物料平衡管理辦法物料平衡管理的各部門職責(zé)與實施要點

1、文件編號：-1.22020138號 批準(zhǔn)人：王XX物料平衡管理辦法1、目的建立物料平衡管理規(guī)程，保證生產(chǎn)進(jìn)程各種物料處于受控狀態(tài)，確保投入與產(chǎn)出的平衡。2、適用范圍本辦法適用于公司所屬各單位、部室、中心和銷售總公司承鋼分公司、采購總公司承鋼分公司、國貿(mào)公司承德分公司。3、定義3.1 物料指煉鐵、煉鋼、軋鋼、釩產(chǎn)品等生產(chǎn)系統(tǒng)的主要原料、燃料、成品、半成品以及關(guān)于生產(chǎn)成本具有較大影響的物品。囊括：大宗原燃料、合金、輔料、備品備件、低值易耗品、機(jī)物料；成品、半成品、回收品、廢料、廢渣；來料加工物料及產(chǎn)品、外委加工物料及產(chǎn)品等。3.2 物料平衡管理應(yīng)用平衡原理，從物資采購、驗收入庫，生產(chǎn)消耗，成品檢化

2、驗、入庫、銷售出庫、物料盤庫等全程實施管控，保證實物流與信息流同步、賬與物相符；做到進(jìn)耗存平衡、投入產(chǎn)出實物流與金屬平衡、產(chǎn)銷存平衡。經(jīng)過物料平衡管理，關(guān)于企業(yè)每個工序環(huán)節(jié)的物料進(jìn)行投入產(chǎn)出的運(yùn)行狀態(tài)分析、評判、監(jiān)督、調(diào)整，真實客觀的反映物流狀態(tài)。剔除人為的虛假因素，揭露物料轉(zhuǎn)化、銜接進(jìn)程中所產(chǎn)生的問題、矛盾，分析原因，為生產(chǎn)經(jīng)營管理提供可靠的信息條件和核算基礎(chǔ)，推動企業(yè)管理由粗放型向集約型轉(zhuǎn)化，促使各項物料消耗的降低和經(jīng)濟(jì)效益的提高。4、職責(zé)4.1 組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)4.1.1 成立物料平衡領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)公司物料平衡管理工作。組 長：公司主管領(lǐng)導(dǎo)副 組 長：企業(yè)管理部部長成員單位：企業(yè)管理部、財

3、務(wù)部、生產(chǎn)計劃部、能源環(huán)保部、設(shè)備管理部、物流管控中心、質(zhì)量計量管控中心。物料平衡辦公室設(shè)在企業(yè)管理部。4.1.2 物料平衡領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)負(fù)責(zé)組織全公司物料管理工作，確定管理職責(zé)，起草、修訂管理制度。審核確認(rèn)各單位物料管理相關(guān)制度及實施細(xì)則；研究制定并且且動態(tài)維持相關(guān)物料損耗定額及預(yù)提與分?jǐn)偡桨?；裁決爭議，組織異常數(shù)據(jù)調(diào)查，提出處理意見。4.2 物料平衡管理基本原則依照“實物庫存管理單位負(fù)責(zé)管理實物”組織物料平衡管理工作；實物庫存管理單位，做好日常管理，動態(tài)跟蹤進(jìn)耗（出）存，核查實物量與ERP系統(tǒng)存貨信息，確保帳物相符。一個工序環(huán)節(jié)的產(chǎn)出（發(fā)出），必需受到下道工序環(huán)節(jié)的承認(rèn)；各有關(guān)部室、生產(chǎn)單

