最優(yōu)關稅模型的缺陷及改進

1、最優(yōu)關稅模型的缺陷及改進中文摘要：最優(yōu)關稅理論建立在“卡爾多補償原則”基礎上，而該原則存在補償完全支付的可能性及收入變化能否作為福利衡量標準等缺陷。本文將從補償支付的可能性著手分析“最優(yōu)關稅理論”的卡爾多補償誤區(qū)，進而依據(jù)帕累托改進福利標準對最優(yōu)關稅理論作出修正。 關鍵詞： 最優(yōu)關稅 卡爾多補償 帕累托改進 大國選擇一個適當?shù)倪M口稅率使得凈收益彌補凈損失后的收益最大化，這被稱為最優(yōu)關稅（Optinum Tariff Rate），它是相對于大國而言的最優(yōu)，而對整個世界而言則是一種損失。而由于國家間的獨立性和獨立利益，使得各國紛紛采用征稅方式來達到收益最大化。下面，本文將以大國對外國壟斷企業(yè)征收壟

2、斷租理論為例分析其研究誤區(qū)，并依據(jù)帕累托改進福利標準對其作出修正。一 最優(yōu)關稅理論及其理論依據(jù)（一）大國對外國壟斷企業(yè)征收壟斷租理論如下圖:Sx代表外國壟斷公司的壟斷產(chǎn)品的供給量，Dm代表本國對外國壟斷產(chǎn)品的需求量。O, k,e如圖所示，其中福利損失b+d為eoe,C1為P1PoO e，C2為Po P1 k O。Oe ee 福利損失b+dPkPoP1POP1Qo Q1QeQSx DmC1 o oC2圖一 大國最優(yōu)關稅福利分析在e點該壟斷產(chǎn)品市場處于均衡狀態(tài)，均衡數(shù)量和均衡價格分別為Qe和Po,設本國政府對該壟斷產(chǎn)品征收關稅，稅率為(OPo-OPo)/ OPo，則價格上漲為Po，對應的均衡數(shù)量為

3、Qo。這時，壟斷公司利益會大量減少（主要表現(xiàn)為需求量大大減少，則生產(chǎn)大量閑置，工人下崗嚴重）。而壟斷公司也會以降低價格的方式來獲取更多的需求量，設每件降價(OPo-OPo)/2（即由壟斷公司和接受稅負轉嫁的消費者各承受50%），則在原有的稅收負擔條件下，則國內(nèi)的含稅價格為P1，此時的均衡需求數(shù)量為Q1。在征收關稅以前，消費者剩余為PPoe,而征稅且壟斷廠商對征稅作出降價反應后，消費者剩余為P P1e，消費者福利水平下降了P1eePo，同時對于壟斷公司的進口量Q1征收(OPo-OPo)/ OPo *（P1* Q1）的關稅，即政府的稅收收入為C1+C2,大國征收壟斷稅的條件是C1+C2-P1eeP

4、o0且C1+C2以各種形式返還給消費者，即C1+C2-（C1+b+d）0，C2-b-d0時，則大國可以征稅。（二）最優(yōu)關稅理論的理論依據(jù) 上述大國對外國壟斷產(chǎn)品征收壟斷租理論，強調在本國不生產(chǎn)某種產(chǎn)品時，對外國的壟斷產(chǎn)品征收關稅，只要滿足C1+C2-P1eePo0且C1+C2以各種形式返還給消費者，即C1+C2-（C1+b+d）0，C2-b-d0的條件則可。這種將一國范圍內(nèi)的收益和損失結合起來考察的最優(yōu)關稅模型是根據(jù)卡爾多“補償原則”建立的，即卡爾多認為的“一種導致生產(chǎn)效率提高從而使社會的實際收入增加的變化，就會使整個社會的福利增加，因為那些從這種變化中受益的人能夠在補償那些境況變差的人之后還

