總的消耗數(shù)據(jù),錄入各產(chǎn)品的實際耗用量:期初數(shù)量+本月收入-期末數(shù)量;3.在成本系統(tǒng)進(jìn)入完工產(chǎn)品處理表;點擊取數(shù)可
4、從庫存管理中取產(chǎn)成品入庫單根據(jù)期末數(shù)據(jù)錄入入庫量 成本系統(tǒng)處理12.成本計算1.通過成本計算檢查,檢查成本計算是否滿足條件;2.據(jù)通過檢查后;點擊成本計算,系統(tǒng)自動計算產(chǎn)品成本;成本系統(tǒng)處理13.產(chǎn)品成本分配1.根據(jù)成本系統(tǒng)計算的大類產(chǎn)品成本,通過存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品成本分配;錄入各大類的成本總額,系統(tǒng)自動回填各產(chǎn)成品入庫單的入庫單價。成本系統(tǒng)處理14.憑證處理1.材料會計根據(jù)記帳后的單據(jù)生成憑證;2.成本會計根據(jù)成本計算結(jié)果生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證;3.材料會計根據(jù)記帳后的產(chǎn)成品入庫單;生成憑證成本系統(tǒng)處理15.賬表查詢1.在成本系統(tǒng)中查詢各匯總和明細(xì)成本報表;成本系統(tǒng)處理1.1.2 關(guān)鍵應(yīng)用點Ø
5、; 需要根據(jù)產(chǎn)品在物料清單中定物料清單(BOM)Ø 在生產(chǎn)管理系統(tǒng)中錄入生產(chǎn)訂單;Ø 材料出庫單和產(chǎn)成品入庫單必須根據(jù)生產(chǎn)訂單入庫;Ø 每次成本進(jìn)行成本管理中需要到定義產(chǎn)品屬性中定義的成本對象;Ø 對于客戶經(jīng)常打開關(guān)閉訂單的情況要注意:1) 首先要求客戶不能對已經(jīng)關(guān)閉的訂單,隨意打開。注意在實施時,權(quán)限設(shè)置要注意只能分配給主管人員。2) 打開訂單后,進(jìn)行領(lǐng)料,這時候如果該訂單沒有在產(chǎn)或完工,計算時就會提示有耗用無完工產(chǎn)品承擔(dān)。Ø 訂單挪料現(xiàn)象:訂單001領(lǐng)用材料a,在生產(chǎn)過程過程中被訂單002挪用了,結(jié)果訂單002沒有領(lǐng)料就做產(chǎn)成品入庫了。在成
6、本計算時,就會報錯。材料a有耗用無承擔(dān)。 第二章 特殊業(yè)務(wù)建議2.1 產(chǎn)品報廢業(yè)務(wù)2.1.1 報廢后繼續(xù)生產(chǎn)生產(chǎn)過程中,企業(yè)經(jīng)常會出現(xiàn)報廢情況,并且要求將報廢的成本記入后來生產(chǎn)完工的產(chǎn)品成本中去。2.1.1.1 業(yè)務(wù)流程:2.1.1.2 流程描述這種業(yè)務(wù),企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)時,不需要做其他處理,只要在系統(tǒng)中繼續(xù)按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料生產(chǎn)即可-超訂單領(lǐng)料,生產(chǎn)完工后,系統(tǒng)在成本計算時,自動將報廢產(chǎn)品的成本攤?cè)牒髞硗旯さ漠a(chǎn)品成本中去;如果報廢后的產(chǎn)品可以回收,并要求沖減該訂單成本。在完工日報錄入完工數(shù)量和廢品數(shù)量,自動獲得凈產(chǎn)量,計算時按照凈產(chǎn)量。2.1.2 報廢后不再生產(chǎn)生產(chǎn)過程中,生產(chǎn)出一批訂單的所有完工產(chǎn)
