倉儲實物臺賬的管理辦法倉庫實物臺賬必須有登賬依據(jù)

1、倉儲實物臺賬的管理全文目錄1 實物臺賬建立的條件12實物臺賬規(guī)矩、統(tǒng)一管理13報廢物資明細賬的賬頁23.1報廢物資明細賬的賬頁填寫舉例23.2報廢物資明細賬的賬頁填寫說明23.3 報廢物資明細賬的賬頁記賬方法33.4報廢物資明細賬的電子臺賬建賬33.5報廢物資明細動態(tài)電子臺賬封面填寫舉例及說明336 報廢物資明細匯總電子臺賬封面填寫舉例及說明33.7 報廢物資明細電子臺賬賬前頁填寫舉例及說明43.8 報廢物資明細電子臺賬填寫舉例及說明43.9 報廢物資收發(fā)存分類匯總表填寫舉例及說明53.10 電子數(shù)據(jù)的保管53.11 保管進程中問題的劃分和處理51 實物臺賬建立的條件不做正式收、發(fā)料單據(jù)，僅關

2、于實物進行收發(fā)存管理；正式收、發(fā)料手續(xù)的辦理嚴重滯后于實物的收、發(fā)；其他需要建立實物臺賬的情況。2實物臺賬規(guī)矩、統(tǒng)一管理實物臺賬必需有登賬依據(jù)，有收、發(fā)料單時，以收發(fā)料單為登賬依據(jù)；特殊情況下無收、發(fā)料單時，根據(jù)工作實際情況可以依據(jù)采購計劃單、入庫通知單、送貨清單、實物交接單、發(fā)貨通知單、用戶領料單等為登賬依據(jù)。非收、發(fā)料單的其他登賬依據(jù)視同為收、發(fā)料單，管理方法相同，統(tǒng)一編號，備注毛重、車號等必填字段，按月分類裝訂，按月統(tǒng)計收發(fā)存匯總表（核關于表）、倉庫基本工作量匯總表和余額匯總表。如果作為登賬依據(jù)的同一張原始憑證中物資明細跨多個大類時，按跨大類的個數(shù)復印多份，分類按頁順序編號和裝訂。編號規(guī)

3、則：大類號+年月+月流水號，例48 201103 122。使用公司統(tǒng)一的物資明細賬賬頁和賬前頁格式。填寫要求和記賬方法與正常庫存物資相同。有金額時，記錄金額增減、結存情況；無金額時，記錄數(shù)量增減、結存情況。按月稽核。由倉庫設專兼職稽核崗，按月核關于實物臺賬的記賬和賬實情況，確保記賬規(guī)矩、賬務清楚、賬實相符。3報廢物資明細賬的賬頁3.1報廢物資明細賬的賬頁填寫舉例四號定位主1庫（場）架2（區(qū)）層3（排）5位副庫（場）架（區(qū)）層（排）位批文號川油物財資發(fā)(2010)22號文報廢物資明細賬 標準代號：_ 單重(噸）：_ 物資編碼：_圖號：_ 物資名稱：天車總成 計量單位：只 單 價：609.00 型

4、號及規(guī)格：T50-16-002011年收發(fā)字號及關于象入庫日期出廠日期生產(chǎn)廠名原帳面單價收入發(fā)出結 存資料稽核備注月日數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量件數(shù)金額質(zhì)證書合格證說明書32048201003011報廢1992.11.021992.11.02通化廠12180.001609.001609.001稽核11上年結轉(zhuǎn)1992.11.021992.11.02通化廠12180.001609.001稽核2011年728報48201107023大發(fā)物資回收公司1992.11.021992.11.02通化廠12180.001609.0000.000稽核過次頁說明：表中粗線為紅筆劃的線。3.2報廢物資明細賬的賬頁填寫說

5、明已批毀損報廢、削價物資單獨建賬管理時使用。批文號：報廢物資的批準文號。單價：報廢物資的殘值單價。沒有殘值的物資，可不填。原賬面單價：物資報廢前的單價。結存金額：只有數(shù)量無殘值單價時，結存金額可不填?；耍寒斣掠惺瞻l(fā)動態(tài)時當月稽核；無收發(fā)動態(tài)的，上年結轉(zhuǎn)時稽核?；藛T印章蓋在稽核欄。其他與物資明細賬頁相同的欄目，填寫方法與物資明細賬頁相同。建立有報廢物資明細賬的手工臺賬時，無需再建電子臺賬。3.3 報廢物資明細賬的賬頁記賬方法報廢物資無需月計。上年結轉(zhuǎn)時，無需重抄新賬頁，只需要在上年最后一筆記賬的收發(fā)字號及關于象至結存字段用紅色簽字筆或鋼筆劃一條線，在紅線下的收發(fā)字號及關于象字段內(nèi)蓋“上年結轉(zhuǎn)