5、有凈剩余。支付補償?shù)目赡苄赃€可以用來判斷這種變化是否可取?！?意尼古拉.阿克塞拉著，郭慶旺、劉茜 譯 經(jīng)濟政策論原理：價值與技術 劍橋高級經(jīng)濟學譯叢 人民大學出版社 2001年1月版 第33頁. 然而，卡爾多補償原則也存在許多問題，第一是如何實現(xiàn)補償?shù)娜坑行еЦ叮倬褪窃u價轉化的狀態(tài)優(yōu)于原始狀態(tài)的標準是否僅考察變化對社會總收入變化的影響，而不考察現(xiàn)實的財富分配狀態(tài)。即凈收入的增加不一定就是福利的增加。 既然卡爾多補償原則存在問題，那么根據(jù)它建立的最優(yōu)關稅模型也就不一定具有合理性。接下來，本文將以90年代以來中國政府支出狀況為例來分析大國征收關稅的卡爾多補償誤區(qū)。二 最優(yōu)關稅理論模型的卡爾多補

6、償誤區(qū) 本文不打算考察以收入變化是否能作為衡量福利水平高低的標準，只準備從補償?shù)娜坑行еЦ赌芊駥崿F(xiàn)來分析最優(yōu)關稅模型的卡爾多補償誤區(qū)。 鑒于對外國壟斷產(chǎn)品的稅收收入的使用狀況無法確定的情況，本文假定以各年政府的財政支出狀況來代替壟斷產(chǎn)品稅收使用狀況。表一 90年代以來中國政府各項支出比重（單位：%） 數(shù)據(jù)根據(jù)中國統(tǒng)計年鑒2003年 第285頁和289頁計算，并稍作調整.年份經(jīng)濟建設費社會文教費國防費行政管理費其他其中政策補貼199142182509975122210.761104199243.1025.9210.1012.388.508.59199339.5225.389.1713.6612

7、.276.44199441.3225.929.514.638.635.43199541.8525.749.3314.608.485.35199640.7426.219.0714.939.055.72199739.5026.748.8014.7210.245.98199838.7127.148.6614.8210.676.59199938.3827.598.1615.3210.555.29200036.1827.377.6017.4211.436.56200134.2427.587.6318.5811.973.92200230.2626.877.7418.6016.532.93 在上表中，經(jīng)濟建

8、設費、社會文教費、國防費支出占整個財政支出的很大部分，而這些支出相對于消費者而言收益是間接的，即經(jīng)濟建設費中國家投資大型項目、基礎設施等對國內(nèi)生產(chǎn)者有利，間接對國內(nèi)消費者有利，因為廠商的生產(chǎn)成本降低將降低產(chǎn)品價格從而提高消費者福利；而社會文教費、國防費對于保證國內(nèi)生產(chǎn)的良好國際環(huán)境，國家的持續(xù)發(fā)展有利，而對于國內(nèi)消費者而言收益周期則較長；而行政管理費則是完全的轉移損失，是一種“奧肯漏斗” 在奧肯看來，財富在轉移的時候，就像一個漏桶盛水一樣，在轉移過程中會出現(xiàn)滲漏現(xiàn)象.。只有政府政策補貼部分才是消費者可能得到的實惠。而政府的尋租和腐敗行為以及其他的內(nèi)在化行為也會使消費者得到的實惠大大減少。 因此

9、，對于壟斷產(chǎn)品的消費者而言，征稅是一種福利的絕對損失，因為轉移沒有完全實現(xiàn)。三 最優(yōu)關稅理論模型的帕累托改進 既然大國最優(yōu)關稅理論存在問題，則必須改進。按照學界公認的福利標準帕累托改進 這里不采用帕累托最優(yōu)，因為帕累托最優(yōu)標準本身也存在問題，見尼古拉.阿克塞拉文（2001年）。同時，帕累托最優(yōu)也有靜態(tài)和長期之分，任何所謂的帕累托最優(yōu)都只是短期的，在較長時間內(nèi)，可以從“技術”的改進來達到新水平的帕累托最優(yōu)。，大國最優(yōu)關稅模型可以有兩種方式改進:(假定國家對外國壟斷產(chǎn)品征稅是一種福利的意外收獲。)1.一種是自由貿(mào)易，即對外國產(chǎn)品壟斷不征收關稅。由于假定國家對壟斷產(chǎn)品征稅是一種福利的意外收獲，那么不