4、位，明確一名主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)此項工作，制定本單位倉儲、盤點、物料平衡等物料管理實施細(xì)則，并且且報企業(yè)管理部審核備案。4.3 各相關(guān)職能部門的職責(zé)4.3.1 企業(yè)管理部： 牽頭組織相關(guān)單位，履行物料平衡領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)，做好公司物料日常管理與平衡工作；負(fù)責(zé)關(guān)于各物料管理責(zé)任單位進(jìn)行物料管理與平衡工作業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并且且組織按月檢查、核實；組織各相關(guān)單位做好分工序產(chǎn)品的投入產(chǎn)出物料實物平衡、金屬平衡月度報表工作；每季度（或根據(jù)公司特別要求）組織一次公司范圍統(tǒng)一的存貨盤點工作。4.3.2 財務(wù)部：參加物料平衡盤點；牽頭做好各種物料ERP數(shù)據(jù)質(zhì)量稽查工作，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，滿足財務(wù)核算要求；監(jiān)督、核實生產(chǎn)工序成本波動

5、異常消耗，提出異議報告；做好各類物料存貨分析工作，定期組織關(guān)于途耗進(jìn)行分析與處理；負(fù)責(zé)存貨盈虧的賬務(wù)處理工作（重大事項履行報告程序）。4.3.3 生產(chǎn)計劃部: 參加物料平衡盤點；負(fù)責(zé)煉鐵、煉鋼、軋鋼等單位中間產(chǎn)品、產(chǎn)成品的生產(chǎn)與庫存管理；監(jiān)督各工序物料平衡工作；負(fù)責(zé)制定主要原燃料消耗定額，關(guān)于進(jìn)廠原材料、燃料、公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)物料、扶助材料、備品備件制定合理物流方案，降低物流費用，減少損耗、積壓、浪費。按月完成公司金屬平衡分析，指導(dǎo)生產(chǎn)并且且改善工藝技術(shù)管理水平。4.3.4 物流管控中心：負(fù)責(zé)按月關(guān)于進(jìn)廠原材料、燃料、公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)物料、扶助材料、備品備件、外委加工物資的進(jìn)、耗（撥出）、存平衡統(tǒng)計與

6、分析，每月盤點核關(guān)于實物與ERP系統(tǒng)賬務(wù)，監(jiān)控所管子庫差錯業(yè)務(wù)，關(guān)于所屬子庫存業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)；嚴(yán)格控制報廢，加強(qiáng)實物有效性管理。4.3.5 質(zhì)量計量管控中心：負(fù)責(zé)物料流轉(zhuǎn)計量、質(zhì)量出據(jù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，參加物料平衡盤點，跟蹤出據(jù)偏差，組織處理計量和質(zhì)量異議影響的平衡問題，每月進(jìn)行采購消耗質(zhì)量平衡分析并且且出據(jù)分析報告。 4.3.6 設(shè)備管理部：負(fù)責(zé)按月關(guān)于公司備品備件綜合管理與平衡；負(fù)責(zé)組織備品備件實物盤點與實物管理監(jiān)督；負(fù)責(zé)確定水、電消耗數(shù)據(jù)報出口徑。4.3.7 能源環(huán)保部：負(fù)責(zé)各項能源消耗指標(biāo)的進(jìn)、耗、存的平衡確認(rèn)及平衡分析。4.3.8 物資部：負(fù)責(zé)按月關(guān)于公司釩產(chǎn)品（囊括委托加工）的入、

7、銷、存平衡統(tǒng)計與分析，每月組織實物盤點與ERP系統(tǒng)庫存數(shù)據(jù)核關(guān)于，嚴(yán)格控制差錯業(yè)務(wù)，杜絕損耗、虧庫。4.3.9 銷售總公司承鋼分公司：負(fù)責(zé)關(guān)于入庫成品鋼材（含協(xié)議材、次品材、來料加工材）的進(jìn)出存的平衡管理；負(fù)責(zé)關(guān)于所管存貨盤點的監(jiān)督、數(shù)據(jù)確認(rèn)和盤點報表管理；指導(dǎo)監(jiān)督各軋鋼單位關(guān)于產(chǎn)成品進(jìn)行盤點與平衡管理。4.3.10 采購總公司承鋼分公司：合理簽署采購合同，盡可能以到廠計量、檢化驗數(shù)據(jù)進(jìn)行合同結(jié)算；關(guān)于于本單位所采購的各種物料的計量、質(zhì)量異議，負(fù)責(zé)向客戶提出異議及索賠事宜。4.3.11 國貿(mào)公司承德分公司：負(fù)責(zé)關(guān)于未移交給物流管控中心的進(jìn)口原燃料進(jìn)行進(jìn)、出、存物料平衡管理，關(guān)于已集港但未裝船的

