倉庫帳物稽查管理規(guī)定對倉庫實物與賬目進行抽查的辦法

1、綿陽歷泰機械制造有限公司倉庫帳物稽查管理規(guī)則全文目錄一目的1二定義1三適用范圍1四工作職責(zé)1五工作規(guī)程2（一）關(guān)于倉庫實物進行抽查盤點2（二）帳務(wù)的規(guī)矩性、即時性、準(zhǔn)確性稽查3（三）擬寫稽查報告4六相關(guān)表單4附件一：倉庫抽查盤點表4附件二：倉庫抽查盤點盈虧調(diào)帳申請表5一目的為了管好公司物料，保證公司財物不受損失，同時可以提供準(zhǔn)確的倉存數(shù)據(jù)，為采購決策、財務(wù)核算提供依據(jù)。二定義1稽查：關(guān)于事物的關(guān)于象進行不定形式、不定比例、不定周期的檢查。2帳：在本規(guī)則中指ERP電腦帳和倉庫手工帳。3物： 指相關(guān)倉庫的實物。4標(biāo)識卡： 指用于記錄物料進出的卡片，常掛于關(guān)于應(yīng)物料上，是否使用標(biāo)識卡由貨倉部內(nèi)部管理

2、制度中制訂。三適用范圍 1本廠貨倉部。含成品倉、半成品倉、二次加工半成品倉（含委外半成品倉）、紙箱倉、配件倉。 2外租廠房之倉庫。非工單物料倉、各車間存貨（含半成品、成品）。 3ERP系統(tǒng)中記錄在倉位的物料。四工作職責(zé) 1倉庫管理人員：負責(zé)管理實物保證供給、記好手工帳、確保手工帳與電腦帳、實物相一致。 2系統(tǒng)記帳員：關(guān)于合格收料進行ERP系統(tǒng)入帳，關(guān)于審批合格領(lǐng)料單進行ERP系統(tǒng)出帳。跟進單據(jù)入帳，傳遞相關(guān)單據(jù)，不定期與倉管進行關(guān)于帳。配合稽查工作。 3系統(tǒng)稽查員：關(guān)于各倉庫按本規(guī)則接合倉庫管理規(guī)則進行帳物稽查，關(guān)于記帳員工作按相關(guān)規(guī)則進行稽查，并且且出具相關(guān)工作報告。五工作規(guī)程（一）關(guān)于倉庫

3、實物進行抽查盤點1提前二個工作日通知貨倉具體要進行抽查的倉庫。2稽查員列印出倉庫抽查盤點表暫不列出ERP帳面數(shù)和手工帳面數(shù)。3盤點開始，關(guān)于照已列印好的物料實行見物盤物，A。清點數(shù)量，B。核關(guān)于標(biāo)識卡數(shù)量，C。核關(guān)于實物名稱規(guī)格是否與電腦中名稱規(guī)格相一致。D。檢查標(biāo)識卡中的編號、名稱是否與電腦中相一致，是否記錄進出倉情況。倉存為0的標(biāo)識卡或填滿的標(biāo)識卡是否有歸檔存查。按規(guī)矩放好物料。4盤點順序應(yīng)依照抽盤人的要求進行，倉管應(yīng)積極配合。5盤點數(shù)據(jù)需盤點人與倉庫參與盤點人現(xiàn)場簽字證實，有涂改的應(yīng)相關(guān)人員在涂改旁邊簽名。6ERP帳面數(shù)、手工帳面數(shù)訣別由系統(tǒng)記帳員和倉庫手工記帳員填寫，盤點期間收發(fā)料數(shù)據(jù)

4、在盤點結(jié)束時應(yīng)登記注明。7稽查員計算出有盈虧的，必需再次進行核查，并且且將核查結(jié)果填寫在盈虧說明欄。8盤點現(xiàn)場雙方有爭議時，應(yīng)第一時間通知雙方主管到現(xiàn)場進行解決，如果二主管解決不了的則由二主管向上級匯報處理。嚴禁雙方在有爭議時動粗或出口傷人，否則會受到不同程度的處罰，直至追究刑事責(zé)任。 9抽盤時間應(yīng)由貨倉主管調(diào)配增派人手，確保受盤點的倉庫正常運作，以不影響生產(chǎn)為原則。但也不能讓一方抽盤人員在等候另一方抽盤人員，導(dǎo)致工作效率低下。 10按貨倉管理規(guī)則中的相關(guān)條款，關(guān)于物料擺放情況進行檢查。 11各相關(guān)人員必需本著以達到提高管理水平為目的，從而實事求是、客觀、公正地開展此項工作，絕關(guān)于不能理解為是

