會計專業(yè)實習(xí)答案

1、會計綜合實習(xí)報告（注：本報告是由網(wǎng)中網(wǎng)會計綜合實習(xí)平臺3、實習(xí)結(jié)果數(shù)據(jù)3.1、記賬憑證記賬憑證2011年12月1日字第1摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號核銷預(yù)借差旅費庫存現(xiàn)金 490.00 核銷預(yù)借差旅費管理費用差旅費2010.00 核銷預(yù)借差旅費其他應(yīng)收款陳新 2500.00合計2500.002500.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月1日字第2摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售混合器銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）117000.0

2、0 銷售混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器 100000.00銷售混合器應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 17000.00合計117000.00117000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月1日字第3摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號提現(xiàn)庫存現(xiàn)金 5000.00 提現(xiàn)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 5000.00合計5000.005000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證

3、2011年12月2日字第4摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號收到前欠貨款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）234000.00 收到前欠貨款應(yīng)收賬款北京東方電子有限公司 234000.00合計234000.00234000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月2日字第5摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號報銷市內(nèi)交通費和業(yè)務(wù)招待費管理費用業(yè)務(wù)招待費2100.00 報銷市內(nèi)交通費和業(yè)務(wù)招待費管理費用市內(nèi)交通費350.00 報銷市內(nèi)交通費和業(yè)務(wù)招待費庫

4、存現(xiàn)金  2450.00合計2450.002450.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月3日字第6摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并驗收入庫原材料1#芯片41800.00 采購材料并驗收入庫原材料2#芯片39600.00 采購材料并驗收入庫應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)13136.99 采購材料并驗收入庫銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 94536.99合計94536.9994536.99  財務(wù)主管：

5、記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月3日字第7摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付材料款匯款手續(xù)費財務(wù)費用手續(xù)費10.50 支付材料款匯款手續(xù)費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 10.50合計10.5010.50  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月3日字第8摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號報銷管理費用應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費825.00 報銷管理費用庫存現(xiàn)金  825.00合計825.008

6、25.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月4日字第9摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付廣告費銷售費用廣告宣傳費30000.00 支付廣告費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 30000.00合計30000.0030000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月5日字第10摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號繳納上月各項稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交營業(yè)稅1250.00  繳納上月

7、各項稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交城市維護建設(shè)稅8641.54  繳納上月各項稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交教育費附加3703.52  繳納上月各項稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交地方教育費附加2469.01  繳納上月各項稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(已交稅金)122200.50  繳納上月各項稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交印花稅772.60 繳納上月各項稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅458.21 繳納上月各項稅費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 139495.38合計139495.38139495.38  財務(wù)主管

8、：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月5日字第11摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購入股票交易性金融資產(chǎn)成本105000.00 購入股票投資收益  -220.00購入股票其他貨幣資金存出投資款 105220.00合計105000.00105000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月5日字第12摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號申請辦理銀行匯票其他貨幣資金銀行匯票存款140000.00 申請辦理銀行匯票

9、銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 140000.00合計140000.00140000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月5日字第13摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付辦理銀行匯票手續(xù)費財務(wù)費用手續(xù)費3.50 支付辦理銀行匯票手續(xù)費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 3.50合計3.503.50  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月6日字第14摘要總賬科目明細科目借方金額

10、貸方金額記賬符號支付辦公費等管理費用辦公費2536.00 支付辦公費等管理費用物料消耗1650.00 支付辦公費等銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 4186.00合計4186.004186.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月6日字第15摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號預(yù)付貨款預(yù)付賬款北京朝陽工具有限公司5000.00 預(yù)付貨款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 5000.00合計5000.005000.00 

11、0;財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月6日字第16摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付審計費用管理費用審計費16308.60  支付審計費用銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 16308.60合計16308.6016308.60  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月7日字第17摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號商業(yè)承兌匯票到期收款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）175500.00 

12、商業(yè)承兌匯票到期收款應(yīng)收票據(jù)北京三花實業(yè)有限公司 175500.00合計175500.00175500.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月8日字第18摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并驗收入庫原材料線路板15000.00  采購材料并驗收入庫原材料高頻器100000.00  采購材料并驗收入庫應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)19550.00  采購材料并驗收入庫其他貨幣資金銀行匯票存款 134550.00合計1345

13、50.00134550.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月8日字第19摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號收到銀行匯票多余款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）5450.00 收到銀行匯票多余款其他貨幣資金銀行匯票存款 5450.00合計5450.005450.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月8日字第20摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購買福利品應(yīng)付職工薪酬非貨幣性福利20475.