6、”章，在備注欄寫明當年年份。其他記賬方法與物資明細賬相同。3.4報廢物資明細賬的電子臺賬建賬報廢物資應分類建立電子臺賬。當月有收發(fā)動態(tài)的，當月打印報廢物資明細動態(tài)電子臺賬封面、賬頁、賬前頁。當年12月31日打印全年報廢物資明細電子臺賬（囊括有收發(fā)動態(tài)和無收發(fā)動態(tài)的報廢物資）、報廢物資收發(fā)存分類匯總表和報廢物資明細匯總電子臺賬封面。打印報廢物資明細電子臺賬可按類分頁打印，也可以多個大類分類小計連續(xù)打印。A4紙打印、裝訂和稽核賬冊，檔案化管理。日常報廢物資電子臺賬由所管物資保管工管理，同時在班組長、倉儲主管或主任處集中備份，有收發(fā)動態(tài)時，即時更新備份。建立有報廢物資電子臺賬時，無需再建手工臺賬。3

7、.5報廢物資明細動態(tài)電子臺賬封面填寫舉例及說明36 報廢物資明細匯總電子臺賬封面填寫舉例及說明3.7 報廢物資明細電子臺賬賬前頁填寫舉例及說明報廢物資明細電子臺賬賬前頁2011年收入發(fā)出結存?zhèn)渥⒃氯枕椉嵔痤~項件噸金額項件噸金額上年結轉(zhuǎn)823006500.00120823006500.00220823006500.00320823006500.00420823006500.00520823006500.00620823006500.000000.007200000.008200000.009200000.0010200000.0011200000.0012310000.00核計82300650

8、0.0044大類 1本說明：用于匯總大類報廢物資的收發(fā)存情況。3.8 報廢物資明細電子臺賬填寫舉例及說明報廢物資明細電子臺賬填寫舉例報廢物資明細電子臺賬大類號項數(shù)物資名稱規(guī)格型號計量單位四號定位入庫時間出廠日期生產(chǎn)廠名批文號登賬日期收發(fā)字號及關于象原賬面單價殘值單價收入發(fā)出結存資料備注數(shù)量金額數(shù)量金額件數(shù)數(shù)量金額質(zhì)證書合格證說明書261潛水泵QY15-25只1k-1q-2-11989.01.011989.01.01不清川油物財資發(fā)(2001)22號文2011.01.01上年結轉(zhuǎn)2000.0045.00145.00112011.03.21報26201103001大發(fā)物資回收公司145.0000.

9、0000262氧氣瓶38-40T/15PA只1k-1q-2-21996.04.251996.04.01成都容器廠川油物財資發(fā)(2001)22號文2011.01.01上年結轉(zhuǎn)486.0010.00112011.03.21報26201103001大發(fā)物資回收公司10.0000.0000263玻璃鋼通風機 FT35-11臺2k-2q-6-21990.07.301990.06.13大邑玻璃廠川油物財資發(fā)(2001)22號文2011.01.01上年結轉(zhuǎn)970.0048.00148.0011264單級雙級離心泵 150S50A臺1k-1q-2-32006.10.232006.05.05上海上凱川油物財資發(fā)

10、(2010)22號文2011.01.01上年結轉(zhuǎn)11700.00585.001585.001585.00112007.08.082007.07.02浙江天盈川油物財資發(fā)(2011)15號文2011.12.0326201112001報廢10450.00200.001200.002785.0022報廢物資明細電子臺賬填寫說明日期格式：例：2011.03.21。當月有收發(fā)動態(tài)的，在該條物資明細下插入空行，根據(jù)收發(fā)情況填寫相應字段，當月只打印、裝訂和稽核有收發(fā)動態(tài)的報廢物資明細電子臺賬及該類報廢物資的賬前頁，稽核章蓋在報廢物資明細動態(tài)電子臺賬封面上。當年12月31日按頁分類或按類小計連續(xù)打印，裝訂和稽

11、核全部報廢物資明細電子臺賬（囊括有收發(fā)動態(tài)的物資），稽核章蓋在報廢物資明細匯總電子臺賬封面。3.9 報廢物資收發(fā)存分類匯總表填寫舉例及說明報廢物資收發(fā)存分類匯總表倉庫名稱：川中庫 時間：2012年12月31日 金額單位：元大類號大類名稱年初庫存本年累計收入本年累計發(fā)出年末結存?zhèn)渥㈨椉嵔痤~項件噸金額項件噸金額項件噸金額甲乙1234.005678.009101112.0013141516.0017總 計01冶金原料及鑄鐵管02石油專用管材03普通鋼材45610000.0021024000.00615814000.0004金屬絲、繩05有色金屬及加工料06建筑五金07石油及產(chǎn)品3500.58000.003500.58000.000000.00.60雜品說明：該表用于代替年末按類小計連續(xù)打印報廢物資明細電子臺賬時的賬前頁。3.10 電子數(shù)據(jù)的保管使用物資信息系