7、品全部報廢或部分報廢,該單所有產(chǎn)品全部退回。那么當(dāng)月生產(chǎn)訂單關(guān)閉。沒有產(chǎn)成品入庫。2.1.2.1 業(yè)務(wù)流程2.1.2.2 流程描述Ø 在系統(tǒng)中處理,可以在成本里做“原材料剩余”,通過“在產(chǎn)品盤點表中”錄入需要沖回的材料數(shù)量就可以了,系統(tǒng)在計算過程中會自動用投入材料數(shù)量減所錄數(shù)量,本月沖回,相當(dāng)于假退料單,下月在期初在產(chǎn)調(diào)整表可以直接調(diào)撥“專用材料”到其他訂單或產(chǎn)品中,分?jǐn)偟狡渌唵位虍a(chǎn)品。如果在產(chǎn)品分配方法使用倒擠,當(dāng)月訂單關(guān)閉,那么會自動把當(dāng)月的領(lǐng)用材料歸集到在產(chǎn)品中。下月可以通過期初在產(chǎn)調(diào)整表調(diào)撥到其他訂單。Ø 可以在成本選項中選擇,完全報廢進(jìn)入制造費用。訂單全廢,該訂
8、單成本可作為制造費用在成本中心分?jǐn)?.2 返工返修業(yè)務(wù)2.2.1 在產(chǎn)返工返修企業(yè)生產(chǎn)過程中,質(zhì)檢后入庫環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品一些小的地方不合格,需要返回車間進(jìn)行返工。返工發(fā)生的成本歸集到原始生產(chǎn)訂單。但是要單獨查詢返工部分成本。2.2.1.1 業(yè)務(wù)流程2.2.1.2 流程描述系統(tǒng)中處理方法:Ø 在質(zhì)檢模塊中,【不良品處理單】中選擇不良品處理方式為“返工”。Ø 然后在生產(chǎn)訂單模塊,參照【不良品處理單】,生成【非標(biāo)生產(chǎn)訂單】,Ø 對非標(biāo)訂單進(jìn)行領(lǐng)料和生產(chǎn),成本核算時,會自動歸集非標(biāo)訂單的成本,并把非標(biāo)訂單將這部分成本合并到原生產(chǎn)訂單產(chǎn)品中去;Ø 此種應(yīng)用必須啟用生產(chǎn)
9、訂單和質(zhì)檢模塊。成本核算到訂單。2.2.2 在庫產(chǎn)品返工下達(dá)非標(biāo)生產(chǎn)訂單,領(lǐng)用在庫產(chǎn)品,或其他材料,生產(chǎn)完工后,辦理入庫。2.2.2.1 業(yè)務(wù)流程流程描述:Ø 車間下達(dá)非標(biāo)生產(chǎn)訂單,訂單子件為不合格品和需要的零部件。Ø 一定不要進(jìn)行對原來的生產(chǎn)訂單進(jìn)行打開操作,然后,在進(jìn)行領(lǐng)料。2.3 委外加工業(yè)務(wù)核算Ø 對方科目設(shè)置在對方科目中增加委外加工物資材料費和委外加工物資加工費兩個科目的設(shè)置。Ø 生成憑證1) 委外入庫單、委外紅字回沖單、委外藍(lán)字回沖單生成憑證時,對方科目要根據(jù)單據(jù)上的材料費和加工費分別形成分錄。2) 暫估的委外入庫單、委外紅字回沖單、暫估的委