14、00  購買福利品銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 20475.00合計20475.0020475.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月9日字第21摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付工程款在建工程一車間擴建工程140000.00 支付工程款銀行存款中國建設(shè)銀行北京朝陽支行 140000.00合計140000.00140000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12

15、月9日字第22摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機，混合器應(yīng)收賬款北京智能科技有限公司608400.00 銷售接收機，混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器 200000.00 銷售接收機，混合器主營業(yè)務(wù)收入接收機 320000.00 銷售接收機，混合器應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 88400.00 合計608400.00608400.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月10日字第23摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機，

16、收到銀行承兌匯票應(yīng)收票據(jù)上海東方百貨有限公司280800.00 銷售接收機，收到銀行承兌匯票主營業(yè)務(wù)收入接收機 240000.00 銷售接收機，收到銀行承兌匯票應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 40800.00 合計280800.00280800.00  財務(wù)主管：記賬：JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月10日字第24摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并驗收入庫原材料鋼材10000.00  采購材料并驗收入庫原材料電焊條4500.00  

17、采購材料并驗收入庫應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)2465.00  采購材料并驗收入庫應(yīng)付賬款北京合力有限責(zé)任公司 16965.00 合計16965.0016965.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月10日字第25摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售部門報銷運費應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)175.00  銷售部門報銷運費銷售費用運輸費2825.00  銷售部門報銷運費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 3000

18、.00合計3000.003000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月11日字第26摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號繳納社會保險費其他應(yīng)收款社會保險費個人部分28440.21 繳納社會保險費應(yīng)付職工薪酬社會保險費89195.78  繳納社會保險費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 117635.99合計117635.99117635.99  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月11

19、日字第27摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號繳納住房公積金其他應(yīng)收款住房公積金個人部分22092.02 繳納住房公積金應(yīng)付職工薪酬住房公積金22092.02  繳納住房公積金銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 44184.04合計44184.0444184.04  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月11日字第28摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號債務(wù)重組，收回應(yīng)收款壞賬準備 11700.00 債務(wù)重組，收回應(yīng)收款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀

20、行北京工體路支行（人民幣戶）180000.00 債務(wù)重組，收回應(yīng)收款營業(yè)外支出 42300.00  債務(wù)重組，收回應(yīng)收款應(yīng)收賬款北京安天機械有限公司 234000.00合計234000.00234000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月12日字第29摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬工資167192.56  發(fā)放工資銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 167192.56合計167192.56

21、167192.56  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月14日字第30摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機，收到商業(yè)承兌匯票應(yīng)收票據(jù)北京昌達元件有限公司280800.00 銷售接收機，收到商業(yè)承兌匯票應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 40800.00 銷售接收機，收到商業(yè)承兌匯票主營業(yè)務(wù)收入接收機 240000.00 合計280800.00280800.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證20

22、11年12月15日字第31摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號借支差旅費其他應(yīng)收款吳韌2000.00 借支差旅費庫存現(xiàn)金  2000.00合計2000.002000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月15日字第32摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號采購周轉(zhuǎn)材料并驗收入庫周轉(zhuǎn)材料生產(chǎn)工具2#13000.00  采購周轉(zhuǎn)材料并驗收入庫周轉(zhuǎn)材料修理工具1#3000.00  采購周轉(zhuǎn)材料并驗收入庫周轉(zhuǎn)材料修理工具2#5850.00&#