8、出口鋼材進(jìn)行進(jìn)、出、存物料平衡管理。4.3.12 自動化管控中心：負(fù)責(zé)提供各項物料管理的ERP流程支撐與數(shù)據(jù)信息支撐，提供物料流轉(zhuǎn)進(jìn)程ERP系統(tǒng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)；負(fù)責(zé)計量器具的準(zhǔn)確和計量設(shè)施的管理。4.3.13 各二級單位：負(fù)責(zé)按月關(guān)于本單位的主要原燃料、扶助材料、備品備件、成品、半成品等進(jìn)行物料平衡管理；負(fù)責(zé)本單位允許有庫存的物料按月盤點核查；負(fù)責(zé)產(chǎn)品及主要物料流向平衡統(tǒng)計表的編制，寫出平衡分析。5、要點5.1 倉儲管理物流管控中心入、出庫原燃料均以質(zhì)量計量管控中心檢斤和試驗結(jié)果為依據(jù)辦理手續(xù)。入庫以驗收合格并且且辦理入庫手續(xù)為準(zhǔn)，鐵精粉、焦炭、動力煤、噴吹煤、螢石等按折干基入出庫；貨、單不符以實際

9、接受量為準(zhǔn)；待檢量按檢斤接受濕量，減去本月已入量平均水分，單獨統(tǒng)計控制，并且且與試驗周期業(yè)務(wù)同步管控。出庫本著“先進(jìn)先出、發(fā)陳儲新、有效期控制”的原則，防止久存變質(zhì)或陳腐影響使用，特別是關(guān)于有效期短的物料，注意在有效期內(nèi)出庫。倉儲管理做到科學(xué)堆放、易于盤點。5.2 盤點管理5.2.1 庫存盤點原則實事求是，共通關(guān)于帳，共通確認(rèn)，做到帳、卡、物相符。分類清楚，數(shù)量準(zhǔn)確，可靠。盤點問題現(xiàn)場確認(rèn)并且且查明原因。較大問題向公司物料平衡領(lǐng)導(dǎo)小組報告，由物料平衡領(lǐng)導(dǎo)小組組織調(diào)查，提出處理意見，重大問題報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.2.2 盤庫參加單位物料平衡小組成員；負(fù)責(zé)物料管理的部室；倉庫保管人員；計量、質(zhì)量管理

10、人員等。5.2.3 庫存盤點范圍、盤點周期和公司盤點牽頭單位盤點范圍囊括公司一切存貨。盤點周期分為：實物管理責(zé)任單位每月關(guān)于本單位負(fù)責(zé)的物料進(jìn)行盤點、確認(rèn)，盤點人員關(guān)于盤點結(jié)果現(xiàn)場簽字。公司物料平衡領(lǐng)導(dǎo)小組原則上每季度組織一次存貨盤點。盤庫時，各方共通計點數(shù)量，共通關(guān)于帳，共通關(guān)于盤庫結(jié)果負(fù)責(zé)，共通簽字確認(rèn)。企業(yè)管理部牽頭組織大宗原燃料、中間產(chǎn)品、產(chǎn)成品盤點；設(shè)備管理部牽頭組織備品備件盤點；物流管控中心牽頭組織扶助材料盤點。職能管理部室參加生產(chǎn)單位相關(guān)物料、中間產(chǎn)品盤點，履行監(jiān)盤職責(zé)。實物管理責(zé)任單位負(fù)責(zé)編制盤點報表。5.2.4 盤點計算規(guī)則盤庫計量方法、計算范圍、計算時間、計算規(guī)則由牽頭部室