10、外藍(lán)字回沖單生成憑證時:-借方科目取存貨對應(yīng)的科目,金額為入庫單的金額;貸方材料費部分:科目取對方科目中相應(yīng)的委外加工物資材料費科目,金額為入庫單的材料費金額;-貸方加工費部分:科目取對方科目中的暫估科目,金額為入庫單的加工費金額。注意:如果材料費和加工費科目相同,則材料費和加工費合并成一條分錄,金額為單據(jù)的金額。3) 結(jié)算的委外入庫單、結(jié)算的委外藍(lán)字回沖單生成憑證時:- 借方科目取存貨對應(yīng)的科目,金額為入庫單的金額; -貸方材料費部分:科目取對方科目中相應(yīng)的委外加工物資材料費科目,金額為入庫單的材料費金額; -貸方加工費部分:科目取對方科目中相應(yīng)的委外加工物資加工費,金額為入庫單的加工費金額
11、。注意:如果材料費和加工費科目相同,則材料費和加工費合并成一條分錄,金額為單據(jù)的金額。4) 單到補(bǔ)差時,其生成的入庫調(diào)整單生成憑證時:-借方科目取存貨對應(yīng)的科目,金額為入庫調(diào)整單的金額;-貸方科目取對方科目,用戶在使用時,將暫估科目和對方科目設(shè)置為相同的科目。第三章 成本控制與分析3.1 計劃成本計劃成本是"產(chǎn)品結(jié)構(gòu)(或物料清單)"中定義的關(guān)系,材料及半成品的消耗數(shù)據(jù)均取自"產(chǎn)品結(jié)構(gòu)(或物料清單)",算法是從末級產(chǎn)品算起,逐層卷級計算。為了對實際成本進(jìn)行分析比較,需要通過輸入材料計劃價、計劃人工費用、服務(wù)計劃價和單位產(chǎn)品費用耗用量,系統(tǒng)自動生成產(chǎn)品的單位
12、計劃成本。其只是計劃與實際成本進(jìn)行比較,不涉及賬務(wù)處理。3.1.1 業(yè)務(wù)流程圖3.1.2 流程描述Ø 用計劃單價"中的材料計劃價格取自"存貨檔案"中的"計劃價/售價、參考價或最新價格"項目,如果"產(chǎn)品結(jié)構(gòu)(或物料清單)"中的末級材料該數(shù)據(jù)項目未錄入,顯示為0,可到【存貨檔案】中進(jìn)行制定。取數(shù)后,可以修改。Ø "費用計劃單價"中的計劃人工費用率,可以按照成本中心、工序或全部統(tǒng)一來制定,并可以通過界面下方的"更改設(shè)置"按鈕來變更設(shè)置方式。Ø "費用計
13、劃單價"中的服務(wù)計劃價格,除計算計劃成本外,如果在輔助成本中心內(nèi)部分配率定義時選擇了按"實際耗量"分配,則計算實際成本時會調(diào)用本處的服務(wù)計劃單價。Ø 計劃成本可以隨時計算,并可重復(fù)多次進(jìn)行,計劃成本的計算結(jié)果主要用于預(yù)測與分析,或作為用戶考核的指標(biāo)。第四章 系統(tǒng)運行規(guī)范4.1 生產(chǎn)部門規(guī)范4.1.1 生產(chǎn)訂單下達(dá)Ø 生產(chǎn)訂單下達(dá)、審核,必須嚴(yán)格按照實際發(fā)生的日期填寫,生產(chǎn)部門、訂單類型、工藝路線訂單類別等必須填寫完整無誤。正常生產(chǎn)訂單訂單類型選擇【標(biāo)準(zhǔn)】。Ø 在庫產(chǎn)品返工返修業(yè)務(wù),通過下達(dá)非標(biāo)生產(chǎn)訂單,訂單類型選擇【非標(biāo)準(zhǔn)】。
14、6; 在產(chǎn)未入庫返工返修業(yè)務(wù),必須參照【不良品處理單】生成。不能手工增加【非標(biāo)生產(chǎn)訂單】。4.1.2 生產(chǎn)訂單處理Ø 保證生產(chǎn)訂單審核日期正確。審核日期為系統(tǒng)登陸日期。Ø 訂單執(zhí)行完畢或不再生產(chǎn)時,應(yīng)及時關(guān)閉。關(guān)閉日期為系統(tǒng)登陸日期。Ø 已經(jīng)關(guān)閉的生產(chǎn)訂單不能隨意打開。Ø 已經(jīng)領(lǐng)料的生產(chǎn)訂單,不允許刪除訂單子件。若該子件不再使用,在訂單上把子件用量改為0。Ø 已審核過的生產(chǎn)訂單,未領(lǐng)料入庫的修改生產(chǎn)部門,經(jīng)確認(rèn)后進(jìn)行修改。Ø 已經(jīng)領(lǐng)過料或入庫的,不允許修改。4.2 倉庫管理規(guī)范4.2.1 生產(chǎn)訂單領(lǐng)料Ø 專用材料領(lǐng)用必須參照