23、160; 采購周轉(zhuǎn)材料并驗收入庫應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)3714.50  采購周轉(zhuǎn)材料并驗收入庫預(yù)付賬款北京朝陽工具有限公司 5000.00 采購周轉(zhuǎn)材料并驗收入庫銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 20564.50合計25564.5025564.50  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月15日字第33摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號進口電子設(shè)備固定資產(chǎn)電子設(shè)備190512.00  進口電子設(shè)備應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅

24、(進項稅額)32387.04  進口電子設(shè)備應(yīng)付賬款美國湯姆 181440.00 進口電子設(shè)備銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 41459.04合計222899.04222899.04  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月15日字第34摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號繳納工會經(jīng)費應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費4363.66  繳納工會經(jīng)費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 4363.66合計4363.664363.

25、66  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月15日字第35摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機，混合器應(yīng)收賬款北京惠普科技有限公司362700.00 銷售接收機，混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器 150000.00 銷售接收機，混合器主營業(yè)務(wù)收入接收機 160000.00 銷售接收機，混合器應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 52700.00 合計362700.00362700.00  財務(wù)主管：記賬：JZ出納：審核：張英英SH

26、制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月16日字第36摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）374400.00 銷售接收機主營業(yè)務(wù)收入接收機 320000.00 銷售接收機應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 54400.00 合計374400.00374400.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月16日字第37摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號沒收北京嘉樂公司定金預(yù)收賬款北京嘉樂電子有限公司1000

27、0.00  沒收北京嘉樂公司定金營業(yè)外收入  10000.00 合計10000.0010000.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月17日字第38摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料已付款，貨未到在途物資電感53560.00 采購材料已付款，貨未到在途物資電阻28840.00  采購材料已付款，貨未到應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)13720.43  采購材料已付款，貨未到銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民

28、幣戶） 96120.43合計96120.4396120.43  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月17日字第39摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付材料款匯款手續(xù)費財務(wù)費用手續(xù)費10.50  支付材料款匯款手續(xù)費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 10.50合計10.5010.50  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月18日字第40摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并

29、驗收入庫原材料3#芯片30000.00  采購材料并驗收入庫原材料4#芯片20500.00  采購材料并驗收入庫原材料5#芯片17550.00  采購材料并驗收入庫原材料6#芯片19000.00  采購材料并驗收入庫應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)14798.50  采購材料并驗收入庫銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 101848.50合計101848.50101848.50  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證20

30、11年12月18日字第41摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號計提辭退員工福利費管理費用職工薪酬82000.00  計提辭退員工福利費應(yīng)付職工薪酬辭退福利 82000.00 合計82000.0082000.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月19日字第42摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號材料到貨驗收入庫原材料電感53560.00  材料到貨驗收入庫原材料電阻28840.00  材料到貨驗收入庫在途物資電感 53560

31、.00材料到貨驗收入庫在途物資電阻 28840.00 合計82400.0082400.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月19日字第43摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付購買銀行票據(jù)費用財務(wù)費用手續(xù)費15.60  支付購買銀行票據(jù)費用銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 15.60合計15.6015.60  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月19日字第44摘要總賬科目明

32、細科目借方金額貸方金額記賬符號支付展銷費銷售費用展銷費15000.00  支付展銷費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 15000.00合計15000.0015000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月19日字第45摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號收回應(yīng)收賬款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）87250.00 收回應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款北京華普電子有限公司 87250.00合計87250.0087250.00  財

33、務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月19日字第46摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號材料到貨驗收入庫原材料高頻器80000.00  材料到貨驗收入庫在途物資高頻器 80000.00合計80000.0080000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月19日字第47摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號提現(xiàn)庫存現(xiàn)金 5000.00 提現(xiàn)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 5000.0

34、0合計5000.005000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月20日字第48摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付辦公費管理費用辦公費6860.20  支付辦公費應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)1166.24  支付辦公費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 8026.44合計8026.448026.44  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月20日字第49摘要總賬科目明細

35、科目借方金額貸方金額記賬符號銷售混合器應(yīng)收賬款北京家華實業(yè)有限公司234000.00 銷售混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器 200000.00 銷售混合器應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 34000.00 合計234000.00234000.00  財務(wù)主管：記賬：JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月20日字第50摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號機器設(shè)備轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理 183720.00  機器設(shè)備轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理累計折舊機器設(shè)備56280.00&#