11、負(fù)責(zé)制定，各方確認(rèn)。關(guān)于不易盤準(zhǔn)的大宗原燃料、產(chǎn)成品，物料管理責(zé)任單位抓住存量較少或垛位更替進(jìn)料時機(jī)，通知企業(yè)管理部，由公司物料平衡領(lǐng)導(dǎo)小組即時組織盤點，核準(zhǔn)庫存。關(guān)于無法進(jìn)行經(jīng)常性測量、不規(guī)則堆放的物料，如鐵精粉、焦炭、外進(jìn)球團(tuán)礦等，采取定期用專業(yè)測量儀器測量立方量和人工測量堆比重，平時目測估算、按貨位進(jìn)行數(shù)據(jù)追溯等方法進(jìn)行盤點。5.2.5 盤點基準(zhǔn)時點月末最后一天24時，實際盤點時間可視情況確定，跟蹤由實際盤點時點到基準(zhǔn)時點期間的物料進(jìn)出庫信息，推算為盤點基準(zhǔn)時點的庫存數(shù)據(jù)。5.2.6 正常盤點周期外，如財務(wù)審計等公司特殊需要，由企業(yè)管理部、財務(wù)部根據(jù)需要組織盤點。5.3 平衡分析管理5.

12、3.1 數(shù)據(jù)核關(guān)于、異議監(jiān)督與反饋建立物料交接上下道工序（含與ERP系統(tǒng)接口導(dǎo)入數(shù)據(jù)及子系統(tǒng)導(dǎo)入）數(shù)據(jù)與基礎(chǔ)計量、質(zhì)量數(shù)據(jù)核關(guān)于機(jī)制。如物料驗收與采購合同信息比關(guān)于與核查，采購結(jié)算與入儲信息比關(guān)于與核查，收料與發(fā)出信息比關(guān)于與核查等；上下工序間、單位和相關(guān)部門間每周五關(guān)于上周五至本周四數(shù)據(jù)核關(guān)于完畢，月末最后一天白班17：00關(guān)于累計到白班的全月數(shù)據(jù)核關(guān)于完畢。1日早8：00核關(guān)于上月最后一天小夜班數(shù)據(jù)并且且累計全月數(shù)據(jù)。遇有節(jié)假日不得順延。依照物料平衡公式核關(guān)于賬面平衡、實物平衡、金屬量平衡和賬物平衡。物流原料平衡：實物量=期初庫存-上月待入庫量+上月待出庫量+本月入庫量-本月出庫量+本月待

13、入庫量-本月待出庫量；期末庫存=期初庫存+入庫-出庫（消耗）；投入量=產(chǎn)出量+損耗；物料發(fā)出量=收料單位收到量5.3.2 數(shù)據(jù)異議，依照“下工序反饋、上工序牽頭調(diào)查”的原則，依據(jù)計量、質(zhì)量數(shù)據(jù)源信息核實并且且組織差額修正，涉及與供應(yīng)商的計量、質(zhì)量異議，按公司相關(guān)規(guī)則與程序辦理。凡屬原燃料入廠和廠與廠之間的物流需質(zhì)量計量管控中心復(fù)驗，入廠計量秤和工藝稱存在差異，質(zhì)量計量管控中心做好配合。質(zhì)量異議囊括礦石、礦粉的品位、含水量；煤、焦炭的含水量、含粉量；燒結(jié)礦、球團(tuán)的品位；瓦斯灰、瓦斯礦、氧化鐵皮的品位、含水量；廢鋼鐵的品位以及生鐵、鋼坯、鋼材成份化驗等；計量差異，生產(chǎn)工藝稱核實入廠計量秤的準(zhǔn)確性，