5、針關(guān)于某人而進行此項工作的。（二）帳務(wù)的規(guī)矩性、即時性、準(zhǔn)確性稽查1每次抽盤時必需關(guān)于帳務(wù)規(guī)矩性、即時性、準(zhǔn)確性進行抽查，平時也可以單獨開展帳務(wù)的規(guī)矩性和即時性、準(zhǔn)確性進行稽查。倉庫人員、系統(tǒng)記帳員必需認真配合。2帳務(wù)規(guī)矩性和即時性、準(zhǔn)確性稽查主要從如下幾個方面進行：A倉庫收發(fā)單據(jù)是否于當(dāng)天內(nèi)交齊。B單據(jù)交接是否有登記。C手工帳和電腦帳是否相一致、標(biāo)識卡是否即時填寫、填寫是否規(guī)矩。D領(lǐng)料單據(jù)是否填寫規(guī)矩完整(囊括發(fā)料人、領(lǐng)料人、領(lǐng)料審批人、生產(chǎn)部記帳員簽名蓋章、發(fā)料日期，實發(fā)數(shù)量，更改數(shù)量旁邊是否有領(lǐng)料人簽名等等)，原則上：工單物料由使用部門組長以上人仕審批即可。非工單物料必需經(jīng)領(lǐng)用部門主管、

6、財務(wù)主管、貨倉主管審批后才能發(fā)料、過帳。E委外備料單（或領(lǐng)料單）審批是否完整。此備料單視同出庫單必需要按出廠物資審批一樣的手續(xù)。備料單含委外加工的配件、委外包裝的包裝材料。（周轉(zhuǎn)容器，必需先按開扣款單再按送回單多少進行沖減扣款數(shù)的原則進行）出廠物料必需有：外發(fā)組相關(guān)人員簽名、財務(wù)審批、外廠領(lǐng)料人簽名、蓋公章，本廠發(fā)料人簽名，原料部相關(guān)人員簽名，系統(tǒng)記帳員簽名、蓋章，工廠高層指定人員。（出廠時還應(yīng)有保安簽名）F收料單與送貨單是否相一致，單據(jù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)中所記數(shù)據(jù)是否相符。（三）擬寫稽查報告每次抽查盤點后都必需有抽查報告。關(guān)于倉庫物料清點關(guān)于清帳目后擬寫書面報告，書面報告的內(nèi)容至少應(yīng)囊括如下幾點：A

7、盤點基本情況：盤點時間，盤點人員，盤點時倉存帳面物料總款數(shù)，盤點款數(shù)，盤點占總數(shù)的百分率，盤點帳實相符率，盤點盈虧百分率。B倉庫物料的現(xiàn)場管理情況，可根據(jù)貨倉管理規(guī)則進行比關(guān)于，好的，不足的都要說明。C帳務(wù)管理的情況。應(yīng)囊括ERP系統(tǒng)帳和倉庫存手工帳、物料卡等方面的內(nèi)容。也應(yīng)列明好的、不足的。D倉庫抽查盤點表E 倉庫抽查盤點盈虧調(diào)帳申請表F 關(guān)于盈虧責(zé)任人的處理方案。（有規(guī)則的按規(guī)則處理，沒有規(guī)則的請示高層給出結(jié)論）G提出改善的合理化建議。 六相關(guān)表單附件一：倉庫抽查盤點表倉庫抽查盤點表倉庫名稱： 抽盤時間： 參與抽盤人員簽名：序號物料編號物料名稱ERP帳面數(shù)手工帳（卡）面數(shù)抽點數(shù)量單位核點盈

8、虧（+-）數(shù)量盈虧原因說明復(fù)查實際盈虧數(shù)量實際盈虧金額復(fù)查后帳實相符%核計稽查員： 生產(chǎn)主管： 倉庫盤點員： 倉管： 倉管主管： 填表說明： 1。序號，抽查物料的順序號。2，物料編號、物料名稱在ERP系統(tǒng)中標(biāo)準(zhǔn)的編號和名稱。3。ERP帳面數(shù)，指ERP系統(tǒng)中截止盤點時的帳面數(shù)。4。手工帳（卡）面數(shù)，指倉庫管理員的手工帳面數(shù)。如果無手工帳的則以物料卡記錄的為準(zhǔn)。5。抽點數(shù)量。實際盤點數(shù)量。單位，關(guān)于應(yīng)物料在ERP系統(tǒng)中的單位。6。核點盈虧數(shù)量，指盤點后即刻與電腦帳核關(guān)于出來的數(shù)量。7。原因說明：經(jīng)過核查造成盈虧的原因。8。復(fù)查盈虧數(shù)量指復(fù)查有無漏盤點或漏進出帳后計算出的盈虧數(shù)量。9。實際盈虧金額：指關(guān)于應(yīng)物料的價值。單價X盈虧數(shù)量。通常情況下可不算。但非工單倉、膠料倉一定每次都要算。10。盈：統(tǒng)一在數(shù)字前加“+”，虧：統(tǒng)一在數(shù)字前加“”。附件二：倉庫抽查盤點盈虧調(diào)帳申請表倉庫抽查盤點盈虧調(diào)帳申請表倉庫名稱： 抽盤時間：序號物料編號物料名