36、160; 機器設(shè)備轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)機器設(shè)備 240000.00 合計240000.00240000.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月20日字第51摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付機器設(shè)備清理費固定資產(chǎn)清理 2000.00  支付機器設(shè)備清理費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 2000.00合計2000.002000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證

37、2011年12月20日字第52摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號收到出售機器設(shè)備價款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）175500.00 收到出售機器設(shè)備價款固定資產(chǎn)清理  150000.00 收到出售機器設(shè)備價款應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 25500.00 合計175500.00175500.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月21日字第53摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈損益營業(yè)外支出 

38、35720.00  結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈損益固定資產(chǎn)清理  35720.00 合計35720.0035720.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月21日字第54摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付短期借款利息應(yīng)付利息中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行3050.01  支付短期借款利息銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 3050.01合計3050.013050.01  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英S

39、H制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月21日字第55摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付長期借款利息應(yīng)付利息中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行4800.00  支付長期借款利息應(yīng)付利息中國建設(shè)銀行北京朝陽支行7875.00  支付長期借款利息銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 4800.00支付長期借款利息銀行存款中國建設(shè)銀行北京朝陽支行 7875.00合計12675.0012675.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月21日字第56摘

40、要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號收到存款利息銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）131.30 收到存款利息銀行存款中國建設(shè)銀行北京朝陽支行28.51 收到存款利息財務(wù)費用利息收入-159.81  合計0.000.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月22日字第57摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付并分配電費銷售費用水電費741.60  支付并分配電費管理費用水電費1586.40  支付并分配電費制造費用一

41、車間6996.00  支付并分配電費制造費用二車間8172.00  支付并分配電費制造費用裝配車間5384.80  支付并分配電費輔助生產(chǎn)成本機修車間7262.40  支付并分配電費應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)5124.34  支付并分配電費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 35267.54合計35267.5435267.54  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月22日字第58摘要總賬科目明細科目

42、借方金額貸方金額記賬符號支付并分配水費管理費用水電費1110.00  支付并分配水費銷售費用水電費608.00  支付并分配水費制造費用一車間3112.00  支付并分配水費制造費用二車間2964.00  支付并分配水費制造費用裝配車間4072.00  支付并分配水費輔助生產(chǎn)成本機修車間2760.00  支付并分配水費應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)1901.38  支付并分配水費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 16527.38合計

43、16527.3816527.38  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月22日字第59摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售混合器應(yīng)收賬款北京三花實業(yè)有限公司152100.00 銷售混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器 130000.00 銷售混合器應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 22100.00 合計152100.00152100.00  財務(wù)主管：記賬：JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月23日字第60摘要總賬科目明細科目

44、借方金額貸方金額記賬符號核銷預(yù)借差旅費管理費用差旅費2365.00  核銷預(yù)借差旅費庫存現(xiàn)金  365.00核銷預(yù)借差旅費其他應(yīng)收款吳韌 2000.00合計2365.002365.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月23日字第61摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售退貨應(yīng)收賬款北京智能科技有限公司-5850.00 銷售退貨應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) -850.00 銷售退貨主營業(yè)務(wù)收入混合器 -5000.00&

45、#160;合計-5850.00-5850.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月23日字第62摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號非貨幣性資產(chǎn)交換-固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理 91234.88  非貨幣性資產(chǎn)交換-固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出累計折舊運輸設(shè)備21345.12  非貨幣性資產(chǎn)交換-固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)運輸設(shè)備 112580.00 合計112580.00112580.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英Z

46、D記賬憑證2011年12月23日字第63摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)固定資產(chǎn)電子設(shè)備85000.00  非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)14450.00  非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)營業(yè)外支出 6234.88  非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理  91234.88 非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 14450.00 合計105684.88105684.88  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月23日字第64摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號管理部門報銷汽車費用管理費用汽車費用2465.00  管理部門報銷汽車費用銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶） 2465.00合計2465.002465.00  財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證