14、生產(chǎn)工藝稱與入廠計量秤差值范圍超過±1%，依照以煉鐵廠工藝秤為準(zhǔn)的運(yùn)行規(guī)則（文件編號：-1.0202025號），質(zhì)量計量管控中心做好相應(yīng)工作。5.3.3 根據(jù)物料平衡核關(guān)于結(jié)果，二級單位、物流管控中心和職能管理單位進(jìn)行分析，內(nèi)容囊括：原燃料消耗及利用情況、利用效果分析；成品、半成品生產(chǎn)情況分析；物料庫存變動情況分析；關(guān)于主要消耗指標(biāo)的各構(gòu)成部分分析；關(guān)于生產(chǎn)進(jìn)程中各階段的生產(chǎn)消耗分析；投入與產(chǎn)出分析、金屬平衡分析等。大宗原燃料盤點，若賬、物誤差大于5%，實物管理責(zé)任單位分析原因，提出糾正偏差意見、預(yù)防措施，杜絕反復(fù)性問題。公司物料平衡領(lǐng)導(dǎo)小組組織專項盤點與核查。成本核算和物料平衡結(jié)果

15、數(shù)據(jù)一致，凡參加成本核算的產(chǎn)品產(chǎn)量，必需契合產(chǎn)品產(chǎn)量計產(chǎn)管理辦法（文件編號：TXQG1.0201017號）規(guī)則；出現(xiàn)平衡異議時，成本核算要以物料平衡調(diào)整后的數(shù)據(jù)為計算依據(jù)。物料庫存不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)，如有負(fù)數(shù)存在，實物管理部門每月填寫“負(fù)物料報表”及負(fù)庫存說明。5.4 物料平衡分析會在物料盤庫、核關(guān)于和分析的基礎(chǔ)上，公司每月組織召開物料平衡分析會議。其議程：企業(yè)管理部負(fù)責(zé)組織會議、匯報物料平衡情況、提出問題進(jìn)行討論研究、提出解決建議，并且且負(fù)責(zé)寫出物料平衡分析；生產(chǎn)計劃部匯報成品、半成品生產(chǎn)和脫單品產(chǎn)生的數(shù)量、原因及庫存中間產(chǎn)品、原燃料的合理性，金屬平衡分析；銷售總公司承鋼分公司匯報產(chǎn)品外銷和庫存結(jié)

16、構(gòu)、數(shù)量；物流管控中心匯報原燃料進(jìn)、出、存和委托加工產(chǎn)品原料出庫、產(chǎn)品欠交量等情況； 質(zhì)量計量管控中心匯報進(jìn)廠原燃料的品位、成品改判量及計量設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況。5.5 損耗和盈虧處理物流管控中心鐵精粉、動力煤、噴吹煤、焦炭、球團(tuán)礦等正常性中轉(zhuǎn)損耗比例為0.2%；堆放場地變化發(fā)生的堆底新鋪或回收清理量，庫管單位即時報告，公司物料盤點領(lǐng)導(dǎo)小組核查、確認(rèn)損耗量。正常性中轉(zhuǎn)損耗和場地變化損耗年末由財務(wù)部確定分?jǐn)偺幚矸桨?。生產(chǎn)單位物料的損耗，即時在耗用中消化，盤盈可按沖減消耗，盤虧按增加消耗處理，且必需參加當(dāng)月成本計算；由于盤點手段與方法存在誤差，大宗原燃料盤點結(jié)果實物量與賬面值誤差在5%以內(nèi)，實物量以賬面值

