探析中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題及對策(一)

1、探析中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題及對策 一 摘要：信用風(fēng)險是商業(yè)銀行所面臨的根本風(fēng)險，也是目前中國商業(yè)銀 行最主要的金融風(fēng)險。銀行大量的不良資產(chǎn)和國外銀行的競爭，使得 提高銀行的信用風(fēng)險管理水平成為中國銀行業(yè)面臨的重要課題。本文 將以商業(yè)銀行信用風(fēng)險為主題，分析信用風(fēng)險的危害及信用風(fēng)險管理 的重要性，探尋中國銀行業(yè)信用風(fēng)險管理的缺陷與缺乏，提出解決方 案。關(guān)鍵詞：銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理1 中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題1.1 銀行體制存在缺陷改革開放以前，中國是方案經(jīng)濟(jì)體制，大財政、 小銀行是金融的根本格局，銀行制度那么以高度集中方案管理和行政約 束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商

2、業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很 大進(jìn)展。但是，中國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理 結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商 業(yè)銀行改革難以深化的焦點 ,也是信用風(fēng)險產(chǎn)生的根源。公司治理方面 的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理根底薄弱，而且也嚴(yán)重制 約了國有商業(yè)銀行的開展。1.2 組織管理體系不完善盡管目前中國商業(yè)銀行普遍實施了審貸別離 制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通 過信用風(fēng)險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險。但與國外相 比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨立，受外界干 擾較多，獨立性原那么在工作中表達(dá)不夠，而且部

3、門之間、崗位之間普 遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。中國很多商業(yè)銀行目前這種具有極 強(qiáng)行政色彩的內(nèi)部組織架構(gòu) ,無法完全適應(yīng)經(jīng)營目標(biāo)以及運(yùn)行環(huán)境的轉(zhuǎn) 變。1.3 風(fēng)險管理工具及技術(shù)落后近幾年， 中國商業(yè)銀行在加強(qiáng)信用風(fēng)險管 理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風(fēng)險管理體系。 但是與國際性銀行相比， 中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理不管是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的 加工，還是在對信用風(fēng)險管理結(jié)果的檢驗等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹啵?從而極大地限制了信用風(fēng)險管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風(fēng)險方面的作 用。1.4 信用風(fēng)險管理的法律制度存在缺陷中國的銀行業(yè)是在高度集中的 方案經(jīng)濟(jì)體制下形成的，長期以來銀行承當(dāng)了過多的財政性職

4、能，商 業(yè)性信貸業(yè)務(wù)和政策性貸款業(yè)務(wù)并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風(fēng)險意 識，國家對它也無風(fēng)險責(zé)任要求，因而中國長期以來沒有銀行風(fēng)險方 面的法規(guī)。直到上世紀(jì) 90 年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面 引導(dǎo)國有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金 融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風(fēng)險方面 的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學(xué)性、完整性還有欠缺。2 提高中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平的對策2.1 改革銀行體制要把中國商業(yè)銀行建設(shè)成為優(yōu)秀的現(xiàn)代股份制商業(yè) 銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業(yè)銀行的開展能力、競爭 能力和抗御信用風(fēng)險能力。而要成為真正的股份制商

5、業(yè)銀行，主要是 要完善公司治理結(jié)構(gòu)，因為完善的公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè) 信用風(fēng)險管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，當(dāng)前迫 切需要做好以下工作：2.1.1 建立標(biāo)準(zhǔn)的公司治理架構(gòu)股份制商業(yè)銀行應(yīng)遵循市場化運(yùn)作規(guī)律 和商業(yè)銀行的辦行規(guī)律，按照國際慣例，以優(yōu)良的公司治理結(jié)構(gòu)促進(jìn) 銀行穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量可持續(xù)開展。要減少大股東派出董事人數(shù)，派 出董事的股東單位不再派出監(jiān)事，增加獨立董事和執(zhí)行董事，增加中 小股東單位派出的監(jiān)事，充分發(fā)揮獨立董事與外部監(jiān)事的作用。提高 董事、監(jiān)事的獨立性和職業(yè)素養(yǎng)，促使其實現(xiàn)社會化、專業(yè)化、職業(yè) 化，董事、監(jiān)事逐步形成職業(yè)階層，實行資格認(rèn)證；建立董事、監(jiān)事

6、 市場退出和禁入機(jī)制，可以仿效國外成熟的做法 ,實行每年更換三分之 一的分批改選制；建立對董事、高級管理層成員的問責(zé)制度，加強(qiáng)對 其盡職情況的管理、考核與監(jiān)督。2.1.2 股權(quán)適度集中股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容，股權(quán)結(jié)構(gòu)安 排是否合理直接影響到所有者對代理人的監(jiān)控效率和所有者的權(quán)益能 否得到保護(hù)。當(dāng)股權(quán)過于分散時，某一股東參與公司治理的積極性會 因為本錢與收益相比過高而減弱， 從而出現(xiàn)管理層的內(nèi)部人控制現(xiàn)象； 而當(dāng)一家銀行的股權(quán)過于集中， 又很容易出現(xiàn) “一股獨大 及控股股東通 過內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易損害小股東和其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。因此，股權(quán)的適度多元化才會提高公司治理的效率，有效防范和化

7、解金融風(fēng)險2.1.3 建立職業(yè)經(jīng)理人機(jī)制銀行家作為經(jīng)營管理銀行的企業(yè)家是銀行機(jī) 制創(chuàng)新的設(shè)計、組織和實施主體，是銀行機(jī)制創(chuàng)新的必要條件。通過 完善高級管理層的選聘機(jī)制，使經(jīng)營管理者由行政性選擇逐步向市場 化選擇轉(zhuǎn)變，形成并開展職業(yè)經(jīng)理人市場，從根本上解決代理人缺位 問題，在經(jīng)營管理層利益與股東利益或者說銀行開展之間建立一種創(chuàng) 新的鼓勵相容機(jī)制。2.1.4 建立市場化鼓勵機(jī)制傳統(tǒng)的薪酬制度對經(jīng)營管理者的績效評價主 要是利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等事后會計指標(biāo)，對經(jīng)營管理者業(yè)績的反映具有 滯后性，與銀行遠(yuǎn)期盈利能力或未來經(jīng)營業(yè)績沒有聯(lián)系。建立經(jīng)理股 票期權(quán)或員工持股方案等有效的長期鼓勵機(jī)制，會使高級管理層和員 工的報酬與公司的長期開展目標(biāo)緊密聯(lián)系，解決由所有者與經(jīng)營管理 者利益不一致所產(chǎn)生的代理問題。2.2 建立健全的組織管理體系2.2.1 建立有效的組織結(jié)構(gòu)近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行尤其是大型商業(yè)銀行 通過改制與上市