10、征稅對國家而言就不是一種福利損失，而是把它歸還給福利受損的國內(nèi)消費者。這符合帕累托改進的要求，即在國家福利不變的情況下，使得消費者的福利有所增加，整個社會福利增加。見圖二，在自由貿(mào)易條件下，大國國內(nèi)的外國壟斷產(chǎn)品按照P1Po O圖二 自由貿(mào)易福利分析Q1QoeePDmSxQ C2C11hkP1eSx圖三 技術壁壘福利分析eQo Q1Q1PDmPoQSxP1O 世界價格Po出售，Qo為均衡需求量,消費者剩余為PPoePP1e,而作為大國關稅收入的C1+C2部分根據(jù)假定只不過是一種意外的福利收獲，不算國家福利的減少。因此這種方式的改進符合帕累托改進福利標準，也是外國壟斷產(chǎn)品廠商最愿意看到的方式。然

11、而，實踐起來卻存在諸多問題，因為國家不愿意放棄或者不愿意完全放棄其既得利益。 2.再就是國家采用技術壁壘貿(mào)易方式，即對達到大國技術要求的產(chǎn)品征少量稅，對達不到要求的征收高額關稅，技術標準根據(jù)世界先進水平制定，并保持更新。這樣一來，技術水平低的產(chǎn)品因高關稅有兩個選擇，一是退出該國市場，再就是努力改進技術，與世界先進水平相一致。對于大國而言，也可因有了較低的稅收收入獲得意外福利收入導致福利增加；同時國內(nèi)消費者可以得到來自于技術改善帶來的福利水平的提高，遭到來自于國家稅收方面的福利損失，但只要來自技術改善的福利提高可以補償就可以忽略不計，即來自技術改善的福利提高大于稅收帶來的福利損失，就達到帕累托改

12、進的標準。這里要強調的是，這種改進不是一種卡爾多補償，因為，對于一個人而言，他的福利可以加總，而不存在“奧肯漏斗”現(xiàn)象。 如上圖三，Sx和Dm分別代表對該壟斷產(chǎn)品的供給和需求，Sx表示由于技術水平提高帶來的供給曲線的移動。e點為原始技術水平條件下的均衡，Po和Qo分別代表均衡價格和均衡數(shù)量，而e代表新的技術水平下的均衡,P1和Q1分別為新技術水平下的均衡價格和均衡數(shù)量。假設此時政府對其征收(OP1-0P1)/OP1為比率的比例稅，則此時國內(nèi)該壟斷產(chǎn)品的價格和數(shù)量分別變?yōu)镻1和Q1,消費者的福利水平由PP1e降低為PP1K,福利損失為P1eK P1，但相對于初始技術水平的福利狀況，福利增加了PoekP1(即圖中的C1);與此同時，國家由于征稅福利增加了C2(圖中P1P1Kh部分)。國家和消費者的福利都得到增加，這是一種較為理想的帕累托改進，而對于外國壟斷廠商而言，征稅使得其福利減少，而由于國家的界限明確，考察大國范圍內(nèi)社會福利變化可以將其排除。 當然，可能還有其他方式的改進，本人愚陋，先寫到這里，請各位經(jīng)濟學同仁批評指正。參考文獻：1 陳有祿，1998：關稅補貼政策效應的數(shù)量分析，載廣西工學院學報第3期。2 馮宗憲、尹利群，1999：我國現(xiàn)階段最優(yōu)關稅和關稅結構優(yōu)化問