15、生產(chǎn)訂單成材料出庫單,根據(jù)訂單帶過來得部門不允許修改;Ø 材料出庫單出庫類別必須注意選擇。Ø 出庫日期必須與實際日期相符。Ø 公共材料領(lǐng)用時,部門、出庫類別、出庫日期保證正確。Ø 根據(jù)生產(chǎn)訂單退料時,根據(jù)原來的領(lǐng)料單紅沖,保證單據(jù)信息(部門、收發(fā)類別、單價)一致。4.2.2 訂單入庫:Ø 根據(jù)訂單生成產(chǎn)成品入庫單,根據(jù)訂單帶過來得部門不允許修改;Ø 收發(fā)類別必須填寫“產(chǎn)成品入庫”Ø 入庫日期與實際相符。Ø 不允許跨月辦理入庫業(yè)務(wù)。(比如在5月份,填寫4月份的入庫單)4.2.3 月末結(jié)賬Ø 保證以上日常業(yè)務(wù)處理在每月30前完成,并及時把庫存數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)結(jié)賬。4.3 采購、委外管理規(guī)范4.3.1 采購結(jié)算:Ø 月底前對本月暫估入庫單據(jù),完成暫估單價錄入工作。及時完成采購發(fā)票的報銷工作,做【采購結(jié)算】。并做完【暫估處理】業(yè)務(wù)。4.3.2 委外核銷、結(jié)算Ø 月底前必須完成委外核銷(含數(shù)量核銷)、Ø 月底前對于已經(jīng)來委外發(fā)票的委外入庫單必須完成委外結(jié)算。4.4 成本核算規(guī)范Ø 計算前檢查是否完成存貨的參考成本錄入Ø 確認(rèn)本月沒其他業(yè)務(wù)發(fā)生時,定義產(chǎn)品屬性:
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 《高中校園文化發(fā)展》課件
- 《會計實務(wù)手工操作》課件
- 《招聘的策略》課件
- 鐵路調(diào)車工作實訓(xùn)無線調(diào)車燈顯設(shè)備課件
- 鐵路工程安全技術(shù)石家莊鐵路44課件
- 鐵路貨物運雜費保價費率相關(guān)規(guī)定課件
- 《GB 15562.1-1995環(huán)境保護(hù)圖形標(biāo)志 排放口(源)》(2025版)深度解析
- 中世紀(jì)文化課件
- 股東資金借用合同范例
- 東陽木雕文化課件
- “皖南八?!?024-2025學(xué)年高一第二學(xué)期期中考試-生物(乙)及答案
- 血站安全與衛(wèi)生培訓(xùn)課件
- 巖土真實考試題及答案
- 畢業(yè)設(shè)計(論文)-板材碼垛機(jī)器人機(jī)械結(jié)構(gòu)設(shè)計
- 銷售人員合同范文
- 網(wǎng)絡(luò)安全教育主題班會
- 品牌管理塑造、傳播與維護(hù)案例教學(xué)課件 品牌定位:元氣森林
- 福建省泉州市2023年第29屆WMO競賽六年級數(shù)學(xué)下學(xué)期競賽試卷
- 各國貨幣知識
- 上海楊浦區(qū)社區(qū)工作者考試真題2024
- 2024桂林臨桂區(qū)中小學(xué)教師招聘考試試題及答案
評論
0/150
提交評論