17、為準(zhǔn)。5.6 報表5.6.1 各實物管理責(zé)任單位，根據(jù)物料進(jìn)、出、存特點，即時完成信息化系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集、錄入、審核、上傳等操作，形成完整的動態(tài)物料平衡報表，視公司信息化系統(tǒng)數(shù)據(jù)保存特點，適時下載物料數(shù)據(jù)信息。5.6.2 編制月度物料平衡報表和金屬平衡分析表。 5.6.3 根據(jù)管理職責(zé)分工與要求履行報表報送制度。5.6.3.1 各單位每月1日16:00時報子庫存實物盤點表（附件1）。5.6.3.2 銷售總公司承鋼分公司每月1日報產(chǎn)品及主要物料流向平衡表（附件2）及產(chǎn)成品庫存變動分析。5.6.3.3 各生產(chǎn)單位每月3日前，物流管控中心每月4日前報產(chǎn)品及主要物料流向平衡表、委托加工產(chǎn)品及主要物料流向平

18、衡表（附件3）、負(fù)物料報表（附件4）及物料平衡分析。5.6.3.4 生產(chǎn)計劃部每月4日前報生產(chǎn)組織、庫存分析和金屬平衡分析。5.6.3.5 質(zhì)量計量管控中心每月4日前報進(jìn)廠原燃料的品位、成品改判量及計量設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況分析。5.6.3.6 能源管控中心每月7日前報綜合能源平衡結(jié)果和分析。5.7考核5.7.1 關(guān)于非正常性丟失、管理原因虧庫、報廢等損耗；倉庫管理不規(guī)矩，出入庫手續(xù)不齊全、管理混亂，或在庫存管理進(jìn)程中因存放、管理等原因?qū)е挛镔Y性能不合、質(zhì)量下降、嚴(yán)重影響使用等，扣主管單位負(fù)責(zé)人獎金2000-3000元，扣部門負(fù)責(zé)人獎金1000-2000元，扣責(zé)任人獎金200-500元。5.7.2 由于

19、計量和質(zhì)量原因?qū)е聜}庫入出不準(zhǔn)，并且且出現(xiàn)庫存盈虧時，由實物管理部門提出異議，質(zhì)量計量管控中心查實并且且出據(jù)相關(guān)依據(jù)，按公司相關(guān)的管理制度進(jìn)行考核。在倉庫和實物管理或入出庫計量進(jìn)程中，循私舞弊、違犯物資管理制度者，按公司相關(guān)的管理制度進(jìn)行考核。5.7.3 嚴(yán)格遵守月末盤點庫存制度，確保物料平衡、帳實相符。盤點數(shù)據(jù)與ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)完全一致，如有不符，在月初1日下班前將不符點說明報到企業(yè)管理部。否則，一筆數(shù)據(jù)扣主管單位負(fù)責(zé)人獎金1000元，部門負(fù)責(zé)人獎金500元，相關(guān)人員獎金200元。5.7.4 堅持每周、月末關(guān)于數(shù)制度，不參加關(guān)于數(shù)的單位由下工序單位提出考核報企業(yè)管理部，一次扣部門負(fù)責(zé)人獎金50

20、0元，扣責(zé)任人獎金100元。5.7.5 按物料平衡管理辦法中規(guī)則的時間報物料平衡表、分析，不按時報送平衡表及分析資料；遲報二小時以上者扣責(zé)任人獎金200元/次；數(shù)據(jù)不平衡；提供資料不全面，不準(zhǔn)確者，一個數(shù)據(jù)達(dá)不到，扣部門領(lǐng)導(dǎo)獎金500元，責(zé)任人獎金100元。5.7.6 物料平衡領(lǐng)導(dǎo)小組成員不參加公司組織的物料盤點，扣該單位部門領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任人獎金各100-500元/次。6、相關(guān)文件產(chǎn)品產(chǎn)量計產(chǎn)管理辦法統(tǒng)計工作管理辦法7、記錄序號記錄名稱記錄編號保存單位保存期限1子庫存實物盤點表C-ZJ-QG-003企業(yè)管理部三年2產(chǎn)品及主要物料流向平衡表C-ZJ-QG-002企業(yè)管理部/相關(guān)單位五年3委托加工產(chǎn)品及主要物料流向平衡表C-ZJ-QG-024企業(yè)管理部/相關(guān)單位